企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及三個(gè)指引

1、字體：大中小打印全部 打印客觀題一、單項(xiàng)選擇題1.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)過多種方案的對(duì)比分析和擇優(yōu)考慮，企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略方案經(jīng)董事會(huì)審議通過后，報(bào)經(jīng)（ ）批準(zhǔn)實(shí)施。A. 股東（大）會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.審計(jì)委員會(huì)D.戰(zhàn)略委員會(huì)【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：AA B C D2.企業(yè)可以在董事會(huì)下設(shè)（ ），負(fù)責(zé)制定本單位的薪酬制度，并監(jiān)督實(shí)施。A. 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)B. 戰(zhàn)略委員會(huì)C. 審計(jì)委員會(huì)D. 薪酬委員會(huì)【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：DA B C D3.下列關(guān)于資金營(yíng)運(yùn)的說法不正確的是（ ）。A. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)禁資金的體外循環(huán)，切實(shí)防范資金營(yíng)運(yùn)中的風(fēng)險(xiǎn)B. 企業(yè)辦理資金收付業(yè)務(wù)，可由一人辦理貨幣資

2、金全過程業(yè)務(wù)C. 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及其他業(yè)務(wù)活動(dòng)中取得的資金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬、設(shè)立“小金庫(kù)”D. 企業(yè)辦理資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)明確支出款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附原始單據(jù)或相關(guān)證明，履行嚴(yán)格的授權(quán)審批程序后，方可安排資金支出【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：BA B C D4.對(duì)于企業(yè)采用賒賬方式購(gòu)買物品時(shí)，必然形成債務(wù)，由此而引發(fā)債務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)也必須對(duì)此加強(qiáng)控制。對(duì)于此項(xiàng)的要求不正確的是（ ）。A. 應(yīng)付賬款的入賬必須在取得審核、企業(yè)授權(quán)人審批后的發(fā)貨票以及驗(yàn)收入庫(kù)單、請(qǐng)購(gòu)單、借款通知等憑證后方可入賬B. 盡可能設(shè)置專人專職登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬，充

3、分發(fā)揮賬簿控制的作用C. 由一人登記應(yīng)付賬款總賬和明細(xì)賬D. 由稽核人員定期與供貨商（債權(quán)人）核對(duì)賬目，如果對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定予以處理，確保雙方的賬目相符【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：CA B C D5.企業(yè)應(yīng)定期組織盤點(diǎn)固定資產(chǎn)實(shí)存情況，期限視財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)不同而不同，通常至少每（一次。A.年B.月C.季度D.半年【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：AA B C D6.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)人員應(yīng)在盤點(diǎn)清單上簽字，人員一般要求（ ）人以上。A.1B.2C.3D.4【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：BA B C D7.下列關(guān)于擔(dān)保的說法不正確的是（ ）。A.當(dāng)被擔(dān)保企業(yè)無

4、法償還到期債務(wù)，擔(dān)保企不負(fù)有連帶償還責(zé)任B.擔(dān)保業(yè)務(wù)部門把擔(dān)保受益企業(yè)的求償要求提交給部門經(jīng)理或總經(jīng)理C.部門經(jīng)理或總經(jīng)理再把索賠通知和擔(dān)保合同提交給董事會(huì)進(jìn)行決策D.董事會(huì)把經(jīng)過集體決策的意見傳達(dá)給擔(dān)保業(yè)務(wù)部門【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：A ）A B C D8.（ ）不是財(cái)務(wù)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)?shù)膬?nèi)容。A. 資產(chǎn)負(fù)債表B. 利潤(rùn)表C. 現(xiàn)金流量表D. 所有者（股東）權(quán)益變動(dòng)表【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：DA B C D9.（ ）負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、對(duì)外提供和分析利用等相關(guān)工作。A. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師B. 內(nèi)部審計(jì)師C. 總會(huì)計(jì)師D. 出納【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：CA B C

5、D10.內(nèi)部控制為財(cái)務(wù)報(bào)告的編制（ ）。A. 提供合理保證B. 提供絕對(duì)保證C. 提供有限保證D. 不提供任何保證【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：AA B C D11.企業(yè)必須在會(huì)計(jì)期末編制報(bào)表前進(jìn)行結(jié)賬，為財(cái)務(wù)報(bào)告的編制做準(zhǔn)備，不得為趕編財(cái)務(wù)報(bào)告而提前結(jié)賬，更不得預(yù)先編制財(cái)務(wù)報(bào)告后結(jié)賬。下列要求不正確的是（ ）。A. 企業(yè)財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)制定年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案，明確年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方法、年度財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)調(diào)整政策、披露政策及報(bào)告的時(shí)間要求等B. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告可能產(chǎn)生重大影響的交易或事項(xiàng)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，明確相應(yīng)的報(bào)批程序C.企業(yè)不得變更會(huì)計(jì)政策，調(diào)整會(huì)計(jì)估計(jì)事項(xiàng)D. 企業(yè)在編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告

6、前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的資產(chǎn)清查、減值測(cè)試和債權(quán)債務(wù)核實(shí)【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：CA B C D12.（ ）負(fù)責(zé)審批企業(yè)年度預(yù)算方案。A. 董事會(huì)B. 股東大會(huì)（股東會(huì)）C. 審計(jì)委員會(huì)D. 總經(jīng)理【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：BA B C D13.以下關(guān)于預(yù)算編制的相關(guān)說法中，不正確的是（ ）。A. 以銷售為起點(diǎn)的預(yù)算模式是指以銷售預(yù)算的結(jié)果為起點(diǎn)，以銷售收入為主導(dǎo)指標(biāo)，以利潤(rùn)和現(xiàn)金回收為輔助指標(biāo)B. 以銷售為起點(diǎn)的預(yù)算模式，適應(yīng)市場(chǎng)狀況，比較符合實(shí)際，適合于成長(zhǎng)期的企業(yè)和成長(zhǎng)期的市場(chǎng)C. 以利潤(rùn)為起點(diǎn)的預(yù)算模式就是以目標(biāo)利潤(rùn)為起點(diǎn)，以利潤(rùn)為主導(dǎo)指標(biāo)，銷售收入和成本為輔助指標(biāo)D. 以

7、銷售為起點(diǎn)的預(yù)算模式適合于提高企業(yè)利潤(rùn)、改善企業(yè)管理、降低營(yíng)運(yùn)成本，比較適合以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)的企業(yè)或大型企業(yè)集團(tuán)的利潤(rùn)中心【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：DA B C D14.固定預(yù)算是（ ）。A. 指按照預(yù)算期內(nèi)可預(yù)見的多種業(yè)務(wù)量水平而編制的、能夠適應(yīng)不同業(yè)務(wù)量情況的預(yù)算B. 按固定業(yè)務(wù)量編制的預(yù)算，一般按預(yù)算期的可實(shí)現(xiàn)水平來編制C. 預(yù)算期永遠(yuǎn)保持一個(gè)固定期間，其實(shí)質(zhì)是動(dòng)態(tài)的、不斷連續(xù)更新調(diào)整的彈性預(yù)算D. 可以反映一定范圍內(nèi)各業(yè)務(wù)量水平下的預(yù)算，為實(shí)際結(jié)果與預(yù)算的比較提供了一個(gè)動(dòng)態(tài)的基礎(chǔ)【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：BA B C D15.以下關(guān)于簽約主體資格調(diào)查方式的說法不正確的

8、是（ ）。A. 實(shí)地調(diào)查方式可以使當(dāng)事人直接進(jìn)入調(diào)查角色，便于掌握第一手材料B. 委托調(diào)查方式的缺點(diǎn)是如果在異地長(zhǎng)距離交易投入成本將加大C. 委托調(diào)查是通過行政、銀行和法律服務(wù)部門協(xié)查、咨詢的方法，以了解當(dāng)事人的資信情況D. 間接調(diào)查方式主要是指利用信息媒體收集有關(guān)企業(yè)的資信情況【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：BA B C D16.以下屬于對(duì)簽約主體信用調(diào)查中財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)查的內(nèi)容是（ ）。A. 注冊(cè)資本、實(shí)收資本、公積金以及其所擁有的其他形式財(cái)產(chǎn)B. 企業(yè)廠房、設(shè)備條件C. 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)金額、銷售渠道D. 企業(yè)信用、信譽(yù)【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：AA B C D17.內(nèi)部報(bào)告控制中方法

9、要求（ ）。A. 表格化、數(shù)據(jù)化、條理化、規(guī)范化B. 簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂、統(tǒng)籌規(guī)劃、避免重復(fù)C. 及時(shí)、按時(shí)、主動(dòng)、積極D. 提問題、講辦法、講時(shí)間、講思路【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：DA B C D18.下列的說法中，屬于內(nèi)部報(bào)告的文本格式的特點(diǎn)是（ ）。A. 具有強(qiáng)烈的視覺效果，但制作難度大B. 以圖表的方式，通過書面、多媒體顯示等方式傳遞信息C. 以文字?jǐn)⑹龅姆绞絹韨鬟f信息，常用于說明一些不能量化信息的特點(diǎn)及相互間關(guān)系D. 以數(shù)字的形式來描述一些量化的信息，它反映的信息較多，生成簡(jiǎn)便，且易被接受【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：CA B C D19.計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)崗位中系統(tǒng)分析崗位

10、的職能是（ ）。A. 編寫計(jì)算機(jī)程序來執(zhí)行系統(tǒng)分析崗位的設(shè)計(jì)或修改方案B. 負(fù)責(zé)保障并監(jiān)控應(yīng)用程序正常運(yùn)行C. 設(shè)計(jì)測(cè)試方案，對(duì)計(jì)算機(jī)程序是否滿足設(shè)計(jì)或修改方案進(jìn)行測(cè)試，通過反饋給編程崗位以修改程序并最終滿足方案D. 分析用戶的信息需求，并據(jù)此制定設(shè)計(jì)或修改程序的方案【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：DA B C D20.穿行測(cè)試是（ ）。A. 指通過抽取一份全過程的文件，來了解整個(gè)業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況的評(píng)估評(píng)價(jià)方法B. 指企業(yè)對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、清查，以及對(duì)存貨出、入庫(kù)等控制環(huán)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)C. 指企業(yè)針對(duì)具體的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程，按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻率及固有風(fēng)險(xiǎn)的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的業(yè)務(wù)

11、樣本，對(duì)業(yè)務(wù)樣本的符合性進(jìn)行判斷，進(jìn)而對(duì)業(yè)務(wù)流程控制運(yùn)行的有效性做出評(píng)價(jià)D. 指通過召集與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的管理人員就業(yè)務(wù)流程的特定項(xiàng)目或具體問題進(jìn)行討論及評(píng)估的一種方法【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：AA B C D21.（ ）是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。A. 內(nèi)部環(huán)境B. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C. 信息與溝通D. 內(nèi)部監(jiān)督【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：AA B C D22.以下不屬于內(nèi)部環(huán)境包括的內(nèi)容是（ ）。A. 單位的治理結(jié)構(gòu)B. 授權(quán)審批控制C. 內(nèi)部審計(jì)機(jī)制D. 單位的人力資源政策【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：BA B C D23.基本規(guī)范提出，建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循5項(xiàng)原則，以下不屬

12、于5項(xiàng)原則的是（ ）。A. 全面性B. 重要性C. 成本效益原則D.獨(dú)立性【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：DA B C D24.風(fēng)險(xiǎn)承受是指（ ）。A. 單位對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的策略B. 單位在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略C. 單位準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略D. 單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略往往是結(jié)合運(yùn)用的【顯示答案】【隱

13、藏答案】正確答案：DA B C D25.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是指（ ）。A. 單位對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的策略B. 單位在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略C. 單位準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑢L(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略D. 單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略往往是結(jié)合運(yùn)用的【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：CA B C D二、多項(xiàng)選擇題1.治理結(jié)構(gòu)是由（ ）組成。A. 股東大會(huì)

14、B. 董事會(huì)C. 監(jiān)事會(huì)D. 管理層【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ABCDA B C D2.經(jīng)濟(jì)環(huán)境涉及很多因素，與企業(yè)內(nèi)部控制工作相關(guān)的內(nèi)容主要包括（A. 經(jīng)濟(jì)體制B. 現(xiàn)代企業(yè)制度C. 法律法規(guī)及規(guī)范D. 市場(chǎng)環(huán)境【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ABDA B C D3.以下屬于基本規(guī)范歸納的內(nèi)部控制的要素的有（ ）。A. 內(nèi)部環(huán)境B. 指導(dǎo)、監(jiān)督和復(fù)核C. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D. 控制活動(dòng)【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ACDA B C D4.內(nèi)部環(huán)境包括（ ）。A. 單位的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配B. 單位文化C. 不相容職務(wù)分離控制D. 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：AB

15、。 ）A B C D5.常用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有（ ）。A. 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B. 風(fēng)險(xiǎn)降低C. 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)D. 風(fēng)險(xiǎn)承受【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ABCDA B C D6.控制活動(dòng)包括（ ）。A. 不相容職務(wù)分離控制B. 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制C. 單位文化D. 預(yù)算控制【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ABDA B C D7.內(nèi)部監(jiān)督包括（ ）。A. 日常監(jiān)督B.獨(dú)立復(fù)核C.特殊授權(quán)D. 專項(xiàng)監(jiān)督【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ADA B C D8.企業(yè)實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略，需要從（A. 企業(yè)文化B. 人力資源管理制度C. 信息系統(tǒng)D. 組織架構(gòu)【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ABCD ）軟硬件方面進(jìn)行配套建

16、設(shè)。A B C D9.在實(shí)際操作中，戰(zhàn)略評(píng)估一般分為（ ）層次。A. 事中評(píng)估B. 報(bào)告評(píng)估C. 事前評(píng)估D. 事后評(píng)估【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ACDA B C D10.社會(huì)責(zé)任，是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)履行的社會(huì)職責(zé)和義務(wù)，主要包括（A. 產(chǎn)品質(zhì)量B. 環(huán)境保護(hù)C. 安全生產(chǎn)D. 資源節(jié)約【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ABCDA B C D11.籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位包括（ ）。A. 籌資方案的擬訂與決策B. 籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄C. 籌資合同或協(xié)議的審批與訂立D. 與籌資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審批與執(zhí)行【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ABCDA B C D12.固定

17、資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位包括（ ）。A. 固定資產(chǎn)取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行B. 固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行C. 固定資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行D. 固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：BCD 。 ）A B C D13.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的無形資產(chǎn)交付使用驗(yàn)收制度，確保無形資產(chǎn)符合使用要求。下列說法正確的有（ ）。A. 企業(yè)外購(gòu)無形資產(chǎn)，必須取得無形資產(chǎn)所有權(quán)的有效證明文件，仔細(xì)審核有關(guān)合同協(xié)議等法律文件，必要時(shí)應(yīng)聽取專業(yè)人員或法律顧問的意見B. 企業(yè)自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，應(yīng)由研發(fā)部門、無形資產(chǎn)管理部門、使用部門共同填制無形資產(chǎn)移交使用驗(yàn)收單，移交使用部門使用C. 企業(yè)購(gòu)入或者以支付土地

