彝良工商業(yè)聯(lián)合會部門整體支出績效評價共性指標體系框架

1、彝良縣工商業(yè)聯(lián)合會部門整體支出績效評價共性指標體系框架級指標二級指標三級指標指標解釋指標說明評分投入（20分 ）目標 設(shè)定（8分）績效目標 合理性（4 分）部門（單位）所設(shè)立的整體績效目標依據(jù) 是否充分，是否符合客觀實際，用以反映 和考核部門（單位）整體績效目標與部門 履職、年度工作任務的相符性情況。評價要點： 是否符合國家法律法規(guī)、國民 經(jīng)濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃； 是否符合部門“三定”方案確 定的職責； 是否符合部門制定的中長期 實施規(guī)劃。4績效指標 明確性（4 分）部門（單位）依據(jù)整體績效目標所設(shè)定的 績效指標是否清晰、細化、可衡量，用以 反映和考核部門（單位）整體績效目標的 明細化情況。評

2、價要點： 是否將部門整體的績效目標 細化分解為具體的工作任務； 是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)。是否與部門年度的任務數(shù)或計劃數(shù)相對應；是否與本年度部門預算資金 相匹配。4預算配置（12分）在職人員 控制率（2 分）部門（單位）本年度實際在職人員數(shù)與編 制數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位） 對人員成本的控制程度。在職人員控制率=（在職人員數(shù)/ 編制數(shù)）X 100%。在職人員數(shù)：部門（單位）實際 在職人數(shù)，以財政部確定的部門 決算編制口徑為準。編制數(shù)：機構(gòu)編制部門核定批復 的部門（單位）的人員編制數(shù)。2“三公經(jīng) 費”變動率（5分）部門（單位）本年度“三公經(jīng)費”決算數(shù) 與上年度“三公經(jīng)費”決

3、算數(shù)的變動比率， 用以反映和考核部門（單位）對控制重點 行政成本的努力程度?！叭?jīng)費”變動率=（本年度“三公經(jīng)費”總額-上年度“三 公經(jīng)費”總額）/上年度“三公 經(jīng)費總額X 100%。“三公經(jīng)費”：年度預算安排的 因公出國（境）費、公務車輛購 置及運行費和公務招待費。5重點支出 安排率（5 分）部門（單位）本年度預算安排的重點項目 支岀與部門項目總支岀的比率，用以反映和考核部門（單位）對履行主要職責或完 成重點任務的保障程度。重點支出安排率=（重點項目支 岀/項目總支岀）x 100%。 重點項目支岀：部門 （單位）年 度預算安排的，與本部門履職和 發(fā)展密切相關(guān)、具有明顯社會和5經(jīng)濟影響、黨委

4、政府關(guān)心或社會 比較關(guān)注的項目支出總額。項目總支出：部門（單位）年度 預算安排的項目支出總額。過程（46分 ）預算執(zhí)行（24分）預算完成 率（3分）部門（單位）本年度預算完成數(shù)與預算數(shù) 的比率，用以反映和考核部門（單位）預 算完成程度。預算完成率=（預算完成數(shù)/預算 數(shù)）X 100%。預算完成數(shù)：部門（單位）本年 度實際完成的預算數(shù)。預算數(shù)：財政部門批復的本年度 部門（單位）預算數(shù)。3預算調(diào)整 率（3分）部門（單位）本年度預算調(diào)整數(shù)與預算數(shù) 的比率，用以反映和考核部門（單位）預 算的調(diào)整程度。預算調(diào)整率=（預算調(diào)整數(shù)/預算 數(shù)）X 100%。預算調(diào)整數(shù)：部門（單位）在本 年度內(nèi)涉及預算的追加、

5、 追減或 結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金總和（因落實國 家政策、發(fā)生不可抗力、上級部 門或本級黨委政府臨時交辦而 產(chǎn)生的調(diào)整除外）。3支付進度 率（4分）部門（單位）實際支付進度與既定支付進 度的比率，用以反映和考核部門（單位） 預算執(zhí)行的及時性和均衡性程度。支付進度率=（實際支付進度/ 既定支付進度）X 100% 實際支付進度：部門（單位）在 某一時點的支岀預算執(zhí)行總數(shù) 與年度支出預算數(shù)的比率。既定支付進度：由部門（單位） 在申報部門整體績效目標時，參照序時支付進度、前二年支付進 度、同級部門平均支付進度水平 等確定的，在某一時點應達到的 支付進度（比率）。4過 程（46分 ）預算執(zhí)行（25分）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余 率

6、（3分）部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額與支出 預算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單 位）對本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的實際控制程 度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率=結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額/支 岀預算數(shù)X 100%。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額：部門（單位）本 年度的結(jié)轉(zhuǎn)資金與結(jié)余資金之 和（以決算數(shù)為準）。3結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率（3分）部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額與 上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額的變動比率，用以反映和考核部門（單位）對控制結(jié)轉(zhuǎn)結(jié) 余資金的努力程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率=（本年度累計 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額-上年度累計 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額）/上年度累 計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額X 100%。3公用經(jīng)費控制率（3分）部門（單位）本年度實際支岀的公用經(jīng)費 總額與

7、預算安排的公用經(jīng)費總額的比率， 用以反映和考核部門（單位）對機構(gòu)運轉(zhuǎn)公用經(jīng)費控制率=（實際支出公 用經(jīng)費總額/預算安排公用經(jīng)費 總額）X 100%。3成本的實際控制程度?！叭?jīng) 費”控制率（3分）部門（單位）本年度“三公經(jīng)費”實際支 岀數(shù)與預算安排數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對“三公經(jīng)費”的實際控 制程度?！叭?jīng)費”控制率=（“三公 經(jīng)費”實際支出數(shù)/ “三公經(jīng)費” 預算安排數(shù)）x 100%3政府采購 執(zhí)行率（3 分）部門（單位）本年度實際政府采購金額與 年初政府采購預算的比率，用以反映和考核部門（單位）政府采購預算執(zhí)行情況。政府采購執(zhí)行率=（實際政府采 購金額/政府采購預算數(shù)）X

8、 100%政府采購預算：采購機關(guān)根據(jù)事 業(yè)發(fā)展計劃和行政任務編制的、 并經(jīng)過規(guī)定程序批準的年度政 府采購計劃。3預算管理（12分）管理制度 健全性（3 分）部門（單位）為加強預算管理、規(guī)范財務 行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）預算管理制度 對完成主要職責或促進事業(yè)發(fā)展的保障 情況。評價要點： 是否已制定或具有預算資金 管理辦法、內(nèi)部財務管理制度、 會計核算制度等管理制度； 相關(guān)管理制度是否合法、合 規(guī)、完整； 相關(guān)管理制度是否得到有效 執(zhí)行。3資金使用 合規(guī)性（3 分）部門（單位）使用預算資金是否符合相關(guān) 的預算財務管理制度的規(guī)定，用以反映和考核部門（單位）預算資金

9、的規(guī)范運行情 況。評價要點：是否符合國家財經(jīng) 法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及 有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)疋； 資金的撥付是否有完整的審 批程序和手續(xù)；項目的重大開 支是否經(jīng)過評估論證；是否符 合部門預算批復的用途； 是否 存在截留、擠占、挪用、虛列支 出等情況。3預決算信 息公開性（3分）部門（單位）是否按照政府信息公開有關(guān) 規(guī)定公開相關(guān)預決算信息，用以反映和考核部門（單位）預決算管理的公開透明情 況。評價要點： 是否按規(guī)定內(nèi)容公開預決算 信息； 是否按規(guī)定時限公開預決算 信息。預決算信息是指與部門預算、執(zhí) 行、決算、監(jiān)督、績效等管理相 關(guān)的信息。3基礎(chǔ)信息完善性（3分）部門（單位）基礎(chǔ)信息是否完善

10、，用以反 映和考核基礎(chǔ)信息對預算管理工作的支 撐情況。評價要點： 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資 料是否真實； 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資 料是否完整； 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資 料是否準確。3過程（46分 ）資產(chǎn)管理（9分）管理制度 健全性（3 分）部門（單位）為加強資產(chǎn)管理、規(guī)范資產(chǎn) 管理行為而制定的管理制度是否健全完 整，用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)管 理制度對完成主要職責或促進社會發(fā)展 的保障情況。評價要點：是否已制定或具有資產(chǎn)管理 制度；相關(guān)資金管理制度是否合法、合規(guī)、完整；相關(guān)資產(chǎn)管理制度是否得到 有效執(zhí)行。3資產(chǎn)管理安全性（3分）部門（單位）的資產(chǎn)是否保存完整、使用 合規(guī)、配置合理、處

11、置規(guī)范、收入及時足 額上繳，用以反映和考核部門（單位）資 產(chǎn)安全運行情況。評價要點： 資產(chǎn)保存是否完整； 資產(chǎn)配置是否合理； 資產(chǎn)處置是否規(guī)范； 資產(chǎn)賬務管理是否合規(guī)，是否帳實相符； 資產(chǎn)是否有償使用及處置收入及時足額上繳。3固定資產(chǎn)利用率（3分）部門（單位）實際在用固定資產(chǎn)總額與所 有固定資產(chǎn)總額的比率，用以反映和考核 部門（單位）固定資產(chǎn)使用效率程度。固定資產(chǎn)利用率=（實際在用固 定資產(chǎn)總額/所有固定資產(chǎn)總 額）X 100%。3產(chǎn)出（16分 ）職責履行（16分）實際完成 率（4分）部門（單位）履行職責而實際完成工作數(shù) 與計劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）履職工作任務目標的實現(xiàn)程度

12、。實際完成率=（實際完成工作數(shù)/ 計劃工作數(shù)）X 100%。實際完成工作數(shù)：一定時期（年 度或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位）實 際完成工作任務的數(shù)量。計劃工作數(shù)：部門（單位）整體 績效目標確定的一定時期（年度 或規(guī)劃期）內(nèi)預計完成工作任務 的數(shù)量。4完成及時 率（4分）部門（單位）在規(guī)定時限內(nèi)及時完成的實 際工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率，用以反映 和考核部門履職時效目標的實現(xiàn)程度。完成及時率=（及時完成實際工 作數(shù)/計劃工作數(shù)）x 100%。 及時完成實際工作數(shù)： 部門（單 位）按照整體績效目標確定的時 限實際完成的工作任務數(shù)量。4質(zhì)量達標 率（4分）達到質(zhì)量標準（績效標準值）的實際工作 數(shù)與計劃工作數(shù)的

13、比率，用以反映和考核 部門履職質(zhì)量目標的實現(xiàn)程度。質(zhì)量達標率=（質(zhì)量達標實際工 作數(shù)/計劃工作數(shù)）x 100%。 質(zhì)量達標實際工作數(shù)：一定時期 （年度或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位） 實際完成工作數(shù)中達到部門績 效目標要求（績效標準值） 的工 作任務數(shù)量。4重點工作辦結(jié)率（4分）部門（單位）年度重點工作實際完成數(shù)與 交辦或下達數(shù)的比率，用以反映部門（單 位）對重點工作的辦理落實程度。重點工作辦結(jié)率=（重點工作實 際完成數(shù)/交辦或下達數(shù)）X 100%。重點工作是指黨委、政府、人大、 相關(guān)部門交辦或下達的工作任 務。4效果（10分 ）履職 效益（10分）經(jīng)濟效益部門（單位）履行職責對經(jīng)濟發(fā)展所帶來 的直接或間接影響。此三項指標為設(shè)置部門整體支 出績效評價指標時必須考慮的 共性要素，可根據(jù)部門實際并結(jié) 合部門整體支岀績效目標設(shè)立 情況有選擇的進行設(shè)置，并將其 細化為相應的個性化指標。2.5社會效益部門（單