關于進一步規(guī)范財務報銷單據的通知

1、關于進一步規(guī)范財務報銷單據的通知 財字【2012】第001號公司各部門：為避免由于報銷單據的不規(guī)范可能給公司和個人造成的不必要損失，依據國家有關政策規(guī)定，現對公司報銷單據予以進一步規(guī)范，請遵照執(zhí)行。一、報銷單據的種類財務報銷單據的種類包括：各類外部發(fā)票，各類內部自制單據、支出憑單、支款憑證（含個人借款）、匯總單據，其它各類報銷單據。其中：外來原始憑證包括公司進行日常的經營活動中支付款項后，從對方取得的合法票據，如試驗費發(fā)票、火車票、飛機票、住宿費發(fā)票、銀行收付款通知單、增值稅發(fā)票、通訊費、打的票、各類手續(xù)費發(fā)票、辦公用品發(fā)票、加油票、銷貨單位開具的各類規(guī)范發(fā)票以及其它支付款項后獲取的合法發(fā)票。

2、內部自制單據包括成本計算單、工資單、收料單、領料單、開工單、出庫單等。二、對報銷單據的要求1、真實性要求各類外部取得的發(fā)票，報銷人要確保發(fā)票真實。對不符合規(guī)定的發(fā)票（指未經稅務或財政機關監(jiān)制、填寫項目不齊全、發(fā)票字跡不清楚、未加蓋發(fā)票專用章以及偽造、作廢的發(fā)票）不得作為財務報銷憑證，財務人員有權拒收。2、報銷手續(xù)要求會議費發(fā)票，要在費用報銷單上注明會議內容、時間、地點和參會人數。出租車票，報銷人應在車票上注明起始地點、事由，并簽名確認。住宿費發(fā)票，應在費用報銷單上注明實際住宿起止時間、天數和費用標準。業(yè)務招待類的發(fā)票，報銷人、所屬部門經理需在原始單據背面簽字確認。對乘坐飛機、火車等交通工具，因

3、行程改變需要改簽發(fā)生的費用單據，須報銷人書面說明原因，由上級領導簽字確認。辦公用品發(fā)票，應隨附辦公用品明細清單。對專項支出的費用，如臨床觀察費、材料購買、資產購置支出等，如有書面合同的，應在報銷單據上注明所屬的合同號碼。其他如支出憑單、支款憑證等單據，其原因和用途信息，要與隨附發(fā)票的內容保持一致，并且要按照規(guī)定經總經理、部門經理、經辦人、報銷人等簽字。3、票據粘貼要求在報銷單據粘貼單上，粘貼單據時按照從右至左、從上到下的順序，先粘大張后粘小張。薄紙發(fā)票只粘貼左方的票頭，以粘牢為妥。在整理粘貼差旅票據時，分類整理，分別按要求粘貼。4、報銷時間要求一般情況下，業(yè)務完成后應及時取得相應的發(fā)票，最遲在次月前完成發(fā)票報銷手續(xù)；當年取得的發(fā)票，一般在當年度完成報銷手續(xù)并入賬。三、附