新三板掛牌流程及各中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)

1、一、新三板掛牌基本流程公司從決定進(jìn)入新三板、到最終成功掛牌,中間需要經(jīng)過(guò)一系列的環(huán)節(jié),可以分為四個(gè)階段:第一階段為決策改制階段,企業(yè)下定決心掛牌新三板,并改制為股份公司;第二階段為材料制作階段,各中介機(jī)構(gòu)制作掛牌申請(qǐng)文件;第三階段為反饋審核階段,為全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核階段;第四階段為登記掛牌結(jié)算,辦理股份登記存管與掛牌手續(xù)。各個(gè)階段要求與工作如下:(一決策改制階段決策改制階段的主要工作為企業(yè)下定改制掛牌的決心,選聘中介機(jī)構(gòu),中介結(jié)構(gòu)盡職調(diào)查,選定改制基準(zhǔn)日、整體變更為股份公司。根據(jù)掛牌上市規(guī)則,股份公司需要依法設(shè)立且存續(xù)滿兩年。(1依法設(shè)立,是指公司依據(jù)公司法等法律、法規(guī)及規(guī)

2、章的規(guī)定向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記,并已取得企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。(2存續(xù)兩年是指存續(xù)兩個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度。(3有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的,存續(xù)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。整體變更不應(yīng)改變歷史成本計(jì)價(jià)原則,不應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整,應(yīng)以改制基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額為依據(jù)折合為股份有限公司股本。申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日。整體變更后設(shè)立的股份公司應(yīng)達(dá)到以下基本要求:(1形成清晰的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo);(2突出主營(yíng)業(yè)務(wù),形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力;(3避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易;(4產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰,不存在法律障礙;(5建立公司治理的基礎(chǔ),股

3、東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)理層規(guī)范運(yùn)作;(6具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力,做到資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立;(7建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,會(huì)計(jì)核算符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法規(guī)、規(guī)章的要求;(8建立健全有效的內(nèi)部控制制度,能夠保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性和營(yíng)運(yùn)的效率與效果。此外,企業(yè)申請(qǐng)新三板掛牌,還需要根據(jù)公司法、非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行、非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號(hào)章程必備條款等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)則對(duì)股份公司的相關(guān)要求,會(huì)在后續(xù)工作中落實(shí)。(二材料制作階段材料制作階段的主要工作包括:(1申請(qǐng)掛牌公司董事會(huì)、股東

4、大會(huì)決議通過(guò)新三板掛牌的相關(guān)決議和方案;(2制作掛牌申請(qǐng)文件;(3主辦券商內(nèi)核;主要工作由券商牽頭,公司、會(huì)計(jì)師、律師配合完成。(三反饋審核階段反饋審核階段的工作主要是交易所與證監(jiān)會(huì)的審核階段,大約會(huì)在45天-60天左右;中介結(jié)構(gòu)會(huì)根據(jù)情況進(jìn)行反饋。反饋審查的工作流程如下:1、全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司接收材料全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司設(shè)接收申請(qǐng)材料的服務(wù)窗口。申請(qǐng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓、股票發(fā)行的股份公司(以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)人通過(guò)窗口向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司提交掛牌(或股票發(fā)行申請(qǐng)材料。申請(qǐng)材料應(yīng)符合全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌申請(qǐng)文件內(nèi)容與格式指引(試行等有關(guān)規(guī)定的要求。全國(guó)股份

5、轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)申請(qǐng)材料的齊備性、完整性進(jìn)行檢查:需要申請(qǐng)人補(bǔ)正申請(qǐng)材料的,按規(guī)定提出補(bǔ)正要求;申請(qǐng)材料形式要件齊備,符合條件的,全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具接收確認(rèn)單。2、全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司審查反饋(1反饋對(duì)于審查中需要申請(qǐng)人補(bǔ)充披露、解釋說(shuō)明或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步核查落實(shí)的主要問(wèn)題,審查人員撰寫書面反饋意見,由窗口告知、送達(dá)申請(qǐng)人及主辦券商。(2落實(shí)反饋意見3、全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具審查意見(四登記掛牌階段登記掛牌階段主要是掛牌上市審核通過(guò)后的工作,主要工作包括:(1分配股票代碼;(2辦理股份登記存管;(3公司掛牌敲鐘。這些工作都會(huì)由券商帶領(lǐng)企業(yè)完成。二、所需中介機(jī)構(gòu)主要職責(zé)新三板掛牌上市一般需要

