巴塞爾協(xié)議123

1、巴塞爾協(xié)議 1988年巴塞爾協(xié)議全稱為統(tǒng)一資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議，其目的是通過(guò)規(guī)定銀行資本充足率，減少各國(guó)規(guī)定的資本數(shù)量差異，加強(qiáng)對(duì)銀行資本及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管，消除銀行間的不公平競(jìng)爭(zhēng)。 巴塞爾協(xié)議1988年巴塞爾協(xié)議基本內(nèi)容由四方面組成：1資本的組成。2風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制。3目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率。4過(guò)渡期和實(shí)施安排。內(nèi)容巴塞爾委員會(huì)將資本分為兩層：一層為“核心資本”包括股本和公開(kāi)的準(zhǔn)備金，這部分至少占全部資本的50%，另一層為“附屬資本”，包括未公開(kāi)的準(zhǔn) 備金、資產(chǎn)重估準(zhǔn)備金普通準(zhǔn)備金或呆帳準(zhǔn)備金，帶有股本性質(zhì)的債券工具和次級(jí)債 券工具。資本比率的標(biāo)準(zhǔn)(即資本充足率=總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn))巴塞爾協(xié)議規(guī)定，

2、到92年底，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行其資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到8%，其中核心資本至少為4%。 巴塞爾協(xié)議規(guī)定，從87年底到92年底為實(shí)施過(guò)渡期，92年底必須達(dá)到8%的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率目標(biāo)。巴塞爾協(xié)議特點(diǎn)1、確立了全球統(tǒng)一的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)；2、突出強(qiáng)調(diào)了資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的意義。通過(guò)強(qiáng)調(diào)資本充足率，促使全球銀行經(jīng)營(yíng)從注重規(guī)模轉(zhuǎn)向資本、資產(chǎn)質(zhì)量等因素；3、受70年代發(fā)展中國(guó)家債務(wù)危機(jī)的影響，強(qiáng)調(diào)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的重要作用，明確規(guī)定不同國(guó)家的授信風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比例存在差異。巴塞爾協(xié)議的不足只考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)，而事實(shí)上銀行要承擔(dān)很多非信用風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等.巴塞爾協(xié)

3、議即新巴塞爾協(xié)議，是由國(guó)際清算銀行下的巴塞爾銀行監(jiān)理委員會(huì) 所促成，內(nèi)容針對(duì)1988年的舊巴塞爾資本協(xié)定做了 大幅修改，以期標(biāo)準(zhǔn)化國(guó)際上的風(fēng)險(xiǎn)控管制 度，提升國(guó)際金融服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控管能力。巴塞爾協(xié)議三大支柱：1、最低資本規(guī)定2、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查3、市場(chǎng)紀(jì)律1、最低資本規(guī)定最低資本充足率達(dá)到8%而銀行的核 心資本充足率應(yīng)為4%。目的是使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更敏感，使其運(yùn)作更有效。其中信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提包括：1、標(biāo)準(zhǔn) 法2、基礎(chǔ)內(nèi)部平等法3、進(jìn)階內(nèi)部評(píng)等法 2、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查監(jiān)管者通過(guò)監(jiān)測(cè)決定銀行內(nèi)部能 否合理運(yùn)行并對(duì)其提出改進(jìn)的方案。3、市場(chǎng)紀(jì)律要求銀行及時(shí)公開(kāi)披露 包括資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)敞口、資本充足比率

