店鋪財務(wù)管理規(guī)定

1、店鋪財務(wù)管理規(guī)定1 .目的22 .適用范圍23 .資金管理規(guī)定24 .費用報銷的管理規(guī)定2一.費用報銷的原那么2二.各費用工程的詳細規(guī)定2三.費用報銷的總體要求45 .賬務(wù)管理66 .附那么61 .目的為加強內(nèi)部控制，標準公司各直營店鋪的財務(wù)和資金管理，合理控制費用支出，特制定本制度。2 .適用范圍本制度適用于公司直營的各會所店、商場店及奧萊店。3 .資金管理規(guī)定1 .公司各直營店鋪實行收支兩條線管理，除由商場統(tǒng)一收銀的店鋪外，所有自收銀的店鋪，其收銀必須通過公司統(tǒng)一的收銀系統(tǒng)進展，嚴禁系統(tǒng)外收款銷售。2 .店鋪如有現(xiàn)金銷售的，如現(xiàn)金金額累計超過伍仟元時，店鋪負責現(xiàn)金保管的人員應(yīng)在第二天上班前

2、辦理匯款手續(xù)匯款到公司賬上，如現(xiàn)金金額累計未到達伍仟元時，可在每周一將上周的現(xiàn)金銷售款匯入公司賬戶。3 .公司出納每天上班后將各店鋪前一天的銷售刷卡款項通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)入公司賬戶，各店鋪的每日銷單電子版應(yīng)在第二天12點前發(fā)到公司財務(wù)人員。4 .各店鋪實行備用金制度，所有零星費用支出均通過店鋪的備用金支付，不得從銷售貨款中直接開支。店鋪備用金額度根據(jù)店鋪面積來確定，店鋪面積在200itf含200m2以下的，備用金額度為2000元，店鋪面積超過2001rf的，備用金額度為3000元，備用金由該店鋪的第一責任人負責保管。4 .費用報銷的管理規(guī)定（1） .費用報銷的原那么1 .每位員工都應(yīng)以節(jié)約費用為己

3、任，將費用控制在合理的范圍內(nèi)，并不斷降低。2 .費用報銷應(yīng)以真實、合法的原始憑證作為附件，如無法獲得合法的原始憑證而用白條作為原始憑據(jù)的，必須經(jīng)部門總監(jiān)在白條上簽署確認前方可作為憑證予以報銷。3 .只有因公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費用，才能給予報銷。（2） .各費用工程的詳細規(guī)定管理費是指由于1 .日常固定費用：店鋪租金及管理費、通訊費、稅費、水電暖氣費及其他經(jīng)批準的月度固定費用等。日常固定費用由店鋪事先提出申請，經(jīng)審批流程批準后，公司財務(wù)部門將該款項匯款至該店鋪店長，由該店鋪店長繳付后獲得相關(guān)憑證再填制報銷單據(jù)進展報銷。1.1 租金及管理費：租金包括直營店店鋪的租金以及員工宿舍的租金,承租物業(yè)而發(fā)生的管

4、理費。租賃店鋪及宿舍前須先申請，經(jīng)審批后再與出租方簽訂租賃合同，經(jīng)過正常審批程序的租金，憑出租方開具或稅局代開的發(fā)票或收據(jù)進展報銷。1.2 通訊費：通訊費指店鋪因使用通訊設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等發(fā)生的費、網(wǎng)絡(luò)費、費等。店鋪如因業(yè)務(wù)開展需變更通訊運營商或新增、晉級網(wǎng)絡(luò)，必須先進展事項審批，經(jīng)審批程序批準前方可辦理。通訊費憑運營商或其代理商開具的發(fā)票據(jù)實報銷。1.3 水電暖氣費：水電暖氣費指店鋪因經(jīng)營需要而耗用的水費、電費和暖氣費。水電暖氣費應(yīng)要求收費單位提供每次的起止數(shù)據(jù)，便于核對。經(jīng)核對無誤的水電暖氣費用，憑收款方或代收單位開具的發(fā)票進展報銷。2. 非日常固定費用：差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、禮品

5、費、快遞貨運費、辦公費、其他費用等。2.1 差旅費：差旅費報銷標準及規(guī)定詳見?差旅費管理制度?，并同時應(yīng)符合以下規(guī)定：2.1.1 夸地級行政區(qū)域因公出差，已填寫?出差審批表?獲批的，可以報銷差旅費。2.1.2 報銷時，報銷單后必須付經(jīng)審批的?出差審批表?。2.1.3 出差日當天返回的，不予報銷住宿費。2.1.4 出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費用的，那么當天的出差補貼相應(yīng)扣減當餐補貼。2.2 市內(nèi)交通費：指員工因公外出發(fā)生的在本市轄區(qū)內(nèi)乘坐的各類交通工具的費用，包括公交車、的士、地鐵、摩托車等費用。2.2.1 員工在轄區(qū)內(nèi)外出辦事，原那么上乘坐公共交通工具公交車及地鐵，憑車票據(jù)實報銷；如遇特殊情況，經(jīng)區(qū)

6、域經(jīng)理批準后，可以乘坐出租車。乘坐出租車的，報銷時應(yīng)提供機打出租車票，嚴禁使用手撕車票。2.2.2 報銷市內(nèi)交通費時，應(yīng)列表或在票據(jù)后注明起止地點、時間等信息。2.3 業(yè)務(wù)招待費、禮品費：指員工因公需要招待外單位人員發(fā)生的餐費、住宿費、娛樂費、禮品費等費用；以及店鋪購置的用于招待客戶的煙酒等。本費用本著“預算、申請、控制、合理、必須的管理原那么，憑真實有效的發(fā)票在批準額度內(nèi)據(jù)實報銷必須先申請，經(jīng)批準后才能使用。2.3.1 業(yè)務(wù)招待費發(fā)生前須在釘釘辦公軟件中進展申請，得到批準后才能進展客戶招待，否那么該費用不予報銷。業(yè)務(wù)招待費發(fā)生后，報銷人須憑發(fā)票報銷。2.3.2 申請業(yè)務(wù)招待費時，需在?費用申

7、請單?中填寫招待對象、招待時間、應(yīng)酬事項、本公司陪同人員等簡要情況，并附報銷單據(jù)后作為附件。2.3.3 實物禮品憑購物發(fā)票及?費用申請單?報銷，如屬公司產(chǎn)品或貨物，需經(jīng)過出倉審批程序，財務(wù)憑出倉單和申請單進展會計處理。2.3.4 凡不屬于公司的招待應(yīng)酬費用，一律不予報銷。如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)那么全額扣減或限期退還公司，并視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟和行政處分。2.4 快遞貨運費：指店鋪郵寄文件資料或運輸貨物發(fā)生的費用。2.4.1 貨運費憑發(fā)票收據(jù)報銷，報銷時必須附貨運清運單。搬運貨物或物品臨時請搬運工的裝卸費、搬運費，金額較小，確實無法獲得發(fā)票的，可以憑搬運工填寫的收據(jù)報銷，但必須提供搬運工的聯(lián)絡(luò)方式

8、。2.4.2 快遞費憑運單報銷，報銷時必須附運單原件。2.5 辦公費：指店鋪購置的辦公用品或其他辦公用具等費用。2.5.1 店鋪購置店內(nèi)所需的辦公用品時，需獲得相應(yīng)的憑證發(fā)票或收據(jù)，按憑據(jù)上所列金額據(jù)實報銷。2.6 押金、定金：指店鋪支付的抵押在對方的款項或店鋪在采購過程中事先支付給對方的貨款定金。2.6.1 押金、定金必須經(jīng)公司正常程序批準后，與對方簽訂合同，根據(jù)合同條款支付，并將合同復印件及押金收據(jù)附在付款單據(jù)后。定金必須在首次支付租金時扣減，提早終止租賃合同的，店鋪應(yīng)及時通知財務(wù)部。合同終止時，店鋪應(yīng)跟進收回押金。2.6.2 交納押金后，財務(wù)進展掛賬處理，不得直接計入費用，押金單原件如期

9、限在三個月之內(nèi)的含三個月由店鋪指定專人保管，押金期限超過三個月的，押金單原件統(tǒng)一交由財務(wù)部保管，店鋪保存復印件。押金單保管部門應(yīng)定期核對押金情況每半年至少核對一次，因特殊原因，到期無法收回押金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門申請將押金轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。2.7 其他費用：指店鋪發(fā)生的除上述費用之外的其他費用。2.7.1 店鋪的其他零星支出應(yīng)獲得相應(yīng)憑據(jù)，并按憑據(jù)上所列金額據(jù)實報銷。2.7.2 如店鋪發(fā)生的其他費用單項金額超過300元的，需事先在釘釘辦公軟件中進展申請，否那么該費用不予報銷。費用發(fā)生后，報銷人須憑發(fā)票或收據(jù)報銷。（三）.費用報銷的總體要求1 .報銷時間要求1.1 當月發(fā)生的費用原那么上應(yīng)在當月報銷，

10、最遲不得超過次月，以獲得的發(fā)票收據(jù)日期為準，如超出報銷期限，財務(wù)有權(quán)回絕報銷。1.2 店鋪報銷應(yīng)按規(guī)定填寫報銷單，由店長初審簽名確認后從備用金中支付款項，單據(jù)編寫序號，按先后順序號整理排列，編制？店鋪支出明細表？。該表連同費用單據(jù)于每月13日和28日分兩次寄回公司財務(wù)部門報銷，財務(wù)部門收到？店鋪支出明細表？和費用單據(jù)后進展核對，并及時補足店鋪的備用金。2 .報銷附件要求2.1 需要事先申請的事項或費用，必須將經(jīng)公司正常審批程序批準的申請表等，附在報銷單后。2.2 根據(jù)合同付款的，應(yīng)在付款單據(jù)后附該合同的復印件合同正文首頁及有本次付款金額頁。3 .原始票據(jù)要求3.1 業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)獲得相關(guān)票據(jù)，原

11、那么上無票據(jù)的不予報銷，如因特殊原因未獲得相應(yīng)票據(jù)的，由經(jīng)辦人書寫書面說明，并由證明人簽字證明，經(jīng)部門總監(jiān)簽批后，方可作為有效附件給予報銷。3.2 獲得的票據(jù)內(nèi)容須與經(jīng)濟業(yè)務(wù)相一致，如票據(jù)內(nèi)容與經(jīng)濟業(yè)務(wù)不一致的，財務(wù)有權(quán)回絕受理，特殊情況的，參照上條執(zhí)行。3.3 對提供虛假票據(jù)進展報銷的，財務(wù)部不予受理，并將情況上報公司指導。4 .報銷單據(jù)填寫標準4.1 費用報銷及付款暫時一律填制？費用報銷單？，借支款項使用？借支單？。4.2 報銷時所附的原始票據(jù)，應(yīng)由報銷人本人在票據(jù)反面簽名。4.3 報銷單據(jù)的抬頭必須填寫報銷人所屬的部門，部門名稱按公司組織架構(gòu)中的標準名稱為準。4.4 報銷事由的填寫應(yīng)簡明

12、扼要，表達明晰，如X月費用、X月X日一X月X日店鋪租金，并在備注欄填寫附件發(fā)票張數(shù)；特別事項應(yīng)以告示貼寫清楚貼在報銷單據(jù)上。4.5 報銷單據(jù)上的內(nèi)容一般不得隨意涂改，報銷金額含大、小寫金額不得涂改且大、小寫金額需一致，否那么不予報銷。4.6 交通費報銷必須列明行走道路時間、地點、報銷發(fā)票所列示時間、地點必須與行走道路相符，如不相符，財務(wù)有權(quán)回絕受理。4.7 不符合以上規(guī)定的報銷單據(jù)，一律不予報銷，退回報銷人重新整理。5 .粘貼標準5.1 原始單據(jù)必須用膠水粘貼在報銷單后，個人的招待費、差旅費、交通費等各項支出，報銷人應(yīng)按填寫順序粘貼相關(guān)發(fā)票并在票據(jù)后作出相關(guān)說明事項。5.2 不得使用訂書機裝訂報銷單據(jù)。5.3 如所附發(fā)票太多，需分層次粘貼，且粘貼面積不超過填寫的報銷單的大小。5.4 單據(jù)粘貼時，正面朝上，金額欄向右。五.賬務(wù)管理1. 各店鋪應(yīng)指定專人負責與公司財務(wù)