授權(quán)審批管理制度(共8頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上For personal use only in study and research; not for commercial useFor personal use only in study and research; not for commercial use 公司授權(quán)審批管理制度第一條 目的 為不斷提升公司管理水平、加強內(nèi)部控制和風險管理，同時提高管理效率；明確授權(quán)的機制、原則及責任追究，建立合理的授權(quán)審批機制，特制定本制度。 本制度對 公司及其控股子公司的全部人員有效。 第二條 授權(quán)審批的原則 2.1 堅持授權(quán)的范圍和深度與公司內(nèi)部控制的建立健全程度及管理

2、人員的控制水平相匹配的原則。 2.2 堅持根據(jù)公司管理經(jīng)營情況變化適時調(diào)整授權(quán)的原則，兼顧相對穩(wěn)定 和持續(xù)優(yōu)化。 2.3 堅持授權(quán)與授責相結(jié)合，有權(quán)必有責，授權(quán)范圍內(nèi)的事務(wù)產(chǎn)生的結(jié)果由被授權(quán)人承擔，建立責任追究機制。 2.4 堅持授權(quán)與監(jiān)督相結(jié)合的原則，確保權(quán)利被恰當、有效使用。第三條 授權(quán)審批的范圍 3.1 本制度所稱授權(quán)是指總經(jīng)理按照公司章程、總經(jīng)理工作細則及董事會的相關(guān)規(guī)定，對董事會授予其行使的經(jīng)營管理權(quán)限再次分解、下放，賦予公司副總經(jīng)理及相關(guān)部門負責人代表公司處理具體經(jīng)營事務(wù)的決定權(quán)，以提高公司經(jīng)營管理效率的決定。 3.2 總經(jīng)理授權(quán)的范圍必須為在公司總經(jīng)理工作細則及董事會相關(guān)書面決議

3、中已經(jīng)明確授予總經(jīng)理的權(quán)限。具體包括預算內(nèi)的經(jīng)營性支出、固定資產(chǎn)購置權(quán)、銷售折扣審批權(quán)、部門經(jīng)理及以下員工的任免、獎懲、休假、差旅、薪資、福利權(quán)；采購合同、銷售合同、開關(guān)店合同、廣告合同等預算內(nèi)支出項目合同的簽署權(quán)等。 3.3 公司涉及對外投資、擔保、借款、抵押等董事會的權(quán)利及預算外的經(jīng)營支出、固定資產(chǎn)構(gòu)建支出等權(quán)利，總經(jīng)理無權(quán)授出。 第四條 授權(quán)審批的程序及管理 4.1 公司審批授權(quán)表的擬定及修改由財務(wù)管理中心負責，財務(wù)管理中心所屬內(nèi)控風險管理部及財務(wù)部負責對具體授權(quán)事宜的評估及各主體對已授權(quán)利使用的監(jiān)控，根據(jù)公司經(jīng)營情況的變化、內(nèi)部控制逐步健全的情況及公司各級管理人員控制能力的提升情況及各

4、部門對授權(quán)的建議和意見提出對公司授權(quán)的調(diào)整建議，報分管財務(wù)副總經(jīng)理（財務(wù)總監(jiān)）審核、總經(jīng)理辦公會議審核通過，總經(jīng)理簽批后生效。 4.2 公司各部門、各管理崗位對公司已經(jīng)頒布的審批授權(quán)表有不同的意見或建議，也可向內(nèi)控風險管理部及財務(wù)部提出書面提案，內(nèi)控風險管理部及財務(wù)部應(yīng)當適時受理、開展相關(guān)調(diào)研和評估，并將結(jié)果及時回復提案人。 4.3 原則上，內(nèi)控風險管理部及財務(wù)部至少每年對授權(quán)審批制度進行一次全面評估，根據(jù)評估情況提出對次年審批授權(quán)表的具體條款，于每年12月25日前逐級報分管財務(wù)副總經(jīng)理（財務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)理審批。 4.4 審批授權(quán)表未涵蓋的新業(yè)務(wù)或者未確定批準權(quán)限的項目發(fā)生時，相關(guān)業(yè)務(wù)部門必須

