商業(yè)銀行管理要點

1、一、商業(yè)銀行財務(wù)評價（績效評估）1 .杜邦分析法（定義）杜邦分析法的核心是通過分解資本利潤率來分析影響企業(yè)贏利水平的各種因素，該方法是銀行財務(wù)分析的標(biāo)準(zhǔn)方法。2 .商業(yè)銀行提升績效的方法或策略考察銀行績效的核心指標(biāo)是資本利潤率，主要是運(yùn)用杜邦分析法來對這一指標(biāo)進(jìn)行三步分解，從分解的結(jié)果可知，銀行提升績效方法主要有提高股權(quán)乘數(shù)，即在盡可能的情況下， 減少資本，增加負(fù)債，從而獲得杠桿收益。這種方法雖然快速、簡單，但治標(biāo)不治本，所以 重點放在提高資產(chǎn)利潤率上，具體方法有：增加收入，包括增加利息收入和非利息收入。增加利息收入可以從提高利率、擴(kuò)大規(guī)模、提高高利率資產(chǎn)所占比重三個方面著手；增加非利息收入則

2、可以采取擴(kuò)大收入項目、提高收費價格等手段。減少支出，包括四個方面：一是降低利率、縮小規(guī)模、降低高利率資產(chǎn)所占比重；二是減薪裁員、壓縮管理費用等；三是 提高資產(chǎn)質(zhì)量來減少資產(chǎn)減值損失；四是通過合理的稅收規(guī)劃來盡可能降低稅負(fù)。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)1 .商業(yè)銀行是企業(yè)，以獲取利潤、為股東創(chuàng)造最大財富為目標(biāo)。2 .商業(yè)銀行是金融企業(yè)，經(jīng)營的是貨幣這種特殊的商品。3 .商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)，因為：它是唯一能合法吸收活期存款的金融企業(yè)； 其主要資產(chǎn)形式是貸款；它能夠創(chuàng)造存款貨幣。（4. “三嚴(yán)一高”：金融資產(chǎn)占比高、高杠桿、高風(fēng)險、嚴(yán)監(jiān)管）三、三性原則及其相互之間的關(guān)系及銀行該怎么做商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有

3、：安全性原則、流動性原則、效益性原則。安全性原則是指銀行在經(jīng)營活動中，必須保持足夠的清償能力， 能經(jīng)得起一定的風(fēng)險和損失，保持客戶對銀行的堅定信心，是嚴(yán)監(jiān)管的體現(xiàn)。流動性原則是指銀行及時地、以合理 的成本獲取資金，滿足各種對外支付需求。效益性原則包括兩個方面：一是經(jīng)濟(jì)效益，即商業(yè)銀行在經(jīng)營中必須獲得利潤，即通常說的盈利性； 二是社會效益，即商業(yè)銀行在經(jīng)營中還必須承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任。在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，盈利性、流動性、安全性之間既有矛盾的一面，也有一致的一面。盈利性與流動性、盈利性與安全性之間是對立的，盈利性高則流動性、安全性低。但 流動性和安全性之間通常是一致的，安全性高的資產(chǎn)，因其一般可

4、以普遍被接受，從而也具有高流動性。銀行只有保持必要的流動性和安全性，才能從根本上保證盈利性原則的順利實現(xiàn)，流動性和安全性是盈利性的基礎(chǔ)和必要條件，盈利性是安全性和流動性的最終目標(biāo)和重要保證，因此銀行要妥善處理三者關(guān)系，協(xié)調(diào)平衡三者的矛盾。四、貸款的五級分類貸款按照遭受損失的風(fēng)險程度（或還款的可能性）分為五類：（1）正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還；（2）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；（3）次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失；（4）可

5、疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較 大損失；（5）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。后三類為不良貸款。標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險系數(shù)：正常類 1.5%,關(guān)注類3%,次級類30%,可疑類60%,損失類100%。五、抵押率抵押率是指貸款本息總額與抵押財產(chǎn)的評估價值的比率，它在某種意義上反映了抵押財產(chǎn)作為次要還款來源的保障程度，反映了銀行對抵押貸款風(fēng)險所持的態(tài)度。抵押率低，說明銀行對抵押貸款采取比較審慎的態(tài)度；反之，則說明銀行對此采取了較為寬松的態(tài)度。六、債券投資的策略1 .梯形投資策略，是指銀行將全部投資資金平均投放在各種期限的債券上

6、，從而使自 己保有各種期限的債券數(shù)量相同的一種投資政策。其原理是：先用資金買入各種期限的債券，每種期限購買的數(shù)量相同。當(dāng)期限最短的債券到期時，收回資金，然后再把所收回的資金投放出去，用于購買長期債券。2 .杠鈴?fù)顿Y策略，是指銀行將資金集中投資于短期債券和長期債券，很少投資或放棄 中期債券的一種投資策略。其原理是：不把資金完全在長、短期債券上進(jìn)行平均分配，而是根據(jù)具體情況做出選擇。七、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成和功能1 .商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要有：庫存現(xiàn)金、存放中央銀行款項、存放同業(yè)款項、存放 其它金融機(jī)構(gòu)款項。2 .現(xiàn)金資產(chǎn)的功能有：滿足客戶體現(xiàn)的需要（庫存現(xiàn)金）；滿足管理部門對法定存款準(zhǔn)備金的要

7、求（存放中央銀行款項）；滿足支付結(jié)算的需要（存放中央銀行款項、存放同業(yè)及其它金融機(jī)構(gòu)款項）：滿足支付同業(yè)手續(xù)費的需要（存放同業(yè)及其它金融機(jī)構(gòu)款項）。八、商業(yè)銀行流動性的管理1 .凈流動性頭寸=流入銀行的流動性供給一對銀行流動性的需求2 .流動性的需求主要有：存款提取需求、還款需求、貸款需求、投資需求、營業(yè)支出 需求、股利支付需求。流動性的來源（供給）主要有：客戶存款、借款、貸款償還、證券到 期或提前出售、營業(yè)收入、資產(chǎn)變現(xiàn)。九、商業(yè)銀行整個經(jīng)營管理1 .商業(yè)貸款理論，是 20世紀(jì)30年代以前流行的資產(chǎn)管理理論，其主要觀點是：銀行 的資金來源于客戶的存款， 而這些存款是要經(jīng)常提取的。銀行只能將資

8、金用于發(fā)放短期自償性商業(yè)性貸款。2 .資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論，是在 1930年以后西方國家證券市場蓬勃發(fā)展背景下產(chǎn)生的理論，其 主要觀點是銀行的貸款不能僅依賴于短期和自償性。該理論使銀行資產(chǎn)從貸款形式擴(kuò)展到了有價證券。3 .預(yù)期收入理論，是在第二次世界大戰(zhàn)后西方各國經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)和發(fā)展使得對長期資金 需求大量上升的背景下產(chǎn)生的，其主要觀點是：決定貸款安全性的，不是貸款的用途，也不是擔(dān)保品，而是借款人的預(yù)期收入。該理論使銀行的貸款從短期商業(yè)性貸款擴(kuò)展到了長期固 定資產(chǎn)貸款和消費者貸款。十、巴塞爾協(xié)議I的內(nèi)容（1）資本的定義和構(gòu)成；（2）對資產(chǎn)負(fù)債表上不同種類的資產(chǎn)以及表外項目，按風(fēng)險 程度確定了不同的風(fēng)險權(quán)重

9、；（3）提出了最低資本充足率為 8%、最低核心資本充足率為 4%的目標(biāo)比率。十一、銀行提高資本充足率的方法根據(jù)監(jiān)管的要求，銀行資本充足率的計算公式是“資本充足率=資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)*100%”。從這個公式可以看出，銀行要提高資本充足率有三種方法：1 .分子對策，即增加資本。具體有2個渠道：留存利潤。留存利潤是銀行增加資產(chǎn)的 內(nèi)部途徑，該方式的優(yōu)點是：（1）成本和費用較低；（2）可以避免因發(fā)行新股票而削弱原股 東對銀行的控制權(quán)、稀釋原股票的收益；（3）是治本之策，體現(xiàn)了銀行長期的盈利能力。但是它的缺點是要受制于銀行的盈利能力和分紅政策。發(fā)行普通股。發(fā)行股票是銀行增加資本的外部途徑，它的優(yōu)點是可以

10、永久使用，銀行擁有較大的靈活性。但它有一些缺點：成本和費用較高；分散原股東的控制權(quán)，并增加銀行被收購的風(fēng)險；需要披露大量信息。2 .分母對策，即降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。具體有 2個渠道：“調(diào)規(guī)模"，即縮小資產(chǎn)總規(guī) 模；“調(diào)結(jié)構(gòu)”，即減少風(fēng)險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險權(quán)重較低的資產(chǎn)?！罢{(diào)結(jié)構(gòu)”比“調(diào)規(guī)模”更有針對性，因而更有效。3 .綜合對策，“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策。十二、銀行風(fēng)險的種類1 .信用風(fēng)險，是指因為違約和信用等級變化而給銀行帶來損失的可能性。2 .市場風(fēng)險，是指因為市場價格的變動而給銀行帶來損失的可能性。市場風(fēng)險包括利 率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險

11、。3 .操作風(fēng)險，是指因為內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件而給銀行帶來損失的可能性。 操作風(fēng)險有兩個特點：損失的非對稱性，即風(fēng)險和收益不對稱；多樣性。4 .流動性風(fēng)險，是指因為銀行不能及時地、以合理的成本獲取資金來滿足各種對外支 付需求而給銀行帶來損失的可能性。5 9.國家風(fēng)險聲譽(yù)風(fēng)險法律風(fēng)險合規(guī)風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險十三、闡述銀行風(fēng)險控制的主要方法銀行常用的風(fēng)險控制方法主要有：1 .風(fēng)險分散，即通過多樣化來分散和降低風(fēng)險。 風(fēng)險分散是銀行控制風(fēng)險最基本、 最常 用的方法，但存在三個方面的局限性： 分散只能減少或消除非系統(tǒng)性風(fēng)險； 分散的效果 取決于資產(chǎn)組合中各項資產(chǎn)的相關(guān)性，相關(guān)程度越低，分散效果越好；

12、分散是有成本的。2 .風(fēng)險對沖，即通過收益與損失的相互抵消來降低風(fēng)險，可以分為自我對沖和市場對沖兩種。市場對沖運(yùn)用更多。3 .風(fēng)險轉(zhuǎn)移，即將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)，可以分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移。以保險轉(zhuǎn)移為例來說， 比如，在個人住房抵押貸款中，銀行一般要求借款人購買綜合保險，在 借款人死亡、喪失勞動能力或所抵押房產(chǎn)出現(xiàn)問題時，由保險公司賠付，所賠付款項優(yōu)先用于償還貸款本息。如此，銀行就將因借款人或所抵押房產(chǎn)可能產(chǎn)生的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了保險公司。4 .風(fēng)險規(guī)避，即拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，從而不承擔(dān)在該業(yè)務(wù)或市場上的風(fēng)險。風(fēng)險規(guī)避是一種消極方法，一般不提倡使用。5 .風(fēng)險補(bǔ)償，即銀行在實際風(fēng)險損失

13、發(fā)生以后，通過各種方式對所發(fā)生的損失進(jìn)行彌補(bǔ)。 具體有：風(fēng)險定價，即通過對所承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確定價，將風(fēng)險損失計入價格之中，獲得相應(yīng)收入。這種方法體現(xiàn)了商業(yè)銀行風(fēng)險和收益相匹配的基本原則。擔(dān)保品變現(xiàn)收入， 即通過抵押財產(chǎn)或質(zhì)押財產(chǎn)變現(xiàn)，實現(xiàn)對該筆貸款損失的補(bǔ)償。資產(chǎn)準(zhǔn)備損失，即根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，合理預(yù)計各項資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，對可能發(fā)生的各項資產(chǎn)損失集體資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，以期在實際損失發(fā)生時進(jìn)行補(bǔ)償。利潤，即在銀行出現(xiàn)損失時以當(dāng)年利潤進(jìn)行補(bǔ)償； 如果當(dāng)年利潤不足以補(bǔ)償， 及運(yùn)用歷年留存利潤進(jìn)行補(bǔ)償。資本，當(dāng)上述方法都不足以補(bǔ)償損失時，就需要運(yùn)用資本來補(bǔ)償。其它1 .商業(yè)銀行的功能：信用中介、支付中介

14、、信用創(chuàng)造、金融服務(wù)2 .銀行負(fù)債的構(gòu)成：存款負(fù)債、借款負(fù)債存款負(fù)債按存款的穩(wěn)定性分為核心存款和易變性存款。借款的方式有：同業(yè)拆借、債券回購、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、向央行借款、發(fā)行債券3 .負(fù)債管理的基本原則：依法籌資原則、成本控制原則、量力而行原則（適度規(guī)模）、結(jié)構(gòu)合理原則（判）銀行存款越多越好。X銀行需要一定規(guī)模的存款，因為存款是重要資金來源，但是存款會給銀行帶來利息支出，根據(jù)成本控制原則，銀行的存款規(guī)模應(yīng)該適度。4 .存款保險（產(chǎn)生于美國）1 015.5.1中國存款保險條例正式實施，意味著我國存款保險制度建立。存款保險的作用：保護(hù)存款人的利益； 創(chuàng)造公平競爭環(huán)境； 促進(jìn)銀行加強(qiáng)風(fēng)險管 理（

15、減弱了對銀行的監(jiān)管力度，增強(qiáng)道德風(fēng)險）。5 .貸款種類：按有無擔(dān)保，貸款可分為信用貸款和擔(dān)保貸款，擔(dān)保貸款又可分為保證 貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。6 .貸款基本管理制度：審貸分離制度、貸款分級審批制7 .財務(wù)比率分析：給出一個指標(biāo)判斷反應(yīng)哪種能力，指標(biāo)高低說明什么償債能力：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率（短期）；負(fù)債比率、利息收入倍數(shù)（長期）。 流動比率越高則償債能力越強(qiáng)，合理的流動比率為2、速動比率為1;負(fù)債比率越低，利息收入倍數(shù)越大，則償債能力越強(qiáng)。營運(yùn)能力：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn) 周轉(zhuǎn)率。上述指標(biāo)越高則經(jīng)營效率越高。盈利能力：銷售毛利率、營業(yè)利潤

16、率、銷售凈利率、資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、每股利 潤、市盈率。前三者越高則獲利能力越強(qiáng)。8 .貸款定價（1）定價原則：利潤最大化、擴(kuò)大市場份額、保證貸款安全、維護(hù)銀行形象（前兩者 實際執(zhí)行有沖突）（2）貸款價格的構(gòu)成：貸款利率（每筆貸款都有）、承諾費、補(bǔ)償余額、隱含價格（3）影響貸款價格的因素：資金成本、貸款風(fēng)險程度、貸款費用（非資金成本的其它 經(jīng)營性費用）、借款人信用及其與銀行的關(guān)系、銀行貸款的目的收益率、貸款供求狀況（4）定價方法：成本加成定價法、價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法9 .個人貸款的種類：個人住房貸款、個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款、個人信用卡透支10 .判斷企業(yè)經(jīng)營狀況“三表”：水表、電表、稅表

17、（外貿(mào)企業(yè)：海關(guān)報表）11 .銀行債券投資和貸款的區(qū)別彳貝券貸款銀行主動性強(qiáng)弱對債務(wù)人的影響小大管理成本低高分散難度易難流動性強(qiáng)弱風(fēng)險程度低高收益率低高12 .債券投資的目標(biāo)：平穩(wěn)流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險，提高資本充足率13 .債券投資對象：國債、金融債券、央行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、公司債券14 .債券投資的收益：利息收入、資本損益=銷售價格-購買價格、利息在投資收益 =金額*利率*期限15 .影響債券投資收益的因素：金額、期限、利率、稅收、價格（買和賣）16 .現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則：總量適度、適時調(diào)節(jié)、安全保障（判）現(xiàn)金資產(chǎn)越多越好。錯。雖然現(xiàn)金資產(chǎn)安全性、流動性高，但它的盈利性低，

18、所 以持有大規(guī)模的現(xiàn)金資產(chǎn)會影響銀行的盈利性目標(biāo)，因此現(xiàn)金資產(chǎn)管理要符合總量適度原 則。17 .商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法 2015年9月修訂，10月1號開始實行。修訂后的 辦法中的監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率（100%）、流動性比例 O 25%）,監(jiān)測指標(biāo)包括存貸比（W 75%）。18 .狹義的中間業(yè)務(wù)：支付結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)19 .狹義的表外業(yè)務(wù)：信用證結(jié)算、保理業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、貸款承諾業(yè)務(wù)20 . “巴 I” 1988 年；“巴 H” 2004 年；“巴印” 2010 年21 . “巴H”三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查、市場約束22 .三大風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險23 . 2012年6月，“巴印”在我國落地實施，要求在 2018年年底前全面達(dá)到相應(yīng)要求24 .我國資本辦法規(guī)定：核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率分別為