企業(yè)清算所得稅申報表及附表

1、附件1中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表清算期間： 年 月 日至 年 月 日納稅人名稱：納稅人識別號： 金額單位： 元（列至角分） 類別行次項目金額應(yīng)納稅所得額計算1資產(chǎn)處置損益（填附表一）2負債清償損益（填附表二）3清算費用4清算稅金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+2-3-4+5）7免稅收入8不征稅收入9其他免稅所得10彌補以前年度虧損11應(yīng)納稅所得額（6-7-8-9-10）應(yīng)納所得稅額計算12稅率（25%）13應(yīng)納所得稅額（11×12）應(yīng)補（退）所得稅額計算14減（免）企業(yè)所得稅額15境外應(yīng)補所得稅額16境內(nèi)外實際應(yīng)納所得稅額（13-14+15）17以前納稅年度應(yīng)補（退）所

2、得稅額18實際應(yīng)補（退）所得稅額（16+17）納稅人蓋章：清算組蓋章：經(jīng)辦人簽字：申報日期： 年 月 日代理申報中介機構(gòu)蓋章：經(jīng)辦人簽字及執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期： 年 月 日主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章：受理人簽字：受理日期： 年 月 日附表一：資產(chǎn)處置損益明細表填報時間： 年 月 日 金額單位： 元（列至角分）行次項目賬面價值（1）計稅基礎(chǔ)（2）可變現(xiàn)價值或交易價格（3）資產(chǎn)處置損益（4）=（3）-（2）1貨幣資金2短期投資*3交易性金融資產(chǎn)#4應(yīng)收票據(jù)5應(yīng)收賬款6預(yù)付賬款7應(yīng)收利息8應(yīng)收股利9應(yīng)收補貼款*10其他應(yīng)收款11存貨12待攤費用*13一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)14其他流動資產(chǎn)15可供出

3、售金融資產(chǎn)#16持有至到期投資#17長期應(yīng)收款#18長期股權(quán)投資19長期債權(quán)投資*20投資性房地產(chǎn)#21固定資產(chǎn)22在建工程23工程物資24固定資產(chǎn)清理25生物資產(chǎn)#26油氣資產(chǎn)#27無形資產(chǎn)28開發(fā)支出#29商譽#30長期待攤費用31其他非流動資產(chǎn)32總計經(jīng)辦人簽字： 納稅人蓋章：附表二：負債清償損益明細表填報時間： 年 月 日 金額單位： 元（列至角分）行次項目賬面價值（1）計稅基礎(chǔ)（2）清償金額（3）負債清償損益（4）=（2）-（3）1短期借款2交易性金融負債#3應(yīng)付票據(jù)4應(yīng)付賬款5預(yù)收賬款6應(yīng)付職工薪酬#7應(yīng)付工資*8應(yīng)付福利費*9應(yīng)交稅費10應(yīng)付利息11應(yīng)付股利12其他應(yīng)交款*13其他應(yīng)付款14預(yù)提費用*15一年內(nèi)到期的非流動負債16其他流動負債17長期借款18應(yīng)付債券19長期應(yīng)付款20專項應(yīng)付款21預(yù)計負債#22其他非流動負債23總計經(jīng)辦人簽字： 納稅人蓋章：附表三：剩余財產(chǎn)計算和分配明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分） 類別行次項目金額剩余財產(chǎn)計算1資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格2清算費用3職工工資4社會保險費用5法定補償金6清算稅金及附加7清算所得稅額8以前年度欠稅額9其他債務(wù)10剩余財產(chǎn)（129）11 其中：累計盈余公積12 累計未分配利潤剩余財產(chǎn)分配股東名稱持有清算企業(yè)權(quán)