金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版練習(xí)題四

1、標(biāo)準(zhǔn)版培訓(xùn)練習(xí)四會(huì)計(jì)電算化上機(jī)練習(xí)四一、 基本建帳參數(shù)：1 賬套名稱：廣東非凡工業(yè)有限公司2 記帳本位幣：人民幣（RMB）3 企業(yè)類別：工業(yè)企業(yè)4 科目級(jí)別：6位數(shù)：3-2-2-2-2-25 會(huì)計(jì)期間：自然月份6 啟用期間：2001年1月二、 初始化設(shè)置幣別：港幣（HKD）匯率：1.07 美元（USD）匯率：8.33往來單位：代碼單位名稱001上海虹僑公司002廣州博斯公司003恢弘房地產(chǎn)公司004愛玲代理公司部門：財(cái)務(wù)部，銷售部，行政部，生產(chǎn)部職員：姓名部門職員類別王小剛財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員王波財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員成邢行政部管理人員成宏銷售部銷售人員李言生產(chǎn)部生產(chǎn)管理人員李風(fēng)生產(chǎn)部生產(chǎn)人員憑證字：銀收、

2、銀付、現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)結(jié)算方式：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票會(huì)計(jì)科目：科目代碼科目名稱輔助核算說明101現(xiàn)金10101人民幣不核算外幣10102港幣核算單一外幣港幣，期末調(diào)匯102銀行存款10201建設(shè)銀行只有一個(gè)人民幣帳戶，不核算外幣10202中國(guó)銀行人民幣不核算外幣美元核算單一外幣美元，期末調(diào)匯111短期投資11101股票投資不核算外幣11102債券投資不核算外幣113應(yīng)收帳款輔助核算項(xiàng)目往來單位，往來核算123原材料12301A材料輔助核算數(shù)量金額輔助，單位KG12302B材料輔助核算數(shù)量金額輔助，單位KG12303C材料輔助核算數(shù)量金額輔助，單位KG139待攤費(fèi)用不核算外幣201短期借款

3、不核算外幣203應(yīng)付帳款輔助核算項(xiàng)目往來單位，往來核算209其它應(yīng)付款20901福利費(fèi)20902工會(huì)經(jīng)費(fèi)301實(shí)收資本30101利寶投資公司不核算外幣30102總部投資核算單一外幣美元，不調(diào)匯401生產(chǎn)成本40101材料成本40102工資及福利費(fèi)40103制造費(fèi)用405制造費(fèi)用40501辦公費(fèi)40502工資及福利費(fèi)40503折舊費(fèi)503產(chǎn)品銷售費(fèi)用50301辦公費(fèi)用50302折舊費(fèi)用50303工資及福利費(fèi)521管理費(fèi)用52101辦公費(fèi)用52102折舊費(fèi)用52103工資及福利費(fèi)522財(cái)務(wù)費(fèi)用52201利息52202匯兌損益三、 初始化數(shù)據(jù)1、 固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)：代碼FW-001QC-001DN-00

4、1名稱行政樓小汽車電腦類別房屋及建筑物交通運(yùn)輸工具辦公設(shè)備殘值率5%5%3%使用部門行政部銷售部財(cái)務(wù)部入帳日期1998-10-51999-6-11999-11-1增加方式自建購(gòu)入購(gòu)入原值 6,000,000.00 516,600.00 10,000.00 折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法預(yù)計(jì)使用期間50年（600期）5年（60期）4年（48期）折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用折舊費(fèi)銷售費(fèi)用折舊費(fèi)管理費(fèi)用折舊費(fèi)累計(jì)折舊 30,000.00 10,000.00 300.00 特別提醒：在處理固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)時(shí)，要注意“入帳信息”中的累計(jì)折舊和“帳套起用期初數(shù)據(jù)”中的累計(jì)折舊數(shù)據(jù)的區(qū)別，在“入帳信息”中

