南京中醫(yī)藥大學(xué)低值易耗品管理辦法

1、附件：南京中醫(yī)藥大學(xué)低值易耗品管理方法目錄第一章總那么第二章低值易耗品的范圍和購置第三章 低值易耗品的管理第四章低值易耗品的清查盤點與報廢第五章附那么第一章總那么第一條 為了貫徹執(zhí)行勤儉辦學(xué)的方針，加強我校低值易耗品的科學(xué)管理和合理使用，防止積壓浪費，保證教學(xué)、科研、行政管理等工作的順利進行，根據(jù)?事業(yè)單位財務(wù)規(guī)那么?、?高等學(xué)財務(wù)規(guī)那么?和我校?低值易耗品財務(wù)管理方法?的規(guī)定和要求，結(jié)合我校實際，制定本 方法。第二條 凡屬學(xué)校財產(chǎn)范圍，無論使用何種經(jīng)費購置的低值易耗品以下可簡稱物品，均適用于本管理方法。第三條 物品的管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、專人負責(zé)、合理調(diào)配、節(jié)約使用原那么。資產(chǎn) 與設(shè)備

2、管理處為學(xué)校物品采購、管理的職能部門。為方便領(lǐng)用，資產(chǎn)與設(shè)備管理處可設(shè)置相 應(yīng)物品的庫房。第四條 對物品的供給管理工作，根據(jù)工作的特點和物品的不同性質(zhì)，區(qū)別對待。對貴重、 稀有的物品應(yīng)嚴(yán)格管理；對價值小數(shù)量大的一般物品，應(yīng)簡化手續(xù)，到達既加強管理又便于 使用的目的。要建立嚴(yán)格的物品管理責(zé)任制度，對物品的方案、購置、保管、使用和回收都 要有人負責(zé)，做到驗收嚴(yán)肅認(rèn)真，進出手續(xù)清楚，帳卡記錄健全，定期核對檢查，經(jīng)常保持 帳帳相符，帳物相符。第五條 全校師生員工要勤儉節(jié)約、保護公共財物，自覺地管好、用好各項物品，反對一切 輔張浪費的行為。對物品管理、使用情況好，成績顯著的人員予以表揚與獎勵。對工作不負

3、 責(zé)任或違反制度的失職人員，根據(jù)情節(jié)輕重及本人對錯誤認(rèn)識程度， 給予適當(dāng)?shù)呐u或處分。第二章 低值易耗品的范圍和購置第五條 本方法所稱低值易耗品系指各教學(xué)、科研、行政管理等所使用的不屬于固定資產(chǎn)的 物資。分低值品、易耗品兩大類，其范圍是：一低值品是指凡不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、耐用期在一年以上、能夠獨立使用的用具設(shè)備，如 低值儀器儀表、科教器具、工具量具、文藝與體育用品等。二易耗品是指在使用過程中易于消耗的物品，如玻璃離儀器及器皿、元件、器件、零配 件、衛(wèi)生用品、辦公勞保用品、實驗試劑與材料等。第六條 物品實行方案購置。各使用單位根據(jù)教學(xué)、科研和管理工作任務(wù)和經(jīng)費情況，編制 本部門購置方案，由各單位負

4、責(zé)人及主管部門負責(zé)人進行審批，報送資產(chǎn)與設(shè)備管理處統(tǒng)一 采購。第七條各使用單位于每年底前編制下一年度的物品需求方案，資產(chǎn)與設(shè)備管理處統(tǒng)計匯總 并根據(jù)需求總量，協(xié)同相關(guān)職能部門與計財處，確定各類低值易耗品的年度儲藏定額，實行 集中采購或分散采購。采購活動遵照?南京中醫(yī)藥大學(xué)物資設(shè)備采購管理方法 14 年修訂? 執(zhí)行。一各實驗室根據(jù)工作需要應(yīng)及時編報實驗用物品購置方案，由實驗中心主任、院系領(lǐng)導(dǎo) 審定有必要的需請職能部門甚至分管校長審批后報資產(chǎn)與設(shè)備管理處組織采購臨時急 用申請的必需在一周前提出 。編報實驗物品購置方案書， 對名稱、 規(guī)格、型號、等級、用途、 數(shù)量及生產(chǎn)廠家，必須認(rèn)真填寫清楚，如因填

5、寫錯誤造成過失的，由編報單位及編報人負責(zé) 承當(dāng)責(zé)任。二資產(chǎn)與設(shè)備管理處根據(jù)批準(zhǔn)的方案，由專職采購人員及時完成采購任務(wù)，但不得擅自 超越方案采購。急需的零星、專用物品在資產(chǎn)與設(shè)備管理處同意和指導(dǎo)下，可由使用單位負 責(zé)購置，做到及時采購，保證供給。第三章 低值易耗品的管理第八條 根據(jù)物品類別，本著適當(dāng)集中，方便領(lǐng)用的精神，低值易耗品的方案、采購、保管、 使用和回收，要有專人負責(zé)。學(xué)校資產(chǎn)與設(shè)備管理處設(shè)有一級物品倉庫，須及時辦理入、出 庫手續(xù)。建立定期對賬制度，資產(chǎn)與設(shè)備管理處應(yīng)及時配合計財處做好物品的賬務(wù)處理，一 般每季度對一次賬，做到庫存有定額，管理有賬目，每月有結(jié)算核對，年終有清倉盤庫，確 保