5、事先咨詢公司內(nèi)控風險部。如有必要，由內(nèi)控風險部按照上述程序提請公司審批，嚴禁未經(jīng)授權(quán)實施審批； 4.5 公司通過審批授權(quán)表授給各副總及各部門經(jīng)理、子公司經(jīng)理的審批權(quán)限，原則上各被授權(quán)人不得再行授出；各副總認為確有必要授出的，由審批授權(quán)表明確的各被授權(quán)人商內(nèi)控風險管理部門同意后簽署轉(zhuǎn)授權(quán)文件授予相應(yīng)部門負責人，同時將轉(zhuǎn)授權(quán)文件副本抄送內(nèi)控風險管理部及財務(wù)部備案，并將該轉(zhuǎn)授權(quán)事宜向涉及該轉(zhuǎn)授權(quán)限業(yè)務(wù)的全部部門和員工公告。 第五條 授權(quán)審批的形式 公司授權(quán)審批通過審批授權(quán)表的形式體現(xiàn)，該審批授權(quán)表經(jīng)公司分管財務(wù)副總經(jīng)理（財務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)理簽署并向公司全員公告后生效。財務(wù)部、機要秘書保留簽署文件的正本

6、并在OA系統(tǒng)中留置。 第六條 控股子公司的授權(quán)審批 6.1 根據(jù)公司法相關(guān)規(guī)定，公司依法行使對控股子公司的股東權(quán)利和義務(wù)，向控股子公司派出法定代表人、執(zhí)行董事，制訂并決定投股子公司的以下重大經(jīng)營決策：經(jīng)營方針、投資方向、對外投資、擔保、借款、抵押、制訂控股子公司增加或者減少注冊資本的方案、決定控股子公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案、決定并審批控股子公司的年度預算、決定控股子公司預算外的經(jīng)營支出、預算外固定資產(chǎn)構(gòu)建支出以及利潤分配等重大經(jīng)營管理事項的決策等。并對控股子公司的日常經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督管理。 6.2 為提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的執(zhí)行董事（法定代表人）不再行使對子

7、公司的日常經(jīng)營管理權(quán)利，由公司采用競聘方式選擇和派出控股子公司經(jīng)理，負責控股子公司的日常經(jīng)營管理工作。具體規(guī)定如下： 6.2.1 控股子公司經(jīng)理應(yīng)視同公司部門經(jīng)理（總監(jiān)）進行管理，其任免按公司人力資源部的相應(yīng)任免管理辦法及流程進行處理。 6.2.2 控股子公司經(jīng)理一經(jīng)任命，將依照公司頒布的審批授權(quán)表中相應(yīng)子公司業(yè)務(wù)審批授權(quán)范圍在已審批的年度預算內(nèi)行使公司授予子公司經(jīng)理的相應(yīng)審批權(quán)限。 6.2.3 控股子公司經(jīng)理在子公司行使的日常管理權(quán)限，需由子公司執(zhí)行董事簽署授權(quán)委托書，授予子公司經(jīng)理行使除本制度第6.1條中應(yīng)由公司依法行使的所有股東權(quán)利和義務(wù)外的其他子公司日常經(jīng)營管理權(quán)限（具體包括在審批授權(quán)

8、表所載金額范圍內(nèi)的預算內(nèi)的經(jīng)營性支出、固定資產(chǎn)購置權(quán)、銷售折扣審批權(quán)；該子公司所屬員工的任免建議、獎懲、休假、差旅、薪資、福利權(quán)；采購合同、銷售合同、開關(guān)店合同、廣告合同等預算內(nèi)支出項目合同的簽署權(quán)等。）此授權(quán)至該子公司經(jīng)理不再擔任相應(yīng)職務(wù)之日起自動失效。 6.2.4 控股子公司經(jīng)理向公司銷售部總監(jiān)、營銷中心副總裁匯報工作?？毓勺庸居蔂I銷中心統(tǒng)一指揮，統(tǒng)一執(zhí)行公司的各項營銷管理政策，并由公司營銷中心與人力資源部共同制定相應(yīng)的績效考核方案，報公司審批后由銷售部總監(jiān)對控股子公司經(jīng)理進行季度、年度的工作績效考核。 6.3 控股子公司執(zhí)行董事應(yīng)當履行以下職權(quán): 6.3.1 負責召集控股子公司經(jīng)營匯報