5、的累計(jì)折舊是指固定資產(chǎn)購(gòu)買時(shí)已有的累計(jì)折舊金額，如果該項(xiàng)固定資產(chǎn)購(gòu)買時(shí)是一個(gè)新的固定資產(chǎn)，則“入帳信息”中的累計(jì)折舊金額應(yīng)為。而“帳套起用期初數(shù)據(jù)”中的累計(jì)折舊是指該項(xiàng)固定資產(chǎn)自購(gòu)買時(shí)到現(xiàn)在已經(jīng)提取了多少折舊。2、 往來業(yè)務(wù)資料A、 應(yīng)收帳款上海虹橋公司l 1999-11-20，發(fā)貨80,000.00元給上海虹橋公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為SH001。l 1999-12-01，收到SH001號(hào)業(yè)務(wù)貨款30,000.00元l 1999-12-05，發(fā)貨50,000.00元給上海虹橋公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為SH002。l 1999-12-25，發(fā)貨20,000.00元給上海虹橋公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為SH003。B、 應(yīng)收帳

6、款廣州博斯公司l 1999-11-25，發(fā)貨30,000.00元給廣州博斯公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為GZ001。l 1999-12-08，收到GZ001號(hào)業(yè)務(wù)貨款10,000.00元l 1999-12-10，發(fā)貨50,000.00元給廣州博斯公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為GZ002。l 1999-12-25，發(fā)貨30,000.00元給廣州博斯公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為GZ003。C、 應(yīng)收帳款愛玲代理公司l 1999-11-08，發(fā)貨100,000.00元給愛玲代理公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為AL001。l 1999-12-03，收到AL001號(hào)業(yè)務(wù)貨款60,000.00元l 1999-12-09，發(fā)貨70,000.00元給愛玲代理公司，

7、業(yè)務(wù)編號(hào)為AL002。l 1999-12-30，發(fā)貨20,000.00元給愛玲代理公司，業(yè)務(wù)編號(hào)為AL003。D、 應(yīng)付帳款恢弘房地產(chǎn)公司l 1999-11-08，收到恢弘房地產(chǎn)公司30,000.00元貨，業(yè)務(wù)編號(hào)為HH001。特別提醒：在處理往來業(yè)務(wù)的初始數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)將相應(yīng)的業(yè)務(wù)分筆輸入，而不是一次性輸入余額。在輸入業(yè)務(wù)資料的過程中，應(yīng)在輸入借或貸方發(fā)生額的同時(shí)，輸入相應(yīng)的余額，如果是貸方余額，應(yīng)用負(fù)數(shù)表示。3、 科目余額：科目名稱外幣數(shù)量匯率借方金額貸方金額現(xiàn)金人民幣100,000.00 港幣20,000.00 1.07 21,400.00 銀行存款建設(shè)銀行550,000.00 中國(guó)銀行人民

8、幣380,000.00 美元10,000.00 8.33 83,300.00 短期投資股票投資100,000.00 債券投資150,000.00 應(yīng)收帳款上海虹僑公司120,000.00 廣州博斯公司100,000.00 愛玲代理公司130,000.00 原材料A材料100,000.00 250,000.00 B材料3,000.00 105,000.00 C材料50,000.00 350,000.00 待攤費(fèi)用34,000.00 固定資產(chǎn)6,526,600.00 累計(jì)折舊40,300.00 短期借款100,000.00 應(yīng)付帳款恢弘房地產(chǎn)公司30,000.00 實(shí)收資本利寶投資公司500,00

9、0.00 總部投資1,000,000.00 8.33 8,330,000.00 合計(jì)9,000,300.00 9,000,300.00 四、 啟用帳套（備份初始資料）備份在C：BF目錄下。 特別提醒：在啟用帳套前，必須確保初始數(shù)據(jù)錄入完整并試算平衡。金蝶KIS V7.5帳務(wù)處理練習(xí)題一、 添加用戶、 添加以自己姓名命名的一個(gè)用戶，屬于系統(tǒng)管理員組。、 賦予所有操作權(quán)限，操作權(quán)限范圍為所有用戶。、 賦予所有報(bào)表權(quán)限。、 賦予所有科目權(quán)限。二、帳務(wù)處理：1. 以下為2001年1月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，根據(jù)這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)制作憑證。01-03從建設(shè)銀行帳戶提現(xiàn)金20,000.00元，結(jié)算方式為現(xiàn)金支票，支票號(hào)