18、出讓金方式取得的土地使用權(quán)，必須取得土地使用權(quán)的有效證明文件D. 企業(yè)對(duì)投資者投入、接受捐贈(zèng)、債務(wù)重組、政府補(bǔ)助、企業(yè)合并、非貨幣性資產(chǎn)交換、外企業(yè)無償劃撥轉(zhuǎn)入以及其他方式取得的無形資產(chǎn)均應(yīng)辦理相應(yīng)的驗(yàn)收手續(xù)【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ABCDA B C D14.企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專門機(jī)構(gòu)歸口管理工程項(xiàng)目，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度投資計(jì)劃，提出項(xiàng)目建議書，開展可行性研究，編制可行性研究報(bào)告?？尚行匝芯繄?bào)告的內(nèi)容主要包括（ ）。A. 建設(shè)地點(diǎn)B. 項(xiàng)目概況C. 項(xiàng)目建設(shè)的必要性D. 項(xiàng)目建設(shè)選址及建設(shè)條件論證【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：BCDA B C D15.可行性研究是項(xiàng)目投資前期的一個(gè)決定

19、性階段，是投資前期工作的核心內(nèi)容?？尚行匝芯靠紤]的因素一般有以下（ ）方面。A. 市場(chǎng)分析B. 技術(shù)分析C. 財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析D. 風(fēng)險(xiǎn)分析【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ABCA B C D16.竣工決算由（ ）部分組成。A. 竣工財(cái)務(wù)決算情況說明書B. 年度財(cái)務(wù)報(bào)表C. 審計(jì)報(bào)告D. 竣工決算報(bào)表【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ADA B C D17.上市公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)歸納起來有以下（ ）。A.對(duì)擔(dān)保公司自身的風(fēng)險(xiǎn)B.對(duì)流通股股東的風(fēng)險(xiǎn)C.對(duì)擔(dān)保鏈上其他公司的風(fēng)險(xiǎn)D.對(duì)證券市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ABCDA B C D18.企業(yè)對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人出現(xiàn)以下（ ）情形的，不得提

20、供擔(dān)保。A.擔(dān)保項(xiàng)目不符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的B.已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的C.財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的D.與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ABCDA B C D19.上市公司須經(jīng)股東大會(huì)審核批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保，包括（ ）。A.上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~,超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50以后提供的任何擔(dān)保B.為資產(chǎn)負(fù)債率超過50的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保C.單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)20的擔(dān)保D.對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)?！撅@示答案】【隱藏答案】正確答案：ADA B

21、C D20.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案選擇承包方。承包方至少應(yīng)當(dāng)具備下列（ ）條件。A.承包方是依法成立和合法經(jīng)營(yíng)的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織B.承包方應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)，其從業(yè)人員符合崗位要求和任職條件，并具有相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)資格C.承包方的技術(shù)及經(jīng)驗(yàn)水平符合本企業(yè)業(yè)務(wù)外包的要求D. 具有相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)范圍和固定的辦公場(chǎng)所【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：ABCDA B C D三、判斷題1.基本規(guī)范將內(nèi)部控制定義為：“由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。”（ ）【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：對(duì)對(duì)錯(cuò)2.基本規(guī)范提出，建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循5項(xiàng)原則

22、，即全面性、重要性、制衡性、公允性和成本效益原則。（ ）【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：錯(cuò)對(duì)錯(cuò)3.重大缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。（ ）【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：錯(cuò)對(duì)錯(cuò)4.企業(yè)應(yīng)當(dāng)以12月31日作為年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)于基準(zhǔn)日后 6個(gè)月內(nèi)報(bào)出。（ ）【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：錯(cuò)對(duì)錯(cuò)5.監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)。經(jīng)理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。（ ）【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：錯(cuò)對(duì)錯(cuò)6.戰(zhàn)略分析評(píng)估是在戰(zhàn)略執(zhí)行的過程中對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施的結(jié)果從財(cái)務(wù)指標(biāo)、非財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行全面的衡量。（ ）【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：錯(cuò)對(duì)錯(cuò)7.企業(yè)文化，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。（ ）【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：對(duì)對(duì)錯(cuò)8.籌資風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因籌資活動(dòng)而引起的收益不確定性以及到期不能償付債務(wù)本息和投資人報(bào)酬的