技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課件WORD版

1、課程名稱： 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)設(shè)計(jì)題目： 某新建鐵路經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 院 系： 交通運(yùn)輸系 專 業(yè)： 鐵道運(yùn)輸 年 級(jí)： 2008級(jí) 姓 名： 指導(dǎo)教師： 王 多 宏 西南交通大學(xué)峨眉校區(qū)2011年5月26日課 程 設(shè) 計(jì) 任 務(wù) 書專 業(yè) 鐵道運(yùn)輸 姓 名 學(xué) 號(hào) 開題日期：11年 5月 10 日 完成日期： 11 年 6月 16日題 目 某新建鐵路經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 1設(shè)計(jì)的目的 通過本課程的教學(xué)和相應(yīng)的實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，使學(xué)生能夠掌握技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論、基本方法和基本技能及其在項(xiàng)目前期決策中的應(yīng)用，對(duì)項(xiàng)目資金籌措、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)和方法、不確定性分析、項(xiàng)目可行性研究、財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析等內(nèi)容有一個(gè)系統(tǒng)的把

2、握，具有一定的開展技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、解決有關(guān)實(shí)際問題的綜合素質(zhì)與能力。課程設(shè)計(jì)的基本要求是學(xué)生能按照指導(dǎo)教師提供的設(shè)計(jì)資料，完成規(guī)定的設(shè)計(jì)任務(wù) 。 2設(shè)計(jì)的內(nèi)容及要求2.1概 述某新建鐵路位于南方某省境內(nèi)北部地區(qū)，橫跨四條河流，經(jīng)過兩個(gè)地區(qū)。該鐵路自市至市，運(yùn)營(yíng)里程為260公里，是聯(lián)絡(luò)我國(guó)某南北兩大鐵路干線的新建國(guó)家干線鐵路。鐵路經(jīng)過的地區(qū)低山丘陵約占40，大部分為低緩丘陵；沖積湖平原、階地及崗地約占60，地形高差一般小于30米。目前、兩市之間的客貨運(yùn)輸，一是通過現(xiàn)有約有300公里長(zhǎng)的公路；二是通過既有鐵路由市向南繞行400公里至市。現(xiàn)有公路和既有鐵路的運(yùn)輸能力均已達(dá)到飽和狀態(tài)。該鐵路是一條路網(wǎng)性

3、聯(lián)絡(luò)線。建成后，將使北煤南運(yùn)更為機(jī)動(dòng)便捷，對(duì)緩和南方數(shù)省能源供應(yīng)，增強(qiáng)我國(guó)南方路網(wǎng)的機(jī)動(dòng)性、強(qiáng)化路網(wǎng)骨架有著重要作用。鐵路沿線礦產(chǎn)資源豐富，農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)開發(fā)潛力大，鐵路的建設(shè)對(duì)振興該省北部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)也有著重要意義。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取6%。2.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1.設(shè)計(jì)年度、建設(shè)期和計(jì)算期根據(jù)鐵路線路設(shè)計(jì)規(guī)范規(guī)定，鐵路的設(shè)計(jì)年度分近遠(yuǎn)兩期，近期為交付運(yùn)營(yíng)后第610年，遠(yuǎn)期為交付運(yùn)營(yíng)后第1130年。項(xiàng)目建設(shè)期5年，第六年交付運(yùn)營(yíng)。運(yùn)營(yíng)期25年，計(jì)算期為30年。2.運(yùn)量預(yù)測(cè)該新建鐵路分為兩個(gè)區(qū)段：區(qū)段120公里，區(qū)段140公里。根據(jù)運(yùn)量調(diào)查，分別預(yù)測(cè)了兩個(gè)區(qū)段的客貨運(yùn)輸量。(1)正常運(yùn)輸量由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)

4、發(fā)展較快，該鐵路預(yù)測(cè)的正常增長(zhǎng)的客貨運(yùn)輸量，區(qū)段客運(yùn)量近期為120萬人，遠(yuǎn)期為270萬人；貨運(yùn)量近期為1100萬噸，遠(yuǎn)期為1500萬噸。區(qū)段客運(yùn)量近期為140萬人，遠(yuǎn)期為290萬人；貨運(yùn)量近期為1300萬噸，遠(yuǎn)期為1600萬噸。(2)轉(zhuǎn)移運(yùn)輸量該鐵路建成后，由于運(yùn)輸成本降低、運(yùn)輸距離縮短等原因，由現(xiàn)有公路和鐵路承擔(dān)的一部分運(yùn)量將轉(zhuǎn)移到本線上來。預(yù)計(jì)兩個(gè)區(qū)段轉(zhuǎn)移運(yùn)量均為：客運(yùn)量公路轉(zhuǎn)移100萬人，既有鐵路轉(zhuǎn)移150萬人；貨運(yùn)量公路轉(zhuǎn)移200萬噸，既有鐵路轉(zhuǎn)移500萬噸。(3)誘發(fā)運(yùn)輸量本線兩個(gè)區(qū)段的誘發(fā)客運(yùn)量均為30萬人。鐵路的建成，使沿線必須通過鐵路大宗運(yùn)輸?shù)姆墙饘俚V得以開發(fā)，預(yù)測(cè)誘發(fā)貨運(yùn)量均