6、聘請(qǐng)以下中介機(jī)構(gòu):(1證券公司,即主辦券商;(2會(huì)計(jì)師事務(wù)所;(3律師事務(wù)所;(4資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)(如需要評(píng)估。各機(jī)構(gòu)主要工作如下:(一主辦券商主辦券商主要負(fù)責(zé)掛牌公司的改制、掛牌公司的規(guī)范、申請(qǐng)材料的制作與內(nèi)核、掛牌申請(qǐng)及后續(xù)的持續(xù)督導(dǎo)等工作,具體工作如下:1、按照國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定協(xié)助企業(yè)進(jìn)行股份制改制、成立股份有限公司,具體工作包括:(1對(duì)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查;(2協(xié)助企業(yè)以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)制訂改制的整體方案并進(jìn)行法律、財(cái)務(wù)等方面的可行性研究;(3組織股份制改制工作小組;(4調(diào)查企業(yè)的資產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)狀況, 對(duì)企業(yè)資產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)狀況中與改制要求不相符合的部分向企業(yè)提出整改的

7、意見或建議, 并協(xié)助企業(yè)以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所解決有關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題;(5協(xié)助企業(yè)以及律師事務(wù)所解決在企業(yè)改制過(guò)程中的法律問(wèn)題;(6編制企業(yè)股份制改制的工作時(shí)間表;(7協(xié)助企業(yè)及律師事務(wù)所制作、編制有關(guān)企業(yè)改制設(shè)立股份有限公司的申請(qǐng)文件;(8協(xié)助企業(yè)與政府有關(guān)主管部門溝通協(xié)調(diào)以取得股份制改制的所有批準(zhǔn);(9協(xié)助企業(yè)召開創(chuàng)立大會(huì)和第一屆董事會(huì)第一次會(huì)議;(10協(xié)助企業(yè)完成有關(guān)設(shè)立股份有限公司的其他工作。2、對(duì)企業(yè)改制后設(shè)立的股份有限公司進(jìn)行新三板掛牌前的輔導(dǎo)工作。3、按新三板掛牌的相關(guān)規(guī)定對(duì)股份有限公司進(jìn)行盡職調(diào)查,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出解決辦法并協(xié)助企業(yè)落實(shí)相關(guān)措施。4、協(xié)調(diào)、安排中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)進(jìn)行相關(guān)工作,并使

8、其按時(shí)制作掛牌申報(bào)材料。5、協(xié)助企業(yè)與相關(guān)的主管部門溝通,推進(jìn)企業(yè)資本運(yùn)作、順利開展掛牌工作。6、負(fù)責(zé)制作企業(yè)進(jìn)行新三板掛牌申請(qǐng)所需材料,并為與之相關(guān)聯(lián)的工作提供參考意見。7、企業(yè)申請(qǐng)新三板掛牌材料的內(nèi)核。8、向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)遞交掛牌申請(qǐng)的相關(guān)材料,并進(jìn)行及時(shí)的反饋。(二會(huì)計(jì)師事務(wù)所企業(yè)申請(qǐng)新三板掛牌,須聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)有關(guān)審計(jì)和驗(yàn)資等工作。主要工作如下:(1負(fù)責(zé)企業(yè)改制的審計(jì),并出具審計(jì)報(bào)告;(2負(fù)責(zé)企業(yè)資本驗(yàn)證,并出具有關(guān)驗(yàn)資報(bào)告;(3負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì),并出具兩年及一期的審計(jì)報(bào)告;(4對(duì)發(fā)行人原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異情況出具專項(xiàng)意見;(5提供與新三板掛牌有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)。(三律師事務(wù)所企業(yè)申請(qǐng)新三板掛牌,必須依法聘請(qǐng)律師事務(wù)所擔(dān)任法律顧問(wèn),其主要工作如下:(1對(duì)掛牌企業(yè)改制重組方案的合法性進(jìn)行論證;(2指導(dǎo)掛牌企業(yè)股份公司的設(shè)立或變更;(3對(duì)企業(yè)掛牌過(guò)程中涉及的法律事項(xiàng)進(jìn)行審查并協(xié)助企業(yè)規(guī)范、調(diào)整和完善;(4對(duì)