資金收支管理制度差旅費報銷制度費用管理辦法(共3頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上資金收支管理制度/差旅費報銷制度/費用管理辦法一、資金收支管理制度第一條 目的為加強公司對資金的內(nèi)部控制和管理，達到加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效率的目的，特制定本辦法。第二條 范圍本制度規(guī)定了公司市場部資金收支的預算管理、審批及貨幣資金的實際支付程序和控制辦法。資金收支計劃編制程序如下：一市場部在對銷售市場進行充分預測的基礎上，每月25日前提出次月銷售回款計劃報總經(jīng)理及全體辦公會議進行綜合平衡，并同時報財務部門。二市場部將結合本部門的具體工作任務編制支出計劃。并以具體策劃案與銷售支出費用說明報告的形式，于每月25日前將本部門次月用款計劃經(jīng)由總經(jīng)理批準后報財務部門。三市

2、場部的用款金額必須嚴格控制在經(jīng)總經(jīng)理審批后的資金收支計劃內(nèi)，不得出現(xiàn)無計劃付款或超計劃付款情況，由財務部門負責控制。四有特殊情況，確需超計劃支付款項的，必須附有總經(jīng)理特批的書面說明。第四條 貨幣資金管理一職責1.分管副總將對公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立建全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。2.支付申請。市場部或個人用款時，應當填寫“資金審批單”，注明款項的用途、金額、支付方式等內(nèi)容。二、差旅費報銷制度第一條 范圍本制度規(guī)定了公司市場部員工的差旅費報銷標準及報銷管理程序。第二條 職責一 報銷人對差旅費報銷票據(jù)的真實性負責。二 報銷人所在的市場部負責人、分管副總經(jīng)理對公出的必要性、時間、地點的真

3、實性和差旅費報銷票據(jù)的有效性及應報銷金額負責。第三條 差旅費報銷標準一本著“費用降低到永遠”的原則，在不影響工作的情況下，市場部員工公出，乘坐火車，除在晚8時到次日晨7時之間滿6小時以上或連續(xù)乘坐12小時以上的可報銷硬臥車票外，均報銷坐票；乘坐汽車按普通車型票價報銷。二出差補貼（包括住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費、通訊費等）。1. 出差補貼按24小時為一天計算，超過12小時（需住宿）的按半天計算補貼；按30元/天給予伙食費補貼。2. 公出期間公司只報銷長途車費（例如飛機票、火車票、長途車票、船票）以及訂購車船票或飛機票的手續(xù)費、空調(diào)費、機場建設費、保險費等。其他的費用一概不予報銷。公出人員應以最佳

4、時間和路線乘車船返回，不得迂回往來。<三因公陪同外單位人員出差，標準由副總經(jīng)理以上領導限定標準，據(jù)實報銷。超出部分，由當事人自理，公司不予承擔；凡未經(jīng)總經(jīng)理批準的特殊消費（如：游覽、保健、夜總會娛樂等）由當事人自理，公司不予承擔。四公司員工外出參加非本單位舉辦的會議等，如會議通知規(guī)定由主辦單位統(tǒng)一收取會務費的（即統(tǒng)一安排伙食、住宿），不再享受會議期間的出差補助費。第四條 境外出差公司市場部員工因工作需要，受公司派遣到中國大陸以外的國家或地區(qū)出差的，必須提前列出書面計劃，包括時間、目的地、客戶名稱、往返路線、費用開支等，報分管副總審核，總經(jīng)理審批。在預算內(nèi)的費用，實報實銷，超出預算的費用，

5、根據(jù)實際情況特殊情況特殊處理。第五條 報銷程序一公司市場部員工出差，應填寫借款申請單，經(jīng)部門領導和分管領導簽字同意后，到財務部門預借現(xiàn)金。二員工出差歸來后，應在3日內(nèi)填寫差旅費報銷單，在費用開支標準內(nèi)的，按費用項目進行分類粘貼，經(jīng)部門領導、分管領導和財務經(jīng)理審批后，方可予以報銷。三超出費用開支標準的，原則上不予報銷，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準后予以報銷。三、管理費用管理辦法管理費用是指企業(yè)管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的費用，作為公司的期間費用，全部記入當期損益。第一條 范圍本辦法規(guī)定了公司管理費用涉及的內(nèi)容、費用的列支和控制、審批權限等。第二條 管理費用涉及的內(nèi)容及管理辦法一 辦公費：主

6、要核算市場部在日常工作中消耗的文具用品等辦公用品。市場部于每月28日將所需辦公用品列出明細計劃，經(jīng)行政部審批后，由行政部匯總報分管副總批準。其中單件價值在500元以上的需總經(jīng)理批準。二業(yè)務招待費：是指為生產(chǎn)經(jīng)營的合理需要而發(fā)生的餐費、禮品費等。業(yè)務招待費應本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴掌握。確因業(yè)務需要的，由經(jīng)辦人填寫業(yè)務招待審批單，報請部門負責人審核、行政部復核、分管副總批準，總經(jīng)理批準。特殊情況下，經(jīng)口頭請示分管副總或總經(jīng)理同意，可先進行業(yè)務招待，相關手續(xù)3個工作日內(nèi)予以補辦。未經(jīng)審批或超過標準產(chǎn)生的業(yè)務招待費一律由個人承擔。憑審批單及有效發(fā)票報銷。三差旅費：是指市場部員工因公到外地發(fā)生的

7、有關費用和出差補貼。具體按差旅費報銷制度執(zhí)行。四 市內(nèi)公交車費：是指市場部員工因公外出發(fā)生的市內(nèi)交通費(不包括出租車票)。市內(nèi)交通費報銷，由部門領導簽批。五通訊費：是指因工作需要發(fā)生的電話費。1. 不得使用辦公電話撥打聲訊臺、信息臺。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按其費用的5-10倍在當事人工資中扣除。2. 市場部確因工作需要，月度費用超過限額的，經(jīng)分管副總特批，可以據(jù)實報銷。但分管副總特批的人次數(shù)不能超過市場部可報銷手機話費人數(shù)的10%，超過10%的，經(jīng)分管副總簽署意見后，由總經(jīng)理批準。六工資：是指公司市場部全體員工工資。包括基本工資、銷售提成和鼓勵獎金等。根據(jù)公司有關規(guī)定提供標準報批后，財務部進行復核、發(fā)放、核算。七 養(yǎng)老保險：是指按照國家規(guī)定為公司內(nèi)部管理人員向社會保險機構交納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險和工傷保險等。由公司統(tǒng)一計算交納。八其他：核算不包括在上列費用項目的費用。第三條 費用的審批權限及報銷原則一普通市場部人員的費用由部門經(jīng)理簽字、財務復核、分管副總審批后報銷。二在費用報銷時，對于需事先經(jīng)領導批準方可報銷的，憑領導審批單報銷。其他的需分類別粘貼在報銷單上，按以上規(guī)定程序簽批后，到財務部報銷。凡借款未清者，一律不準再借款。三在費用報銷時，嚴禁弄虛作假，凡虛報多報、假簽經(jīng)辦或?qū)徟?，一?jīng)查實，從嚴從重處理，追回已報銷金