5、為300萬噸。根據(jù)預(yù)測(cè)客貨運(yùn)量計(jì)算，該新建鐵路近期需開行旅客列車6對(duì)、貨物列車24對(duì)；遠(yuǎn)期需開行旅客列車8對(duì)、貨物列車26對(duì)。3.建設(shè)規(guī)模和主要技術(shù)條件該新建鐵路建筑里程為260.8公里。設(shè)計(jì)通過能力近期為32對(duì)，遠(yuǎn)期為36對(duì)；設(shè)計(jì)年輸送能力近期為1900萬噸，遠(yuǎn)期為2100萬噸。根據(jù)本線的作用，預(yù)測(cè)的近遠(yuǎn)期客運(yùn)量，并考慮相鄰鐵路的技術(shù)條件，該鐵路采用的主要技術(shù)條件為：（1）線路等線：新建1級(jí)干線；（2）正線數(shù)目：?jiǎn)尉€；（3）限制坡度：6；（4）最小曲線半徑：一般地段1000米，困難地段400米；（5）牽引種類：內(nèi)燃牽引，預(yù)留電力牽引條件；（6）機(jī)車類型：東風(fēng)4型；（7）到發(fā)線有效長(zhǎng)：近期85

6、0米，預(yù)留1050米；（8）閉塞類型：近期半自動(dòng)閉塞，遠(yuǎn)期調(diào)度集中。4.項(xiàng)目總投資估算及資金籌措該項(xiàng)目的總投資包括建設(shè)投資、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期借款利息和流動(dòng)資金。（1）建設(shè)投資鐵路固定資產(chǎn)投資，按線路工程投資和機(jī)車車輛購(gòu)置費(fèi)兩部分分別估算。線路工程投資。該鐵路線路工程投資按鐵建199136號(hào)國(guó)家鐵路基本建設(shè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法、鐵基198964號(hào)鐵路工程建設(shè)估算指標(biāo)以及近年類似工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)估算。該鐵路建筑里程260.8公里，線路工程投資為148683萬元（含漲價(jià)預(yù)備費(fèi)24493萬元）。這部分投資的籌措，鐵道部自有資金為89210萬元，占60；建設(shè)銀行貸款為59473萬元，占40

7、。根據(jù)工程建設(shè)需要，建設(shè)期投資使用計(jì)劃分別為：第1年投入10，第2年投入25，第3年投入25，第4年投入30，第5年投入10。機(jī)車車輛購(gòu)置費(fèi)。機(jī)車車輛購(gòu)置價(jià)格采用鐵路投入運(yùn)營(yíng)前一年的預(yù)測(cè)價(jià)格。根據(jù)預(yù)測(cè)，東風(fēng)4型機(jī)車的價(jià)格為217萬元臺(tái)；貨車為7.5萬元輛；客車為35萬元輛。按近、遠(yuǎn)期客貨運(yùn)量的預(yù)測(cè)，機(jī)車車輛遠(yuǎn)期的需求量及其購(gòu)置費(fèi)為：東風(fēng)4型機(jī)車45臺(tái)，投資額9765萬元；貨車2800輛，投資額21000萬元；客車90輛，投資額3150萬元。機(jī)車車輛總購(gòu)置費(fèi)為33915萬元，使用鐵道部自有資金。機(jī)車車輛購(gòu)置費(fèi)按鐵路運(yùn)量增長(zhǎng)的需要逐年投入。為簡(jiǎn)化計(jì)算，第6年開始平均分5年等比例投入。機(jī)車車輛是鐵路

8、的主要運(yùn)輸設(shè)備，其折舊年限低于項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期，應(yīng)在計(jì)算期內(nèi)考慮再投資。因本項(xiàng)目計(jì)算期較長(zhǎng)，再投資均發(fā)生在20年以后，對(duì)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)影響不大，為簡(jiǎn)化計(jì)算，暫不考慮再投資費(fèi)用。（2）建設(shè)期借款利息本項(xiàng)目使用建設(shè)銀行貸款59473萬元，用于線路工程投資。年利率8.28，采用等額還本付息方式，建成后10年還清。建設(shè)期利息當(dāng)年用鐵道部自有資金償還。建設(shè)期利息總計(jì)為12065萬元。（3）流動(dòng)資金流動(dòng)資金按照客、貨運(yùn)總換算周轉(zhuǎn)量估算。本項(xiàng)目共需流動(dòng)資金826萬元, 年利率8.28。綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)投資為182598萬元，其中線路工程投資148683萬元，機(jī)車車輛購(gòu)置費(fèi)33915萬元；建設(shè)期利息12065萬元

9、；流動(dòng)資金為826萬元。項(xiàng)目總投資為195489萬元。項(xiàng)目資金來源為：建設(shè)銀行貸款59473萬元；流動(dòng)資金借款577萬元；鐵道部自有資金135439萬元。（4）運(yùn)輸收入和稅金估算本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用以鐵路現(xiàn)行價(jià)格為基礎(chǔ)的預(yù)測(cè)價(jià)格。經(jīng)預(yù)測(cè)，本項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)時(shí)的貨運(yùn)收入率為485元萬噸公里，客運(yùn)收入率為550元萬人公里。該鐵路運(yùn)輸收入包括客運(yùn)收入、貨運(yùn)收入和其他收入三項(xiàng)，分別按下式計(jì)算：貨運(yùn)收入貨運(yùn)周轉(zhuǎn)量×貨運(yùn)收入率客運(yùn)收入客運(yùn)周轉(zhuǎn)量×客運(yùn)收入率其他收入，包括行李包裹、郵運(yùn)及雜項(xiàng)收入，按客運(yùn)收入、貨運(yùn)收入之和的5計(jì)算。按以上條件計(jì)算，近期的客運(yùn)收入為3718萬元，貨運(yùn)收入為2395