9、會，同時要求控股子公司經(jīng)理定期（最少每半年一期）向股東(公司)報告子公司經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和銷售業(yè)績。 6.3.2 對控股子公司月度、季度、年度的財務(wù)報告的知情權(quán)及對控股子公司的內(nèi)部審計、外部審計的審計結(jié)果的知情權(quán)。 6.3.3 對控股子公司經(jīng)營情況的質(zhì)詢權(quán)；對聘用的控股子公司經(jīng)理的考核建議權(quán)；對連續(xù)出現(xiàn)經(jīng)營不善、未完成公司確定的子公司業(yè)績考核指標的，或出現(xiàn)其他重大損害子公司利益事項的子公司經(jīng)理的罷免權(quán)。 第七條 監(jiān)督監(jiān)察 7.1 公司財務(wù)部、人力資源部、物流部、信息部、機要秘書等相關(guān)職能部門按照審批授權(quán)表的規(guī)定在各自管轄范圍內(nèi)審核、監(jiān)督被授權(quán)人對所授權(quán)利的使用。 7.2 公司審計部門每年定期

10、或者不定期審查授權(quán)執(zhí)行情況，并根據(jù)審查情況至少每年出具一份檢查報告報送公司總經(jīng)理及董事會。 7.3 公司董事會對控股子公司的經(jīng)營狀況健康性以及持續(xù)有效提升經(jīng)營能力進行審查，對子公司持續(xù)經(jīng)營不善、其經(jīng)營已與子公司設(shè)立的戰(zhàn)略目標相偏離或背離，或子公司出現(xiàn)其他重大損害公司利益事項時，董事會將依照相關(guān)問責管理制度對子公司執(zhí)行董事進行問責。 第八條 授權(quán)審批的責任追究 公司將不斷建立健全責任追究機制，全面貫徹有權(quán)必有責，權(quán)責必相稱的原則，公司各級管理人員必須本著恪盡職守、勤勉盡責的態(tài)度以公司價值最大化為原則、在公司章程及各項規(guī)章制度規(guī)定的范圍內(nèi)審慎行使被授予的各項權(quán)利，并全責承擔因不當使用權(quán)限而引發(fā)的各

11、項后果。具體如下： 8.1 違反公司制度規(guī)定不恰當使用權(quán)限或超越所授權(quán)限處理公司事務(wù)，公司財務(wù)部、人力資源部、機要秘書等職能部門應(yīng)拒絕辦理相關(guān)事務(wù)，同時將其不恰當履職的情形抄送其上級領(lǐng)導；一年內(nèi)發(fā)生類似情形三次，經(jīng)審計部調(diào)查屬實的、予以降職處分； 8.2 對其權(quán)限范圍內(nèi)的事務(wù)玩忽職守、不負責任的審批，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予警告、通報批評等處分，如因此給公司帶來不良影響或造成損失的，應(yīng)該賠償全部損失并處降職、免職處分；造成重大損失的，由公司決定是否移送司法機關(guān)處理。 8.3 被授權(quán)人在辦理公司事務(wù)中有掩蓋事實、弄虛作假或濫用權(quán)利、營私舞弊等行為的，一經(jīng)查實立即予以解職；如因此給公司帶來不良影響或造成損失

12、的，被授權(quán)人承擔全部責任并予以賠償，同時由公司決定是否移送司法機關(guān)處理。 第九條 附則9.1 本制度由財務(wù)管理中心內(nèi)控風險部負責解釋。 9.2 本制度經(jīng)公司董事會審批通過之日起生效。專心-專注-專業(yè)僅供個人用于學習、研究；不得用于商業(yè)用途。For personal use only in study and research; not for commercial use.Nur für den persönlichen für Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden.Pour l

13、 'étude et la recherche uniquement à des fins personnelles; pas à des fins commerciales.  , , .  以下無正文 僅供個人用于學習、研究；不得用于商業(yè)用途。For personal use only in study and research; not for commercial use.Nur für den persönlichen für Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden