小額貸款公司制度財務(wù)部份(全套)(共13頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財 務(wù) 部 （一）財務(wù)部部門職責(zé)1、貫徹執(zhí)行會計法及國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度；嚴(yán)格執(zhí)行國家的企業(yè)會計準(zhǔn)則和會計核算辦法。2、制定公司財務(wù)管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。3、配合協(xié)助公司年度目標(biāo)任務(wù)的制定，編制并下達(dá)公司的財務(wù)計劃，編制并上報企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)公司的財務(wù)活動。4、負(fù)責(zé)公司網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營；完善會計電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會計信息真實、準(zhǔn)確和完整。5、做好公司各項收入的收取與支出管理，做到各種收入及時收繳，支出費(fèi)用及時到位。6、定期匯總公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)作情況，提出合理化建議，為公司經(jīng)營發(fā)展決策提供參考依據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司的納稅管理，運(yùn)用稅

2、收政策。依法納稅，合理避稅。8、負(fù)責(zé)公司年度財務(wù)決算工作，審核、編制有關(guān)財務(wù)報表，并進(jìn)行綜合分析。9、負(fù)責(zé)財務(wù)會計憑證、帳簿、報表等財務(wù)檔案的分類、整理和保管。10、統(tǒng)一歸口管理公司的各種票據(jù)和有價證券。11、保守公司財務(wù)機(jī)密，維護(hù)公司利益。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項。（二）財務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé)1、在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理、成本管理、資金管理、財務(wù)預(yù)算控制、會計核算和會計監(jiān)督等方面的各項工作。 2、建立健全會計工作崗位責(zé)任制，定期考核、增強(qiáng)會計人員的責(zé)任感和紀(jì)律性。3、負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。 4、制定和管理稅收政策方案及程序。

3、5、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。 6、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施；努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。 7、檢查、監(jiān)督公司財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家財政法規(guī)、法令、制度，規(guī)范公司的會計行為。8、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和處理公司與合作銀行之間的關(guān)系和業(yè)務(wù)。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。（三）會計人員的崗位職責(zé)1、按照會計法及企業(yè)會計準(zhǔn)則等相關(guān)會計制度的規(guī)定，審核原始憑證的真實、合法、有效性，填制記賬憑證，登記會計賬簿，編制會計報表，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。2、負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)

4、（記賬憑證、原始憑證等）進(jìn)行審核，操作會計軟件登記賬簿,并對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)。3、負(fù)責(zé)對信貸業(yè)務(wù)員填寫的原始憑證進(jìn)行審核。4、負(fù)責(zé)對計算機(jī)內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，根據(jù)分析情況及時提出合理化建議；5、妥善保管會計憑證，會計賬簿，會計報表和其它會計資料。（四）出納人員的崗位職責(zé)1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；2、序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，隨時掌握現(xiàn)金和銀行存款余額結(jié)存情況；3、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫，日清月結(jié)，及時對賬，做到賬款相符；4、保管公司庫存現(xiàn)金、有價證券、支票、收據(jù)及有關(guān)印章，確保其安全與完整；5、配合會計做好

5、各項賬務(wù)處理。（三）財務(wù)管理辦法第一章 總則第一條  為了加強(qiáng)龍巖市新羅區(qū)永豐小額貸款股份有限公司（以下簡稱小額貸款公司）財務(wù)管理，規(guī)范小額貸款公司財務(wù)行為，根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和公司管理制度及稅法等法律、有關(guān)法規(guī)、規(guī)章等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條  小額貸款公司實行獨立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險，其財務(wù)管理應(yīng)當(dāng)以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，如實反應(yīng)經(jīng)營狀況，維護(hù)投資者的合法權(quán)益。第三條  小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，并按照現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)的規(guī)定，依法計算和繳納國家稅收，接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收、財務(wù)

6、監(jiān)督管理。第四條  小額貸款公司收入、成本、費(fèi)用的確認(rèn)，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則。第五條   小額貸款公司的財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真遵行財務(wù)管理職責(zé)，努力做好財務(wù)收支的計劃、控制、考核和分析工作。第二章 資金管理第六條 公司資金進(jìn)出必須通過財務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，任何部門和個人不得截留業(yè)務(wù)收入。第七條 公司資金的支出必須依據(jù)公司授權(quán)原則辦理，對授權(quán)不明、手續(xù)不齊的，財務(wù)部應(yīng)堅決拒付，未經(jīng)批準(zhǔn)辦理付款，一切責(zé)任由付款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。第八條 公司任何部門不得為其他單位和個人提供任何形式的經(jīng)濟(jì)擔(dān)?；虺兄Z，以確保公司資金安全。第九條 公司對財務(wù)部核定日常庫存現(xiàn)金定額，超額部分應(yīng)及時交存銀行。（一

7、）現(xiàn)金的管理1、現(xiàn)金支付的范圍（1）發(fā)放工資、補(bǔ)貼；（2）支付出差人員必需攜帶差旅費(fèi)用；（3）總經(jīng)理批準(zhǔn)和其它費(fèi)用。2、現(xiàn)金支付的手續(xù)和規(guī)定（1）會計人員應(yīng)仔細(xì)核對有關(guān)單據(jù)，計算出準(zhǔn)確的報賬金額，并對單據(jù)的有效性進(jìn)行審核。單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)手人、驗收人或領(lǐng)用人的簽名及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。（2）因工作需要借取備用金或借支現(xiàn)金的，必須由借用人填寫借支單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，財務(wù)部予以辦理。非備用的現(xiàn)金借用，報賬時間一般為3天，最晚不超過7天，否則不再辦理新的借用手續(xù)。3、會計依據(jù)齊全、有效、合法的原始單據(jù)，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員。4、出納在收付現(xiàn)金時必須認(rèn)真、詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合

8、規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開支。5、出納人員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，做到“日清日結(jié)”，定期與會計進(jìn)行核對，接受會計監(jiān)督，做到賬款相符。（二）銀行存款的管理1、支出審核：銀行支出的項目，需按規(guī)定業(yè)務(wù)程序辦理審批手續(xù)，會計根據(jù)有效的付款申請單，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員簽發(fā)支票。2、一般不得發(fā)出空白支票。3、出納員每月與銀行核對存款余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤，要及時更正；屬于銀行差錯，要及時通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達(dá)帳，要加強(qiáng)管理，認(rèn)真查找原因，及時處理。4、出納員對各種空白轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，應(yīng)妥善保管并登記支票的購入、發(fā)出、注銷等情況。5、銀行結(jié)算票證須在規(guī)定時間內(nèi)到開戶銀行辦妥有

9、關(guān)手續(xù)。第十條 財務(wù)部應(yīng)積極協(xié)助信貸業(yè)務(wù)員做好貸款利息和本金的收回、入賬，任何部門和個人不得借不良信貸業(yè)務(wù)的處理，謀取個人私利。第十一條 財務(wù)部應(yīng)及時清理各項應(yīng)收應(yīng)付往來帳款，并及時匯報公司主管經(jīng)理，杜絕呆賬壞賬，保證公司資金安全運(yùn)行。第三章 財產(chǎn)物資管理第十二條 公司財產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等。第十三條 凡單值在2000元以上，使用時間在一年以上的資產(chǎn)均作為固定資產(chǎn)管理。第十四條 根據(jù)公司的相關(guān)管理制度，公司購置5000元以上的固定資產(chǎn)需辦理審批手續(xù)。第十五條 公司財產(chǎn)物資實行統(tǒng)一購置辦法，財務(wù)部憑總經(jīng)理或授權(quán)人審批憑證及有關(guān)票據(jù)予以付款或報銷。第十六條 建立嚴(yán)格的實物驗收

10、制度，驗收職責(zé)與采購職責(zé)分設(shè)，采購人員不得兼驗收及保管工作。第十七條 實物管理部門或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人對公司財產(chǎn)物資登記造冊，并按資產(chǎn)的分類建立實物明細(xì)賬，固定資產(chǎn)指定專人負(fù)責(zé)保管，部門或個人領(lǐng)用財產(chǎn)物資，須報總經(jīng)理同意并辦理相關(guān)手續(xù)。第十八條 建立定期盤點制度，做到賬物相符，對財產(chǎn)物資盈虧毀損及報廢，相關(guān)人員應(yīng)及時書面報告總經(jīng)理或主管負(fù)責(zé)人，查明原因，做出處理。第十九條 固定資產(chǎn)及財產(chǎn)物資由使用部門負(fù)責(zé)，人為原因發(fā)生毀壞，由當(dāng)事人進(jìn)行賠償，相關(guān)管理部門負(fù)責(zé)維修維護(hù)，其支出按費(fèi)用開支的審批程序和權(quán)限辦理。第二十條 員工離職，須退還領(lǐng)用的物品，并辦理有關(guān)資產(chǎn)保管移交手續(xù)，否則稽核財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理工資結(jié)

11、算等相關(guān)手續(xù)。第四章 成本、費(fèi)用的管理第二十一條 成本管理原則成本應(yīng)當(dāng)與收入相應(yīng)配比，按照國家規(guī)定的成本開支范圍，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。有關(guān)成本核算的原始記錄等核算資料內(nèi)容必須完成、真實并及時記載。不得虛列記載。不得虛列亂攤、亂擠成本。第二十二條 費(fèi)用管理（一）費(fèi)用范圍費(fèi)用主要包括公司為組織和管理公司業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的各項管理費(fèi)用和營業(yè)費(fèi)用。主要包括：工作人員的工資、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動保險費(fèi)、失業(yè)保險費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、公雜費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、低值易耗品攤銷、車船使用費(fèi)、水電費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、律師費(fèi)、審計費(fèi)、印花稅以及其他行政經(jīng)費(fèi)等。（二）費(fèi)用管理

12、原則1、堅持費(fèi)用歸口管理的原則。公司一切費(fèi)用開支必須由財務(wù)部一個渠道出賬，嚴(yán)禁任何人以任何形式在不同的渠道報銷費(fèi)用。2、堅持費(fèi)用分級審批的原則。3、堅持節(jié)約原則。各部門應(yīng)從嚴(yán)控制費(fèi)用的使用，不得亂用。4、堅持費(fèi)用報告制度。所有費(fèi)用開支，必須先報告后開支。5、堅持及時報賬的原則。（三）費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限除了公司已有明確規(guī)定的外，各部門負(fù)責(zé)人對本部門的各種費(fèi)用開支負(fù)責(zé)，審核其真實性、合理性，簽署意見后，一律經(jīng)總經(jīng)理審批，方可報賬。1、差旅費(fèi)：應(yīng)根據(jù)出差地點遠(yuǎn)近、時間長短和預(yù)計活動情況確定借支差旅費(fèi)金額。出差費(fèi)用在返回5天內(nèi)必須報賬，不及時報賬的，稽核財務(wù)部有權(quán)在其下個月工資中扣回；如無特

13、殊情況，過期一個月不報賬的，不再報銷。2、公雜費(fèi)：辦公用品及低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購置，歸口管理，分?jǐn)?，部門領(lǐng)用應(yīng)進(jìn)行登記，及時記載庫存及使用情況。公司資料原則上一律自行打印，特殊情況需在外打印、復(fù)印的，需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、工資、福利費(fèi)：財務(wù)經(jīng)理審核人事部門提交的工資報表后，交總經(jīng)理簽字，再行發(fā)放員工工資。4、宣傳廣告費(fèi)：宣傳廣告活動必須先拿出周密可行的計劃，作出費(fèi)用預(yù)算，總經(jīng)理審批后，報稽核財務(wù)部備案，方可組織進(jìn)行。5水電費(fèi)由辦公室統(tǒng)一管理，本著節(jié)約的原則。6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)本著從緊節(jié)約的原則，由總經(jīng)理控制。（四）、票證使用及管理制度1、發(fā)票使用范圍限于本公司的營業(yè)收入、勞務(wù)收入，不得代他人或其