10、9萬元，其他收入為1384萬元，近期運(yùn)輸收入合計(jì)為29061萬元；遠(yuǎn)期的客運(yùn)收入為8008萬元，貨運(yùn)收入為32204萬元，其他收入為2011萬元，遠(yuǎn)期運(yùn)輸收入合計(jì)為42223萬元。本項(xiàng)目須繳納的營(yíng)業(yè)稅金及附加有營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。根據(jù)關(guān)于鐵道部實(shí)行經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任制的方案規(guī)定，鐵道運(yùn)輸企業(yè)營(yíng)業(yè)稅，按運(yùn)輸收入5的稅率計(jì)征；城市維護(hù)建設(shè)稅，按營(yíng)業(yè)稅的5計(jì)征；教育費(fèi)附加按營(yíng)業(yè)稅的2計(jì)征。營(yíng)業(yè)稅金及附加運(yùn)輸收入×5×（17）運(yùn)輸收入×5.35本項(xiàng)目近期繳納的營(yíng)業(yè)稅金及附加為1555萬元，遠(yuǎn)期繳納的營(yíng)業(yè)稅金及附加為2259萬元。（5）總成本估算鐵路的總成本包括有

11、關(guān)成本、無關(guān)成本、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)和利息支出等。本項(xiàng)目中的成本支出指標(biāo)主要參照該新建鐵路所在鐵路局統(tǒng)計(jì)資料，結(jié)合本項(xiàng)目情況，并考慮了建設(shè)期物價(jià)上漲因素確定。有關(guān)成本有關(guān)成本由貨運(yùn)有關(guān)成本和客運(yùn)有關(guān)成本組成。鐵路客、貨運(yùn)有關(guān)成本包括燃料、工資、材料消耗、機(jī)車車輛維修與管理費(fèi)等機(jī)車車輛運(yùn)行費(fèi)，另外還包括貨車中轉(zhuǎn)作業(yè)和裝卸作用所分?jǐn)偟馁M(fèi)用。計(jì)算方法分別如下：客運(yùn)有關(guān)成本客運(yùn)周轉(zhuǎn)量×客運(yùn)有關(guān)成本支出率式中 客運(yùn)有關(guān)成本支出率為84.64元萬人公里。貨運(yùn)有關(guān)成本貨運(yùn)周轉(zhuǎn)量×貨運(yùn)有關(guān)成本支出率式中 貨運(yùn)有關(guān)成本支出率為55.37元萬噸公里。有關(guān)成本貨運(yùn)有關(guān)成本客運(yùn)有關(guān)成本該鐵路近

12、期客運(yùn)周轉(zhuǎn)量為67600萬噸公里，客運(yùn)有關(guān)成本為572萬元/年；近期貨運(yùn)周轉(zhuǎn)量為494000萬噸公里，貨運(yùn)有關(guān)成本為2735萬元/年；近期有關(guān)成本為3307萬元。遠(yuǎn)期客運(yùn)周轉(zhuǎn)量為145600萬噸公里，客運(yùn)有關(guān)成本為1232萬元；遠(yuǎn)期貨運(yùn)周轉(zhuǎn)量為664040萬噸公里，貨運(yùn)有關(guān)成本為3677萬元；有關(guān)成本為4909萬元。無關(guān)成本無關(guān)成本包括線路、通信信號(hào)的維修費(fèi)和車站的維修管理費(fèi)等。無關(guān)成本正線公里×無關(guān)成本支出率式中 無關(guān)成本支出率為7.81萬元正線公里。該鐵路運(yùn)營(yíng)里程為260公里，無關(guān)成本為2031萬元/年。折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)該鐵路固定資產(chǎn)的折舊，分別按線路固定資產(chǎn)和機(jī)車車輛固定資產(chǎn)兩部

13、分提取。線路固定資產(chǎn)折舊：線路固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法。根據(jù)運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，線路固定資產(chǎn)折舊年限取25年，凈殘值率為5。 計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原值線路工程投資臨時(shí)工程費(fèi)其他費(fèi)用征地費(fèi)建設(shè)期利息=151145萬元機(jī)車車輛固定資產(chǎn)折舊：機(jī)車車輛固定資產(chǎn)折舊計(jì)算采用平均年限法。根據(jù)運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，機(jī)車車輛折舊年限取14年，凈殘值率為4。攤銷費(fèi)：該項(xiàng)目無形資產(chǎn)16800萬元，按10年平均攤?cè)氤杀?，年攤銷額為1680萬元。其他資產(chǎn)4000萬元，按5年平均攤?cè)氤杀?，年攤銷額為800萬元。修理費(fèi)：該項(xiàng)目近期修理費(fèi)為6423萬元/年，遠(yuǎn)期修理費(fèi)為7205萬元/年。利息支出：運(yùn)營(yíng)期間的建設(shè)投資利息計(jì)

