國際結(jié)算案例分析題及答案

1、國際結(jié)算案例分析題及答案1、中國G公司（進口商）與新加坡H公司（出口商）簽訂進口一批纖維板的合同，金額為800萬美元，分八批交貨，每批100萬美元，使用遠期匯票付款。合同訂立后，新加坡出口商按時發(fā)來第一批貨物，同時開立了八張遠期匯票，每張匯票金額為100萬美元。但中國進口商的的開戶銀行S銀行將八張匯票全部承兌并退還給新加坡出口商。此后，新加坡出口商不再發(fā)貨，同時將全部匯票轉(zhuǎn)讓給美國花旗銀行。匯票到期后，花旗銀行作為匯票的持票人要求S銀行付款。該案導(dǎo)致中國G公司巨額損失。該案損失的主要原因是中國涉案的各方對金融票據(jù)缺乏應(yīng)有的知識。答:對于遠期匯票付款是指出票完成后不能馬上要求、而只能在規(guī)定的日期

2、內(nèi)要求票據(jù)權(quán)利的票據(jù)。而且遠期匯票承兌后不可撤銷，而G公司在H公司發(fā)第一批貨物就對其全部的遠期匯票進行承兌，導(dǎo)致了必須對承諾的遠期匯票進行承兌才造成了巨額損失。2、中國青島M公司與韓國F公司簽訂了一筆服裝交易合同，貿(mào)易條件為FOB,金額為3萬多美元，并約定信用證付款。但F公司遲遲未開來信用證，在M公司的多次催促下，F(xiàn)公司答應(yīng)改為銀行支票付款，在裝運港一手交貨，一手交支票。在M公司已備妥裝運貨物準備裝船時，F(xiàn)公司卻提交了一份支票復(fù)印件。對此出口商予以拒絕。同時，F(xiàn)公司也對貨物包裝提出新的要求，并要求將海運改為空運，答應(yīng)立即寄來支票原件。當出口商改換包裝后準備空運時，要求F公司前來驗貨，但F公司以

3、該批貨物價格過高為由拒絕驗貨，最終導(dǎo)致出口商遭受巨大損失。答：我方因堅持用信用證付款，這樣可以降低損失同時支票只能開出一張，而F公司卻提交了一份支票復(fù)印件，違背了支票的原則，同時看不到F公司的誠意。M公司在看到這種情況就因該停止與F公司的合作。而不是按照F公司的要求將海運改為空運，是我方一為的退讓導(dǎo)致了合同的失敗。3、 2006年6月12日，A企業(yè)與B企業(yè)簽訂購銷合同，雙方約定貨款以本票支付。合同生效后，B企業(yè)按時向A企業(yè)發(fā)貨，A向其開戶銀行申請開立了銀行本票，并轉(zhuǎn)交B作為貨款。由于B先期拖欠C企業(yè)的款項，其與該本票金額相當，于是B將該本票背書轉(zhuǎn)讓給了Co彳1C沒有按時向銀行支取該本票款項，直

4、到9月才向銀行請求支付本票金額。但銀行以該本票已經(jīng)過期為由拒付。于是C轉(zhuǎn)向B要求支付款項，但遭到拒絕。多次交涉無果后，C向法院起訴B和銀行，要求它們共同承擔賠償責任。思考：法院應(yīng)如何處理C企業(yè)的起訴答：法院因支持C公司對銀行的起訴，而對B企業(yè)不進行起訴，因為B已經(jīng)將本票背書轉(zhuǎn)讓給C公司而本票的基本當事人只有制票人和受款人所以B公司已經(jīng)沒有責任，對銀行，由于C公司本票合法法院要求銀行進行付款但是C公司沒有按時向銀行支取該本票款項所以有一部分的損失由C自行承擔，銀行將會扣除耽誤的時間所存在的價值。4、 H公司與G公司簽訂了一筆貿(mào)易合同。賣方H出具了一張期限為3個月、付款人為Y銀行的遠期匯票作為要求

5、買方付款的憑證。H獲得Y銀行承兌后將該匯票轉(zhuǎn)讓給了W銀行。匯票到期后，W要求丫付款，該銀行拒付，其理由是該銀行已經(jīng)接到G通知：貨物質(zhì)量不符合合同要求，要求停止支付匯票。W與Y和H多次協(xié)商無果，于是W向法院起訴丫和H,要求其無條件支付匯票金額，并賠償其延期付款的損失和有關(guān)費用。答：Y銀行要支付損失和有關(guān)費用，因為遠期匯票一旦做了承兌則主債務(wù)人發(fā)生了變化即為承兌人就是Y銀行而不是H公司，又因為遠期匯票做了承兌即不可撤銷，則需要對其匯票進行承兌，所以銀行Y停止支付匯票是不正確的。5、 中國香港K公司與大陸D公司達成買賣鍍鋅鐵皮交易，并同意2個月付款。K開立了一張期限為2個月的匯票，其付款人是D，但受

6、款人是大陸C公司。該匯票經(jīng)D承兌，C于匯票到期時向D要求支付款項，但D以K沒有向其發(fā)貨為理由拒付匯票金額。思考：本案中，匯票的主債務(wù)人是誰C應(yīng)不應(yīng)該獲得匯票款項為什么答：主債務(wù)人因是D；C應(yīng)該獲得匯票款項；因為遠期匯票一旦做了承兌則主債務(wù)人發(fā)生了變化即為承兌人就是D而不是香港K公司，又因為遠期匯票做了承兌即不可撤銷，則需要對其匯票進行承兌，所以C應(yīng)該獲得匯票款項6、中國H公司向新加坡K公司出口一批貨物轉(zhuǎn)運德國。新加坡商人向當?shù)劂y行購買了一張銀行即期匯票寄給H公司作為貨款，但該匯票的付款貨幣是歐元。H公司向中國銀行提示，因中國銀行不代墊頭寸，收妥結(jié)匯及匯票的貨幣為歐元，還需等待中國銀行將匯票背書