10、為1001。借：現(xiàn)金人民幣20,000.00貸：銀行存款建設(shè)銀行20,000.0001-03收到上海虹僑公司銀行匯票，號(hào)碼為2001，票面為貨款20,000.00元，該筆款項(xiàng)用來支付業(yè)務(wù)編號(hào)為SH003的貨款。匯票存入中國(guó)銀行人民幣帳戶。借：銀行存款中國(guó)銀行人民幣20,000.00貸：應(yīng)收帳款上海虹僑公司20,000.0001-06收到愛玲代理公司轉(zhuǎn)帳支票，號(hào)碼為1065，票面為貨款12000.00元，該筆款項(xiàng)用來支付業(yè)務(wù)編號(hào)為AL003的貨款。將支票存入建設(shè)銀行帳戶。借：銀行存款建設(shè)銀行12,000.00貸：應(yīng)收帳款愛玲代理公司12,000.0001-08王小剛購(gòu)買辦公用品一批，價(jià)值2500

11、.00元，用現(xiàn)金支付。借：管理費(fèi)用辦公費(fèi)2,500.00貸：現(xiàn)金人民幣2,500.0001-10收到總部投資200,000.00美元，匯率為8.20，結(jié)算方式為銀行轉(zhuǎn)帳，號(hào)碼為2005，存入中國(guó)銀行美元戶（銀行存款匯率按月初匯率8.33計(jì)算，匯兌損益記入資本公積）。借：銀行存款中國(guó)銀行美元戶1,666,000.00貸：實(shí)收資本總部投資($200,000.00)1,640,000.00資本公積 26,000.0001-11銷售產(chǎn)品，收到貨款200,000.00元，結(jié)算方式為轉(zhuǎn)帳支票，號(hào)碼為3005，存入建設(shè)銀行帳戶。借：銀行存款建設(shè)銀行200,000.00貸：產(chǎn)品銷售收入200,000.0001

12、-12購(gòu)入A材料20000公斤，價(jià)格為2.80元，付建設(shè)銀行轉(zhuǎn)帳支票一張，支票號(hào)碼為1051。借：原材料A材料56,000.00貸：銀行存款建設(shè)銀行56,000.0001-15用現(xiàn)金支付銷售部汽車修理費(fèi)2,000.00元，記入銷售費(fèi)用修理費(fèi)科目。借：銷售費(fèi)用修理費(fèi)2,000.00貸：現(xiàn)金人民幣2,000.0001-20用現(xiàn)金支付銷售部差旅費(fèi)1,500.00元，記入銷售費(fèi)用差旅費(fèi)科目。借：銷售費(fèi)用差旅費(fèi)1,500.00貸：現(xiàn)金人民幣1,500.0001-21銷售產(chǎn)品給上海虹僑公司，價(jià)值200,000.00元，業(yè)務(wù)編號(hào)為SH0101，約定一月后付款。借：應(yīng)收帳款上海虹僑公司200,000.00貸：

13、產(chǎn)品銷售收入200,000.0001-22買出中國(guó)銀行美元戶（匯率按月初匯率計(jì)算）中的100,000.00美元，買出匯率為8.36，所的人民幣存入中國(guó)銀行人民幣戶，匯兌損益記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。結(jié)算方式為轉(zhuǎn)帳支票，號(hào)碼為3015。借：銀行存款中國(guó)銀行人民幣836,000.00貸：銀行存款中行美元戶($100,000.00)833,000.00財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益 3,000.0001-22付1-12月保險(xiǎn)費(fèi)120,000.00，記入待攤費(fèi)用，每月攤銷10,000.00元。開出中國(guó)銀行人民幣戶轉(zhuǎn)帳支票一張，號(hào)碼為1066，借：待攤費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)120,000.00貸：銀行存款中行人民幣120,000.0001-