14、入成本。（6）利潤(rùn)估算本項(xiàng)目所得稅稅率為33，提取凈利潤(rùn)的10作為法定盈余公積金。5. 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益的計(jì)算本項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)費(fèi)用包括線路工程投資、機(jī)車車輛購(gòu)置費(fèi)、流動(dòng)資金；國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益主要有運(yùn)輸費(fèi)用節(jié)約效益、旅客時(shí)間節(jié)約效益、縮短貨物在途時(shí)間效益、提高運(yùn)輸質(zhì)量的效益。另外，運(yùn)輸工具的時(shí)間節(jié)約效益、減少擁擠的效益、提高交通安全的效益、包裝費(fèi)用節(jié)約的效益等由于其數(shù)額較小，本項(xiàng)目沒有考慮。本項(xiàng)目流動(dòng)資金數(shù)額較小，為簡(jiǎn)化計(jì)算，不作調(diào)整。(1)線路工程投資費(fèi)用的計(jì)算土地影子費(fèi)用的調(diào)整。該鐵路地處長(zhǎng)江中下游地區(qū)，征用土地12000畝，其中耕地4000畝，荒地8000畝。耕地的現(xiàn)行用途為種植水稻，該耕地也可用

15、來種植小麥。其最好可行替代用途為種植水稻?；牡氐馁M(fèi)用為零。基年每畝水稻的凈效益（復(fù)種系數(shù)2.5）為：0 462.2×2.51155.5（元畝）在規(guī)劃期內(nèi)種植水稻的年凈效益增長(zhǎng)率為3；基年到項(xiàng)目開工年為3年；社會(huì)折現(xiàn)率8；項(xiàng)目計(jì)算期30年。根據(jù)以上數(shù)據(jù)，每畝土地的機(jī)會(huì)成本為：14940（元畝）本項(xiàng)目新增資源消耗的財(cái)務(wù)費(fèi)用主要由拆遷總費(fèi)用、剩余農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力安置費(fèi)用、農(nóng)轉(zhuǎn)非人口糧食價(jià)差補(bǔ)貼、征地管理費(fèi)等組成，費(fèi)用總額為2960萬元，其中征地拆遷費(fèi)為960萬元。由于拆遷費(fèi)用主要為建筑施工費(fèi)用，用房屋建筑工程影子價(jià)格換算系數(shù)1.1，換算成影子價(jià)格為1056萬元。其他幾項(xiàng)新增資源消耗費(fèi)用不作調(diào)整，

16、其總額為2000萬元。新增資源消耗費(fèi)用105620003056（萬元）土地影子費(fèi)用總額土地機(jī)會(huì)成本新增資源消耗費(fèi)用9032（萬元）路基、橋涵、隧道及明洞工程費(fèi)用的計(jì)算。由于路基、隧道及明洞工程要大量使用民工，人工費(fèi)用較大，所以僅對(duì)這幾項(xiàng)工程的人工費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。民工的影子價(jià)格換算系數(shù)為0.5。路基工程的投資為17000萬元，其中人工費(fèi)占50，為8500萬元。路基工程費(fèi)用170008500×0.512750（萬元）橋涵工程的投資為26000萬元，其中人工費(fèi)占25，為6500萬元。橋涵工程費(fèi)用260006500×0.522750（萬元）隧道及明洞工程的投資為5000萬元，其中人工

17、費(fèi)占30，為1500萬元。隧道及明洞工程費(fèi)用50001500×0.54250（萬元）軌道工程費(fèi)用的計(jì)算。軌道工程投資為12000萬元，鋼軌、鐵件的影子價(jià)格換算系數(shù)取1.67。軌道工程費(fèi)用12000×1.6720040（萬元）房屋工程費(fèi)用的計(jì)算。該項(xiàng)目房屋工程投資為10000萬元，房屋建筑工程影子價(jià)格換算系數(shù)為1.1。房屋工程費(fèi)用10000×1.111000（萬元）由于國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中投資是按影子價(jià)格計(jì)算的，不計(jì)算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。以上各項(xiàng)調(diào)整后的線路工程費(fèi)用為79822萬元。(2)機(jī)車車輛購(gòu)置費(fèi)用的計(jì)算機(jī)車車輛的影子價(jià)格，根據(jù)鐵路有關(guān)部門預(yù)算，東風(fēng)4型機(jī)車影子價(jià)格為430

18、萬元/臺(tái)，其購(gòu)置費(fèi)為19350萬元；貨車為14萬元/輛，其購(gòu)置費(fèi)為39200萬元；客車為80萬元/輛，其購(gòu)置費(fèi)為7200萬元。機(jī)車車輛購(gòu)置費(fèi)用為65750萬元。 (3)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用的計(jì)算國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用包括有關(guān)費(fèi)用、無關(guān)費(fèi)用和修理費(fèi)三項(xiàng)內(nèi)容。根據(jù)所包含的費(fèi)用內(nèi)容，按照分解成本計(jì)算的影子價(jià)格為：客運(yùn)有關(guān)費(fèi)用支出率為106.65元/萬人公里；貨運(yùn)有關(guān)費(fèi)用支出率為69.77元/萬噸公里；無關(guān)費(fèi)用支出率為9.84萬元正線公里?？瓦\(yùn)有關(guān)費(fèi)用客運(yùn)周轉(zhuǎn)量×客運(yùn)有關(guān)費(fèi)用支出率貨運(yùn)有關(guān)費(fèi)用貨運(yùn)周轉(zhuǎn)量×貨運(yùn)有關(guān)費(fèi)用支出率無關(guān)費(fèi)用正線公里×無關(guān)費(fèi)用支出率修理費(fèi)按調(diào)整后的線路工程投資、機(jī)車車

