幼兒園贏利目標預算

1、贏利目標預算（創(chuàng)業(yè)項目預算）一、為什么幼兒園贏利的前提是要做出一套適合本園的贏利模式？        贏利模式:是一套能保持幼兒園長期贏利的方法,不僅是投資人而且還有本企業(yè)的教職工的行動指南和工作方向二、贏利未達成目標的原因       幼兒園虧損的原因或幼兒園贏利不多的原因分析:工資過高房租（折舊）過高經(jīng)費過高生源過少收費太低環(huán)境不好老師素質(zhì)不高團隊不團結(jié) 。.。.三、對幼兒園重新定位   按教育認知規(guī)律，把幼兒園定位為標準化，要完成

2、如下三個任務:、確定幼兒園收費標準:用三大成本的邊際成本計算法、確定五覺教育環(huán)境標準：教育環(huán)境按標準重新設置、訓練成團隊標準：團隊重新洗牌培訓四、確定幼兒園收費標準(一）成本到推法,重新確定幼兒園的價格定位法、生均標準工資成本       幼兒園成本一般由工資、房租(或折舊）、辦學經(jīng)費三部分組成 標準老師工資是：1個老師的工資10個（教育局標準7人)學生分攤     如老師的工資是每月1500元，     每位學生每月的工資成本為 &#

3、160;   1500元÷10個學生=150元/生/月     每位學生每學期的工資成本為：    150元/生/月×6個月=900元/生/學期可以想象低于900元/學期收費的幼兒園必須是公辦園，房屋是免租金的,辦學經(jīng)費是財政撥款的。、生均房租成本 標準房租：一個學生分攤7平方建筑面積（教育局標準7平方）     按2007年二線城市辦公用房平均房租價10元/平方/月     每位學生每

4、月的房租(折舊)成本為     7平方×10元/平方/月=70元/生    每位學生每學期房租(折舊）成本為：    70元/生×6個月=420元、生均辦學經(jīng)費成本  標準經(jīng)費(包括公務費、教學設備購置費、修繕費、業(yè)務費)      一個學生分攤的標準經(jīng)費約為工資和房租的一半     每生每月的經(jīng)費成本為：    （150元+70元）&#

5、247;2=110元/生/月     每生每學期的經(jīng)費成本為:     110元/生/月×6個月=660元     一般幼兒園的成本是三項成本各占三分之一附:幼兒園成本指標表三項成本合計每位學生每月的成本為月生均成本：150元/生/月+70元/生+110元/生/月=330元/生/月每位學生每學期成本為：學期生均成本：900元/生/月+420元/生+660元/生/月=1980元/生/學期       分析：&

6、#160;      幼兒園月邊際成本：按月收費的幼兒園,低于330元收費的幼兒園是虧損園或五覺環(huán)境不標準的園幼兒園學期邊際成本:按學期收費的幼兒園,低于1980元收費的幼兒園是虧損園或五覺環(huán)境不標準的園注：隨各地老師工資和房租水平的不同，這兩個指標會隨之變化. 個性化問題一：當實行小班制時,一個老師的成本沒有10個學生，成本還會上升，如何破解邊際成本？ 個性化問題二:當生源不足時,一個學生平均建筑面積會上升，成本也跟著上升，如何破解邊際成本？ 五、完成五覺教育環(huán)境標準的教職工培訓和裝修預算、計算本園學期邊際成本和

7、盈利狀況：        過去每學期平均成本÷幼兒園現(xiàn)有學生人數(shù)=本幼兒園每生的邊際成本       收費標準每生邊際成本，幼兒園盈利       收費標準每生邊際成本，幼兒園虧損 、按贏利目標,對幼兒收費重新定價，提供四級幼兒園品質(zhì)定位        一級標準園:實現(xiàn)標準VI、環(huán)境、教學、團隊四標準園（30

8、萬元升級獲得園長、全園培訓，標準環(huán)境、標準課程、標準團隊訓練各一套）        二級標準園：實現(xiàn)標準VI、環(huán)境、團隊三標準園（10萬元升級獲得園長、全園培訓，標準環(huán)境、標準團隊訓練各一套）        三級標準園:實現(xiàn)標準VI、團隊二標準園（5萬元升級獲得園長、全園培訓,標準團隊訓練一套）        四級園:實現(xiàn)標準VI園（1萬元升級，獲得園長培訓) 思考：1、30萬

9、元預算如何辦出一所一級標準園？           2、1萬元預算如何實現(xiàn)標準園的經(jīng)營要求? 六、完成贏利目標預算（結(jié)果導向管理法)                              

10、;             幼兒園標準化指標表及贏利目標預算責任人項目責任內(nèi)容標準指標達標獎勵未達標處罰每生成本                  單位責任人指標企業(yè)發(fā)展企業(yè)年發(fā)展速度(年終獎標準）增加20(或?qū)W生總數(shù)或總收入）每增10%獎1000元每下降1%扣款100元 員工收

11、入增幅上升10%(以基本工資基數(shù)）員工學期獎的2倍每少增1%扣款10元 工作責任按時上報計劃、總結(jié)、庫存、報表及臨時任務周一月25日學期最后一周預算、總結(jié)對未遲報過的,年終獎100元/年每遲一天扣10元 八大楷模習慣形成工作習慣到期續(xù)聘到期解聘，每少一項扣10元/月 工作業(yè)績VIP家長培養(yǎng)和補充新生源每位老師4名每招一名50元或100元.每少一名扣50元或100元. 穩(wěn)定老生80%定位率100%返園率員工平均獎的2倍獎崗位獎領(lǐng)取返園率的百分比 幼兒園教職工與學生比1：10（司機除外）每少一名,每月獎100元/月每多一名，每月扣10元/月

12、0;接送車與學生比1:60（面包30）每少一部車，每月獎100元/月接送生每少一名，每月扣10元/月     成本控制與生均費用成本年遞減率(年終獎標準）20每減1獎100元/年每增1%扣款10元 水電、燃料、電話等辦公費每生20元/月 每減10獎10元/月每增加10扣款10元120元/學期教學用配套物品環(huán)境創(chuàng)設（每生5元/月)每生10元/月每減10獎10元/月每增加10%扣款10元60元/學期電器設備和維修費(固定資產(chǎn))每生20元/月每減10%獎10元/月每增加10%扣款10元120元/學期教職工工資獎金（老師平均工資15

13、00元/月）每生150元/月（按師生比1：10）每減10%獎10元/月每增加10扣款10元900元/學期  固定成本指標  生均固定成本優(yōu)勢獎（平均每月100元）每生10元/月新生50元/無60元/學期房租或折舊,及設備折舊(10元/平方)每生100元/月（每生10平方） 每少10人生均增加10元成本600元/學期其它費用（年審、接待費等）每生10元/月主要是控制餐費、紅包嚴格審批制度60元/學期教材費每生10元/月 可考慮取消傳統(tǒng)教材60元/學期標準定價幼兒園定價每生330元/月學期定價高于1980元盈利學期定價低于1980元虧損1

14、980元/學期目標利潤設為12萬/期設100人的園，每期增加12萬÷100=1200元/期/生目標定價330+1200÷6=530元學期定價等于3180元達盈利目標學期定價低于3180元不達標目標定價1980+1200=3180元 總結(jié)：達成贏利目標計算的關(guān)鍵是：            第一步：先算出每生月或?qū)W期邊際成本            第二步：設定升級后要增加的利潤,算出每生月或?qū)W期需要增收的學費            第三步：確定新的價格定位       &