14、他單位開發(fā)票，不得將發(fā)票外借。2、收據(jù)使用范圍限于本公司內(nèi)部和對外單位的預(yù)收款使用。3、開具發(fā)票和收款收據(jù)時，金額、內(nèi)容要準(zhǔn)確完整，并由專人登記發(fā)放、領(lǐng)用、保管、核銷。4、發(fā)票的使用必須定期接受稅務(wù)機(jī)關(guān)審查。5、遺失未使用的空白發(fā)票必須登報聲明作廢。6、所有的有價證券的存放、管理，統(tǒng)一由財務(wù)部負(fù)責(zé)。 第五章 會計檔案管理 第二十三條 會計檔案包括記賬憑證、會計賬簿、會計報表、會計移交清冊、存儲財務(wù)數(shù)據(jù)的電腦磁盤、會計檔案銷毀清冊以及有關(guān)的協(xié)議、合同、分析報告等。第二十四條 會計檔案必須及時裝訂成冊，專柜存放，按會計法規(guī)定時間保管，并指定專人負(fù)責(zé)。第二十五條 禁止私自翻閱、摘抄、外借、復(fù)制會計檔

15、案，如因公安、審計等需要調(diào)閱會計資料，報公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理有關(guān)查閱手續(xù)。第二十六條 會計檔案銷毀，根據(jù)國家有關(guān)法律文件規(guī)定，報公司股東會批準(zhǔn)后辦理，由股東會指派專人監(jiān)銷，并對銷毀的檔案造具清冊。第七章 附 則第二十七條 本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十八條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。印章管理辦法第一章 總則第一條 印章是公司經(jīng)營管理活動中行使職權(quán)的重要憑證和工具，印章的管理，關(guān)系到公司正常的經(jīng)營管理活動的開展，甚至影響到公司的生存和發(fā)展，為防止不必要事件的發(fā)生，維護(hù)公司的利益，制定本辦法。第二條 公司董事長授權(quán)由辦公室全面負(fù)責(zé)公司的印章管理工作，發(fā)放、回收印章，監(jiān)督印章的保管和使用。第二

16、章 印章的領(lǐng)取和保管第三條 公司各類印章由各級和各崗位專人依職權(quán)領(lǐng)取并保管。第四條 印章必須由各保管人妥善保管，不得轉(zhuǎn)借他人。第五條 印章持有情況納入員工離職時移交工作的一部分，如員工持有公司印章的，須辦理歸還印章手續(xù)后方可辦理離職手續(xù)。第三章 印章的使用第七條 公司各級人員需使用印章須按要求填寫印章使用登記薄，將其與所需印的文件一并逐級上報，交公司有關(guān)人員審核。第八條 經(jīng)有關(guān)人員審核，并最終由具有該印章使用決定權(quán)的人員批準(zhǔn)后方可交印章保管人蓋章。第九條 印章保管人應(yīng)對文件內(nèi)容和印章使用單上載明的簽署情況予以核對，經(jīng)核對無誤的方可蓋章。第十條 在逐級審核過程中被否決的，該文件予以退回。第十一條 公司總經(jīng)理對公司所有的印章的使用擁有決定權(quán)。第十二條 涉及法律等重要事項需使用印章的，須依有關(guān)規(guī)定經(jīng)法律顧問審核簽字。第十三條 財務(wù)人員依日常的權(quán)限及常規(guī)工作內(nèi)容自行使用財務(wù)印章無須經(jīng)上述程序。但預(yù)留于銀行的印鑒必須分開不同的人保管。第十四條 用印后該印章使用單作為用印憑據(jù)由印章保管人留存，定期整理后交綜合管理部歸檔。第十五條 印章原則上