19、輛購(gòu)置費(fèi)重新計(jì)算。本項(xiàng)目遠(yuǎn)期客運(yùn)有關(guān)成本為1555萬元，貨運(yùn)有關(guān)成本為4633萬元，無關(guān)成本為2558萬元，修理費(fèi)為7668萬元。運(yùn)營(yíng)費(fèi)用合計(jì)為16414萬元，單位運(yùn)營(yíng)費(fèi)用為203萬元/萬換算噸公里。(4)國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益的計(jì)算本項(xiàng)目的凈效益根據(jù)“有項(xiàng)目”和“無項(xiàng)目”對(duì)比的原則來確定。無項(xiàng)目時(shí)預(yù)測(cè)運(yùn)量由現(xiàn)有公路和鐵路來承擔(dān)；有項(xiàng)目時(shí)預(yù)測(cè)運(yùn)量由新建鐵路承擔(dān)?，F(xiàn)有公路的單位運(yùn)輸費(fèi)用為1800元/萬換算噸公里，運(yùn)輸距離為300公里；既有鐵路的單位運(yùn)輸費(fèi)用為250元/萬鐵算噸公里，運(yùn)輸距離為400公里。擬建鐵路的第十五年的單位運(yùn)營(yíng)費(fèi)用為203元/萬換算噸公里，運(yùn)輸距離260公里。以下各項(xiàng)效益均按正常運(yùn)營(yíng)年

20、份為例計(jì)算，其他各年依次類推。(1)運(yùn)輸費(fèi)用節(jié)約效益（1 ）：按正常運(yùn)輸量計(jì)算的節(jié)約效益（11）。正常運(yùn)輸量，無項(xiàng)目按由現(xiàn)有公路和鐵路各運(yùn)輸一半考慮；有項(xiàng)目時(shí)全部由新建鐵路承擔(dān)。正常客貨運(yùn)量采用和兩區(qū)段的加權(quán)平均運(yùn)量計(jì)算，本項(xiàng)目第十五年平均客運(yùn)量為280.77萬人；平均貨運(yùn)量為1553.85萬噸。11（11y ）n /2（w22y y ）n /2（w1w1w2w22y y ）n /2（1800×300250×4002×203×260）×（280.771553.85）/2100049025（萬元）按照現(xiàn)有公路轉(zhuǎn)移運(yùn)量計(jì)算的節(jié)約效益（12）。公路轉(zhuǎn)

21、移客運(yùn)量為100萬人，轉(zhuǎn)移貨運(yùn)量為200萬噸。12（z zy y ）n（1800×300203×260）×（100200）/1000014617（萬元）按照既有鐵路轉(zhuǎn)移運(yùn)量計(jì)算的節(jié)約效益（13）。現(xiàn)有鐵路客運(yùn)轉(zhuǎn)移量為150萬人，貨運(yùn)轉(zhuǎn)移量為500萬噸。13（z z y y ）n （250×400203×260）×（150500）/100003069（萬元）按照誘發(fā)運(yùn)量計(jì)算的節(jié)約效益（14）。誘發(fā)運(yùn)量的無項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，按照可能發(fā)生的單位運(yùn)營(yíng)費(fèi)用最小的運(yùn)輸方式計(jì)算。本項(xiàng)目中按鐵路運(yùn)輸?shù)倪\(yùn)營(yíng)費(fèi)用和運(yùn)距計(jì)算。誘發(fā)客運(yùn)量為30萬人；貨運(yùn)量為30

22、0萬噸。140.5（m m y y ）n0.5×（250×400203×260）×（30300）/10000779（萬元）運(yùn)輸費(fèi)用節(jié)約效益為：1 111213144902514617306977967490（萬元）(2)旅客時(shí)間節(jié)約效益（2 ）據(jù)調(diào)查分析，現(xiàn)有公路旅行速度為30公里/小時(shí)，鐵路旅行速度為43公里/小時(shí)。按照上述旅行速度計(jì)算，現(xiàn)有公路旅行時(shí)間為：300/010小時(shí)；現(xiàn)有鐵路旅行時(shí)間為：400439.30小時(shí)；擬建鐵路旅行時(shí)間為：260/436.05小時(shí)。故擬建鐵路運(yùn)輸時(shí)間比現(xiàn)有公路節(jié)約3.95小時(shí)，比既有鐵路節(jié)約為3.25小時(shí)。平均節(jié)約時(shí)間