7、轉(zhuǎn)讓給德國某銀行，除了正常的郵程，加上各銀行的合理工作時間，該筆貨款在4個多月后才到達中國H公司。答:適當?shù)倪x擇結(jié)算的工具，根據(jù)本國的情況選擇這樣才能迅速的收到貨款，避免資金積壓，而該案例中H公司結(jié)算工具貨幣的選擇錯誤導(dǎo)致了即期匯票相當于變成了遠期匯票，因此，不同程度上地存在資金積壓的問題，不利于高效使用效率。7、某出口商遇到一位俄羅斯客戶，俄羅斯客戶要求出口商發(fā)貨，結(jié)匯方式是OPENBILL不知這是什么結(jié)匯方式答：OPENBILLB相當于O/A。對此一定要小心。沒有足夠的把握就不能同意這種結(jié)算方式。出口商也可以向中國信用保險公司申請短期信用險額度，如果不被批準，說明這筆生意風險極大，不能發(fā)貨

8、。8、某出口商與孟加拉進口商簽訂一份買賣合同，總價為14600美元，向孟加拉出口黑白電視機零配件。付款條件一半是電匯，一半是信用證方式。電匯時間是在發(fā)貨前?？墒切庞米C開到了兩個月，電匯款也沒到。該出口商不敢發(fā)貨，但信用證里的裝效期全過了，預(yù)定的艙位也一推再推。出口商很矛盾，馬上發(fā)貨但電匯款未到，不發(fā)貨還得承擔空艙費。這該怎么辦答:出口商應(yīng)該致電給孟加拉進口商協(xié)商電匯貨款的未到的緣由，同時要求信用證裝期延期，要求孟加拉進口商先將電匯貨款打入出口商的銀行賬戶，再將貨物進行裝運，同時讓進口商重新開立信用證以保證貨物的順利裝運。9、我某出口公司在廣交會上與一外商簽訂一筆出口合同，并憑外商在廣交會上遞交

9、的以國外某銀行為付款人的金額為5萬美金的支票在2天后將合同貨物裝運出口。隨后，我出口公司將支票通過我國內(nèi)銀行向國外付款行托收支票時，被告知該支票為空頭支票，由此造成錢貨兩空的損失。試分析該案中我出口公司應(yīng)接受的教訓(xùn)。答：（1）要有風險意識，在選擇客戶尤其是大額交易時，一定要先考慮客戶的資信；（2）最好對第一次交易的對象選擇匯票進行支付手段，而不是支票（3）在合同洽談時應(yīng)盡可能確定代收行，選擇歷史較悠久、熟知國際慣例并信譽卓著的銀行作為代收行；10、中國A公司與德國B公司簽訂出口合同，支付方式為D/P90DAYSAFTERSIGHT中國C銀行將單據(jù)寄出2個月后尚未收到款項，遂應(yīng)A要求指示德國D銀

10、行退單，但到D回電才得知，單據(jù)已憑進口商B承兌放單。幾經(jīng)交涉，B以種種理由不付款，進出口商之間交涉無果。中國C認為是德國D錯誤放單造成出口商貨款損失，要求D承擔責任，但D對中國C的催收拒不答復(fù)。又過了2個月，D告知中國C進口商已宣布破產(chǎn)，并隨附法院破產(chǎn)通知書，致使出口商款貨兩空。答：選擇遠期D/P時，出口商應(yīng)把握的要點（1）要有風險意識，在選擇客戶尤其是大額交易時，一定要先考慮客戶的資信；（2）在合同洽談時應(yīng)盡可能確定代收行，選擇歷史較悠久、熟知國際慣例并信譽卓著的銀行作為代收行；（3）盡量避免遠期天數(shù)與航程時間間隔較長；（4）在托收業(yè)務(wù)中最好選擇CIF貿(mào)易條件；（5）D/P遠期在一些南美國家

11、被視為D/A，應(yīng)事先有所準備。11、國內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口，并委托國內(nèi)甲銀行將單據(jù)寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進口國丙銀行托收。后來得知丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單據(jù)卻毫無結(jié)果。請問托收銀行應(yīng)付什么責任理由如下：根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則的在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實現(xiàn)委托的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于電報、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯誤，以及由于不可抗力、暴

12、動、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔義務(wù)或責任。所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹慎從事”義務(wù)，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回，不負何法律責任。12、天津M出口公司出售一批貨給香港G公司，價格條件為CIF香港，付款條件為D/P見票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港匯豐銀行為代收行，M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向G公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達香港，因當時該商品的行市看好，G公

13、司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價格迅即下跌，G公司以缺少保險單為由，在匯票到期拒絕付款。你認為M公司應(yīng)如何處理此事，并說明理由。答：M公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是因為，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)的情況下，自行允許G商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨款的責任，應(yīng)由代收行（匯豐銀行）負責。13、中國某出口公司與外商成交一批貨物，共15000套，裝1500箱。貿(mào)易條件為CIF，采用信用證方式結(jié)匯，并訂明可分批（期）裝運，每批500箱，分別于7、8、9月裝運。出口公司與7月份裝運了500箱，順利結(jié)匯，第二批如期裝運，但數(shù)量為480箱，當出口公司向銀行結(jié)匯時遭到拒付。于是出口公司以電訊方式要求買方接受480箱，買方遲遲不做答復(fù)。此時第三批貨物亟待裝運。在未獲買方對第二批貨物是否同意接受的情況