4、、對(duì)資本的內(nèi) 部評(píng)價(jià)機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略等在內(nèi)的信息。巴塞爾協(xié)議的特點(diǎn)1、突破傳統(tǒng)銀行業(yè)的限制協(xié)議II從機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)品種方面，推廣了經(jīng)典的最低資本比例的適用范圍，這為銀行業(yè)全能化發(fā)展環(huán)境下，金融業(yè)合并監(jiān)管的形成確立了重要的政策基礎(chǔ)。 2.更加靈活、更加動(dòng)態(tài)化的規(guī)則協(xié)議II允許銀行實(shí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)方法 使新的監(jiān)管規(guī)則有一定的靈活性，有利于吸收現(xiàn)代化大型銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的各種先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。新協(xié)議鼓勵(lì)銀行不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法不斷發(fā)展更為精細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。 3.重視定性和定量的結(jié)合定量的方面更加精細(xì)化新協(xié)議以三大支 柱構(gòu)建新的政策架構(gòu)并強(qiáng)調(diào)三大支柱協(xié)調(diào)發(fā)展的必要性是定量(資本計(jì)算)和定性(對(duì)監(jiān)管過(guò)程、銀行管理體制

5、的要求和利用市場(chǎng)約束規(guī)則)方面的結(jié)合。巴塞爾協(xié)議的不足1.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題雖然國(guó)別標(biāo)準(zhǔn)的地位下降它仍然在銀行資產(chǎn)選擇中發(fā)揮作用其潛在的影響力仍不可低估。2.風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重問(wèn)題若由監(jiān)管當(dāng)局確定指標(biāo)則很難保證指標(biāo)選擇的 客觀、公正和科學(xué)若由銀行自行決定這樣的問(wèn)題同樣存在。巴塞爾協(xié)議的不足3.計(jì)量方法的適用性問(wèn)題新協(xié)議鼓勵(lì)銀行使用基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的計(jì) 量方法，但真正具備長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)記錄且擁有足夠豐富數(shù)據(jù)、有高效 處理這些數(shù)據(jù)的強(qiáng)大技術(shù)力量的大型銀行畢竟屬于少數(shù)，多數(shù)銀行 還是難以擺脫對(duì)外部評(píng)級(jí)及對(duì)當(dāng)局建議指標(biāo)的依賴。巴塞爾協(xié)議的不足4.監(jiān)管對(duì)象主要還是商業(yè)銀行。在金融國(guó)際化大趨勢(shì)下銀行百 貨公司不斷涌現(xiàn)、非銀行金融機(jī)

6、構(gòu)和非銀行金融業(yè)務(wù)不斷攀升因此新協(xié)議的作用空間還是非常有限的。巴塞爾協(xié)議3主要內(nèi)容1、提高資本充足率要求2、嚴(yán)格資本扣除限制3、擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍4、引入杠桿率5、加強(qiáng)流動(dòng)性管理，降低銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，引入了流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，包括流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資產(chǎn)比率。1、提高資本充足率要求對(duì)核心一級(jí)資本、一級(jí)資本充足率的最低要求有所提高，引入了留存資本，提高銀行吸收經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期損失的能力，建立于信貸過(guò)快增長(zhǎng)掛鉤的反周期超 額資本區(qū)間。 2、嚴(yán)格資本扣除限制對(duì)少數(shù)股權(quán)、商譽(yù)、遞延稅資產(chǎn)、金 融機(jī)構(gòu)普通股的非并表投資。債務(wù)工具和其他投資性資產(chǎn)的 為實(shí)現(xiàn)收益、撥備額與與其虧損、固定收益養(yǎng)老基金資產(chǎn)和 負(fù)載等計(jì)入資本的要求有所改變。3、擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍提高“再資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露”的資本要求增加壓力狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，提高交易業(yè)務(wù)的資本要求，提高場(chǎng)外衍生品交易和證券 融資業(yè)務(wù)的交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)的資本要求等。4、引入杠桿率為彌補(bǔ)資本充足率要求下無(wú)法反映表 內(nèi)外總資產(chǎn)的擴(kuò)張情況的不足，減少對(duì)資產(chǎn)通過(guò)加權(quán)系數(shù)轉(zhuǎn)換后計(jì)算資本要求所帶來(lái)的漏洞推出了杠桿率并逐步將其納入第一支柱。5、加強(qiáng)流動(dòng)性管理降低銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，引入了流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，包括流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資產(chǎn)比率。同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)提出了其他輔助監(jiān)測(cè)工具包括合同期限錯(cuò)配、融資集中度、可用的無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和