23、為3.60小時(shí)。在預(yù)測(cè)的客運(yùn)量中，僅考慮有一半的人員為生產(chǎn)人員。旅客的單位時(shí)間價(jià)值（）按該省的人均國(guó)民收入計(jì)算。當(dāng)?shù)厝司陣?guó)民收入為2940元/人年，按年工作天數(shù)306天，每天8小時(shí)工作制換算成人均小時(shí)國(guó)民收入為1.20元/小時(shí)。按正常運(yùn)輸量計(jì)算的節(jié)約效益（21）。新增客運(yùn)量旅客時(shí)間的節(jié)約按平均節(jié)約時(shí)間3.6小時(shí)計(jì)算，新增平均客運(yùn)量為280.77萬人。210.5nn0.5×1.20×3.60×（280.77/2）303（萬元）按現(xiàn)有公路轉(zhuǎn)移客運(yùn)量計(jì)算的節(jié)約效益（22）。擬建鐵路比現(xiàn)有公路旅行時(shí)間節(jié)約3.95小時(shí)，公路轉(zhuǎn)移客運(yùn)量為100萬人。220.5zzp0.5&

24、#215;1.200×3.95×（100/2）119（萬元）按照既有鐵路轉(zhuǎn)移客運(yùn)量計(jì)算的節(jié)約效益（23）。擬建鐵路比既有鐵路旅行時(shí)間節(jié)約3.25小時(shí)，既有鐵路轉(zhuǎn)移客運(yùn)量為150萬人。230.5zzp0.5×1.20×3.25×（150/2）146（萬元）所以，旅客時(shí)間節(jié)約效益為：2 212223303119146568（萬元）3.縮短貨物在途時(shí)間效益（3 ）在預(yù)測(cè)的貨運(yùn)量中，煤炭占60。由于煤炭不因在途時(shí)間的長(zhǎng)短而影響正常儲(chǔ)備，故計(jì)算此項(xiàng)效益時(shí)，應(yīng)從運(yùn)量中扣除煤炭的運(yùn)量。平均每噸貨物的影子價(jià)格（）按3000元噸計(jì)算；社會(huì)折現(xiàn)率（s ）為12。按

25、正常運(yùn)輸量計(jì)算的時(shí)間效益（31) ：31××s ×s 365×243000×（1553.85×0.4）×0.12×3.6/365×2492（萬元）按照公路轉(zhuǎn)移客運(yùn)量計(jì)算的時(shí)間效益（32）：32××s/365×243000×（200×0.4）×0.12×3.25/365×2413（萬元）按照既有鐵路轉(zhuǎn)移客運(yùn)量計(jì)算的時(shí)間效益（33）33×××/365×243000×（500

26、5;0.4）×0.12×3.25/365×2427（萬元）所以，縮短貨物在途時(shí)間效益為：3 313233921327132（萬元）（4）提高運(yùn)輸質(zhì)量的效益（4 ）在該項(xiàng)目中，僅計(jì)算由公路轉(zhuǎn)移來的貨運(yùn)量部分的效益。公路轉(zhuǎn)移貨運(yùn)量（z ）為200萬噸年，全部為煤炭。鐵路運(yùn)輸比公路運(yùn)輸?shù)钠骄洆p降低率（）為2；煤炭的影子價(jià)格（）按155元噸計(jì)算。達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)量時(shí)，提高運(yùn)輸質(zhì)量的效益為：4 ×z×0.02×200×155620萬元2.3設(shè)計(jì)要求 1.進(jìn)行財(cái)務(wù)分析(1)編制相應(yīng)報(bào)表并計(jì)算相應(yīng)指標(biāo)。(2)進(jìn)行財(cái)務(wù)敏感性分析。要求分析線路工

27、程投資、貨運(yùn)量、客貨運(yùn)價(jià)、運(yùn)營(yíng)成本等因素發(fā)生變化時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度(3)進(jìn)行盈虧平衡分析。按照達(dá)到設(shè)計(jì)能力運(yùn)量時(shí)的數(shù)據(jù)（第十五年）進(jìn)行分析計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)。2.進(jìn)行經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析(1)編制相應(yīng)報(bào)表并計(jì)算相應(yīng)指標(biāo)。(2)進(jìn)行敏感性分析。要求分析線路工程投資、貨運(yùn)量等兩因素發(fā)生變化時(shí)，對(duì)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率的影響程度。3.評(píng)價(jià)結(jié)論2.4成績(jī)?cè)u(píng)定 由指導(dǎo)教師根據(jù)學(xué)生在課程設(shè)計(jì)中的表現(xiàn)及課程設(shè)計(jì)成果進(jìn)行綜合評(píng)定，成績(jī)分優(yōu)、良、中、及格、不及格五級(jí)，按10%計(jì)入期末考試成績(jī)中，不合格者允許再重做一次，重做后還不及格者，該課程期末成績(jī)按不及格計(jì)。 3指導(dǎo)教師評(píng)語 4成 績(jī) 指導(dǎo)教師 年 月 日 一、

28、概述某新建鐵路位于南方某省境內(nèi)北部地區(qū)，橫跨四條河流，經(jīng)過兩個(gè)地區(qū)。該鐵路自市至市，運(yùn)營(yíng)里程為260公里，是聯(lián)絡(luò)我國(guó)某南北兩大鐵路干線的新建國(guó)家干線鐵路。鐵路經(jīng)過的地區(qū)低山丘陵約占40，大部分為低緩丘陵；沖積湖平原、階地及崗地約占60，地形高差一般小于30米。目前、兩市之間的客貨運(yùn)輸，一是通過現(xiàn)有約有300公里長(zhǎng)的公路；二是通過既有鐵路由市向南繞行400公里至市。現(xiàn)有公路和既有鐵路的運(yùn)輸能力均已達(dá)到飽和狀態(tài)。該鐵路是一條路網(wǎng)性聯(lián)絡(luò)線。建成后，將使北煤南運(yùn)更為機(jī)動(dòng)便捷，對(duì)緩和南方數(shù)省能源供應(yīng)，增強(qiáng)我國(guó)南方路網(wǎng)的機(jī)動(dòng)性、強(qiáng)化路網(wǎng)骨架有著重要作用。鐵路沿線礦產(chǎn)資源豐富，農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)開發(fā)潛力大，鐵路

29、的建設(shè)對(duì)振興該省北部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)也有著重要意義。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取6%。 二、財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算 （一）投資估算(1) 建設(shè)投資估算。建設(shè)投資為182598萬元，其中線路工程投資148683萬元，機(jī)車車輛購(gòu)置費(fèi)33915萬元。建設(shè)投資估算見表1-1建設(shè)投資估算表。表1-1 建設(shè)投資估算表序號(hào)項(xiàng)目建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用1241901241902工程建設(shè)其他費(fèi)用33915 339153預(yù)備費(fèi)   3.1基本預(yù)備費(fèi)3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)24493244934建設(shè)期利息  12065120655建設(shè)投資合計(jì)1241903391

30、536558194663 比例（%）  (2) 建設(shè)期利息估算。建設(shè)期利息12065萬元根據(jù)工程，建設(shè)需要，建設(shè)期投資使用計(jì)劃分別為：第1年投入10，第2年投入25，第3年投入25，第4年投入30，第5年投入10。見表1-2建設(shè)期利息估算表。(3) 流動(dòng)資金按照客、貨運(yùn)總換算周轉(zhuǎn)量估算。本項(xiàng)目共需流動(dòng)資金826萬元, 年利率8.28。(4) 總投資估算 建設(shè)投資+建設(shè)期利息+流動(dòng)資金=總投資 182598+12065+826=195489（萬元）表1-2 建設(shè)期利息估算表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期123451借款1.1建設(shè)期利息12065246.281108.042339

31、.133693.334678.221.1.1期初借款余額05947.30 20815.55 35683.80 53525.70 1.1.2當(dāng)期借款59473 5947.314868.2514868.2517841.95947.31.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息12065 246.28 1108.04 2339.13 3693.33 4678.22 1.1.4期末借款余額5947.30 20815.55 35683.80 53525.70 59473.00 2合計(jì)59473（2） 總成本費(fèi)用估算表 鐵路的總成本包括有關(guān)成本、無關(guān)成本、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)和利息支出等，見表1-3 總成本費(fèi)用估算表序號(hào)項(xiàng)目

32、合計(jì)計(jì)算期678910111213141有關(guān)成本114715330733073307330733074909490949094909 客運(yùn)有關(guān)成本275005725725725725721232123212321232 貨運(yùn)有關(guān)成本872152735273527352735273536773677367736772無關(guān)成本507752031203120312031203120312031203120313修理費(fèi)1762156423642364236423642372057205720572054其他費(fèi)用5經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（1+2+3+4）3417051176111761117611

33、176111761141451414514145141456折舊費(fèi)176146.156208.636673.757138.877603.998069.118069.118069.118069.118069.117攤銷費(fèi)208002480248024802480248016801680168016808利息支出31476.39 4972.14 4636.71 4273.50 3880.22 3454.38 2993.27 2493.99 1953.37 1367.98 9總成本費(fèi)用合計(jì)570127.54 25421.77 25551.46 25653.37 25725.21 25764.49 2

34、6887.38 26388.10 25847.48 25262.09  其中：可變成本146191.39 8279.14 7943.71 7580.50 7187.22 6761.38 7902.27 7402.99 6862.37 6276.98  固定成本423936.15 17142.63 17607.75 18072.87 18537.99 19003.11 18985.11 18985.11 18985.11 18985.11 1-3 總成本費(fèi)用估算表有關(guān)成本 有關(guān)成本由貨運(yùn)有關(guān)成本和客運(yùn)有關(guān)成本組成。鐵路客、貨運(yùn)有關(guān)成本包括燃料、工資、材料消耗、機(jī)車車輛維修與管

35、理費(fèi)等機(jī)車車輛運(yùn)行費(fèi)，另外還包括貨車中轉(zhuǎn)作業(yè)和裝卸作用所分?jǐn)偟馁M(fèi)用。該鐵路近期客運(yùn)有關(guān)成本為572萬元/年；遠(yuǎn)期貨運(yùn)有關(guān)成本為2735萬元/年；近期有關(guān)成本為3307萬元。遠(yuǎn)期客運(yùn)有關(guān)成本為1232萬元；遠(yuǎn)期貨運(yùn)有關(guān)成本為3677萬元；有關(guān)成本為4909萬元。無關(guān)成本該鐵路運(yùn)營(yíng)里程為260公里，無關(guān)成本為2031萬元/年。續(xù)上表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期1516171819202122231有關(guān)成本 490949094909490949094909490949094909 客運(yùn)有關(guān)成本 123212321232123212321232123212321232 貨

36、運(yùn)有關(guān)成本 3677367736773677367736773677367736772無關(guān)成本 2031203120312031203120312031203120313修理費(fèi) 7205720572057205720572057205720572054其他費(fèi)用 5經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（1+2+3+4） 1414514145141451414514145141451414514145141456折舊費(fèi) 8069.118069.118069.118069.118069.117603.997138.876673.756208.637攤銷費(fèi) 1