6、賬、物相符。第九條 各單位必須加強對物品的管理，并指派專人負責(zé)物品管理工作，建立物品管理帳， 由固定資產(chǎn)管理人員具體管理，杜絕物品的流失和浪費，提高其使用效益。各單位應(yīng)建立物 品使用臺帳，并負責(zé)對物品的日常管理。第十條 學(xué)校財務(wù)處按?高等學(xué)校會計制度?規(guī)定的有關(guān)科目分化學(xué)試劑、玻璃器皿、勞保 辦公用品、藥品等四大類，對物品進行總賬控制。資產(chǎn)與設(shè)備管理處設(shè)置二級分類賬，進行 數(shù)量和金額登記，設(shè)置品名、數(shù)量、單價的物品明細賬，按照品種、規(guī)格、型號、質(zhì)量級別， 根據(jù)有關(guān)憑證對各類物品及時進行增減變動記錄。第十一條 建立嚴(yán)格的驗收制度。 購回的物品必須有經(jīng)手人、 保管員或驗收人進行認(rèn)真驗收， 辦理入庫

7、手續(xù)。一物品在入庫時，必須辦理驗收入庫手續(xù)，對貴重、稀缺和進口物品，要組織專業(yè)人員 協(xié)助保管人員進行驗收；二驗收時必須核對規(guī)格、型號和生產(chǎn)廠家，注意質(zhì)量的檢查，如發(fā)現(xiàn)采購的物品與方案 不符或出現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)立即按照有關(guān)規(guī)定向供貨單位提出，并及時辦理退、補、賠手續(xù)， 否那么，造成的損失由責(zé)任人自行承當(dāng)；三驗收合格后，管理人員應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真填寫入庫單，經(jīng)負責(zé)人審核簽字，然后到計財處 辦理報賬手續(xù)。其報賬手續(xù)與固定資產(chǎn)賬相同。第十二條 完善物品的領(lǐng)用手續(xù)。各部門因工作需要領(lǐng)用物品時，由使用人或單位提出書面 申請，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意后，持書面申請到資產(chǎn)與設(shè)備管理處辦理領(lǐng)用手續(xù)。經(jīng)同意自行購置 的物品同樣需辦

8、理入庫、出庫領(lǐng)用手續(xù)。自購或領(lǐng)用物品不得超過可使用經(jīng)費的限額。實驗物品發(fā)放時，一律憑實驗中心主任簽字的領(lǐng)用單，進行發(fā)放。某些控制物品，必需 經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后才能發(fā)放 第十三條 完善物品的校內(nèi)調(diào)撥手續(xù)。校內(nèi)使用單位之間物品的調(diào)撥，須征得資產(chǎn)與設(shè)備管 理處的同意，交接雙方先到資產(chǎn)與設(shè)備管理處辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，再進行調(diào)撥。第十四條 完善低值易耗品清退及轉(zhuǎn)帳管理手續(xù)。為了加強物品的管理，落實每一項資產(chǎn)的 保管責(zé)任。職工離退休或調(diào)離學(xué)校時，個人使用的結(jié)余物品一律交回，可由使用者所在單位 直接調(diào)撥使用或及時到資產(chǎn)設(shè)備管理處辦理物品轉(zhuǎn)移手續(xù)。不辦理移交手續(xù)或移交手續(xù)未辦 完的，資產(chǎn)與設(shè)備管理處不予在調(diào)離通知單上

9、蓋章，人事處不得辦理相應(yīng)手續(xù)。第十五條 所購置的物品入庫后錄入員與保管員至少每半年核對賬物一次，做到賬目清、賬 物符。庫房要做到日清月結(jié)。第十六條 報損、報廢、變價調(diào)出的物品，需報送主管部門審批，然后到計財處辦理有關(guān)核 銷手續(xù)。變價處理的物品，統(tǒng)一由計財處辦理收款手續(xù)。第十七條 低值品一般不借給個人使用，確因工作需要借給個人或配備給個人使用的，要有 嚴(yán)格的配備、借用方法，借期一到及時收回。配備給個人的，工作任務(wù)完成后，應(yīng)及時收回， 如發(fā)生損壞，喪失現(xiàn)象，按學(xué)校有關(guān)規(guī)定賠償。第四章 低值易耗品的清查盤點與報廢第十八條 建立物品的清查盤點制度。各單位必須對使用存放的物品進行定期或不定期的清 查盤點

10、，進而核實物品的實際數(shù)量，并與賬面記錄進行核對。每年必須進行一次全面盤點， 并與計財處進行對賬，做到賬賬相符。資產(chǎn)與設(shè)備管理處負責(zé)監(jiān)督檢查。第十九條 經(jīng)清查盤點出現(xiàn)的盤虧、盤盈，應(yīng)填寫低值易耗品核銷清單，說明原因，經(jīng)使用 單位領(lǐng)導(dǎo)簽字及主管部門蓋章后，到計財處辦理核銷手續(xù)，計入當(dāng)期收支。第十九條 管理中發(fā)生的自然損耗，發(fā)生其他意外事故造成的損失，或不能繼續(xù)使用的物品， 都要按規(guī)定程序及時辦理沖減手續(xù)，并進行賬務(wù)調(diào)整，使其賬面記錄與實物相符。第二十條 物品的報廢。物品在使用過程中， 因喪失使用功能，不能修復(fù)或修復(fù)造價高于該資 產(chǎn)購置價值時，使用單位應(yīng)及時提出資產(chǎn)報廢申請，原那么上于當(dāng)年12 月份集中辦理一次， 由使用單位填寫物品報廢申請表，由資產(chǎn)與設(shè)備管理處資產(chǎn)管理員對待報廢的資產(chǎn)進行查驗， 并會同計財處檢查確認(rèn)審批累計金額在 1 萬元以上的由分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)與設(shè)備 管理處注銷低值易耗帳。第二十一條 物品的賠償管理。 物品在使用過程中， 由于個人使用不當(dāng)或個人責(zé)任造成物品的 毀損或喪失、被盜等， 追究個人保管責(zé)任。賠償額按照該物品成新折扣