37、6808利息支出 734.121347.7847.7847.7847.7847.7847.7847.7847.789總成本費(fèi)用合計(jì) 24628.2322261.8922261.8922261.8922261.8921796.7721331.6520866.5320401.41 其中：可變成本 5643.1214956.784956.784956.784956.784956.784956.784956.784956.78 固定成本 18985.1117305.1117305.1117305.1117305.1116839.9916374

38、.8715909.7515444.63序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期242526272829301有關(guān)成本 4909490949094909490949094909 客運(yùn)有關(guān)成本 1232123212321232123212321232 貨運(yùn)有關(guān)成本 36773677367736773677367736772無關(guān)成本 20312031203120312031203120313修理費(fèi) 72057205720572057205720572054其他費(fèi)用 5經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（1+2+3） 141451414514145141451

39、414514145141456折舊費(fèi) 5743.515743.515743.515743.515743.515743.515743.517攤銷費(fèi) 8利息支出 47.7847.7847.7847.7847.7847.7847.789總成本費(fèi)用合計(jì) 19936.2919936.2919936.2919936.2919936.2919936.2919936.29 其中：可變成本 4956.784956.784956.784956.784956.784956.784956.78 固定成本 14979.5114979.511

40、4979.5114979.5114979.5114979.5114979.51折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)該鐵路固定資產(chǎn)的折舊，分別按線路固定資產(chǎn)和機(jī)車車輛固定資產(chǎn)兩部分提取。線路固定資產(chǎn)折舊：線路固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法。根據(jù)運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，線路固定資產(chǎn)折舊年限取25年，凈殘值率為5。 計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原值線路工程投資臨時(shí)工程費(fèi)其他費(fèi)用征地費(fèi)建設(shè)期利息=151145萬元機(jī)車車輛固定資產(chǎn)折舊：機(jī)車車輛固定資產(chǎn)折舊計(jì)算采用平均年限法。根據(jù)運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，機(jī)車車輛折舊年限取14年，凈殘值率為4。攤銷費(fèi)：該項(xiàng)目無形資產(chǎn)16800萬元，按10年平均攤?cè)氤杀?，年攤銷額為1680萬元。其他資產(chǎn)4000萬

41、元，按5年平均攤?cè)氤杀荆陻備N額為800萬元。修理費(fèi)：該項(xiàng)目近期修理費(fèi)為6423萬元/年，遠(yuǎn)期修理費(fèi)為7205萬元/年。利息支出：運(yùn)營(yíng)期間的建設(shè)投資利息計(jì)入成本。見表1-6 借款還本付息計(jì)劃表。表1-4 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期678910111213141線路固定資產(chǎn)原值151145當(dāng)期折舊費(fèi)143587.755743.515743.515743.515743.515743.515743.515743.515743.515743.51凈值7557.25145401.49139657.98133914.47128170.96122427.45116683.94110940.431

42、05196.9299453.412機(jī)車車輛原值33915當(dāng)期折舊費(fèi)32558.4465.12930.241395.361860.482325.62325.62325.62325.62325.6凈值1356.633449.8832519.6431124.2829263.826938.224612.62228719961.417635.83合計(jì)原值185060當(dāng)期折舊費(fèi)176146.156208.636673.757138.877603.998069.118069.118069.118069.118069.11凈值8913.85178851.37172177.62165038.75157434.7

43、6149365.65141296.54133227.43125158.32117089.21序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期1516171819202122231線路固定資產(chǎn)原值當(dāng)期折舊費(fèi)5743.515743.515743.515743.515743.515743.515743.515743.515743.51凈值93709.987966.3982222.8876479.3770735.8664992.3559248.8453505.3347761.822機(jī)車車輛原值當(dāng)期折舊費(fèi)2325.62325.62325.62325.62325.61860.481395.36930.24465.12凈值15310.2

44、12984.6106598333.46007.84147.322751.961821.721356.63合計(jì)原值當(dāng)期折舊費(fèi)8069.118069.118069.118069.118069.117603.997138.876673.756208.63凈值109020.1100950.9992881.8884812.7776743.6669139.6762000.855327.0549118.42序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期242526272829301線路固定資產(chǎn)原值當(dāng)期折舊費(fèi)5743.515743.515743.515743.515743.515743.515743.51凈值42018.3136274.

45、830531.2924787.7819044.2713300.767557.252機(jī)車車輛原值當(dāng)期折舊費(fèi)凈值3合計(jì)原值當(dāng)期折舊費(fèi)5743.515743.515743.515743.515743.515743.515743.51凈值43374.9137631.431887.8926144.3820400.8714657.368913.85表1-5無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)用估算表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期67891011121314151無形資產(chǎn)原值16800當(dāng)期攤銷168001680168016801680168016801680168016801680凈值0151201344011760100808400672050403360168002其他資產(chǎn) 原值4000當(dāng)期攤銷4000800800800800800凈值032002400160080003合計(jì)原值20800當(dāng)期攤銷208002480248024802480248016801680168016801680凈值018320158401336010880840067205040336016800表1-6借款還本付息計(jì)劃表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期678910111213141建設(shè)投資借款1.1期初借款余額365723.28 5947355421.87 51035.31 46285.54 41142.49 35573