14、26收到上海虹橋公司預(yù)付貨款30,000.00，結(jié)算方式為銀行匯票,號(hào)碼6105。業(yè)務(wù)編號(hào)為SH0126，匯票交建設(shè)銀行。借：銀行存款建設(shè)銀行30,000.00貸：預(yù)收貨款上海虹橋公司30,000.0001-29銷售部購(gòu)買打印機(jī)一臺(tái)，價(jià)格1,500.00，開出建設(shè)銀行轉(zhuǎn)帳支票一張，號(hào)碼3006。借：銷售費(fèi)用辦公費(fèi)1,500.00貸：銀行存款建設(shè)銀行1,500.00特別提醒：在錄入相關(guān)憑證時(shí)如遇到“會(huì)計(jì)科目”中沒有相關(guān)科目，可按“會(huì)計(jì)科目”窗口中的“增加”按鈕添加會(huì)計(jì)科目。2. 將憑證審核并過帳。憑證審核與制單不能為同一人，審核前需更換操作員3. 查看總帳和明細(xì)帳。4. 新建并查看“產(chǎn)品銷售費(fèi)用

15、”科目多欄帳。首先要新建多欄帳，選擇要建的多欄帳科目，利用自動(dòng)編排功能建立多欄帳。5. 查看試算平衡表和科目余額表。三、固定資產(chǎn)處理1. 購(gòu)進(jìn)01-08購(gòu)買發(fā)電機(jī)一臺(tái)，供生產(chǎn)部使用，單價(jià)80,000.00元，屬于輔助生產(chǎn)設(shè)備，殘值率為5%。折舊方法為平均年限法，使用期5年，折舊費(fèi)用科目為制造費(fèi)用折舊費(fèi)。開出建設(shè)銀行面額80,000.00元銀行匯票一張，匯票號(hào)碼為2002。借：固定資產(chǎn)80,000.00貸：銀行存款建設(shè)銀行80,000.002. 其他變動(dòng)01-30行政樓裝修使原值增加200,000.00，開出建設(shè)銀行面額200,000.00元銀行匯票一張，匯票號(hào)碼為7505。借：固定資產(chǎn)200,

16、000.00貸：銀行存款建設(shè)銀行200,000.003. 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊四、工資工資項(xiàng)目：職員姓名，基本工資，加班時(shí)間，加班工資，崗位津貼，獎(jiǎng)金，應(yīng)發(fā)工資，扣款，實(shí)發(fā)工資。工資計(jì)算方法加班工資 加班時(shí)間 5應(yīng)發(fā)工資 基本工資 加班工資 崗位津貼 獎(jiǎng)金實(shí)發(fā)工資 應(yīng)發(fā)工資 扣款2000年1月份工資數(shù)據(jù)基本資料：職員姓名基本工資加班時(shí)間崗位津貼獎(jiǎng)金扣款王小剛500201008020王波500371207550成邢600251508065成宏600461508020李言8003220010035李風(fēng)500401508045結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用：管理人員與財(cái)務(wù)人員的工資計(jì)入管理費(fèi)用，銷售人員的工資計(jì)入銷售費(fèi)用

17、，生產(chǎn)管理人員工資計(jì)入制造費(fèi)用，生產(chǎn)人員工資計(jì)入生產(chǎn)成本。五、期末調(diào)匯、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳和結(jié)轉(zhuǎn)本期損益1. 期末調(diào)匯期末匯率：美元8.27，港幣1.12特別提醒：在做期末調(diào)匯前應(yīng)將所有憑證審核過帳。2. 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳制作提取福利費(fèi)的自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證并生成憑證。憑證借方科目為管理費(fèi)用工資及福利費(fèi)，貸方為其他應(yīng)付款福利費(fèi)，按應(yīng)付工資當(dāng)期貸方發(fā)生額的14%計(jì)算計(jì)提金額。3. 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益特別提醒：在結(jié)轉(zhuǎn)本期損益前，必須將所有憑證審核、過帳。六、報(bào)表處理：1. 查看本月資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表（損益表）。查看并調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表（損益表），調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的公式使其平衡并符合公司實(shí)際情況。2. 制作銷售費(fèi)用明細(xì)表銷售費(fèi)用

18、明細(xì)表會(huì)工02表附表5單位名稱：廣東非凡工業(yè)有限公司單位：元2000年1月31日項(xiàng)目行次本期發(fā)生額本年累計(jì)發(fā)生辦公費(fèi)1折舊費(fèi)2工資及福利費(fèi)3修理費(fèi)4差旅費(fèi)5運(yùn)輸費(fèi)6保險(xiǎn)費(fèi)7廣告費(fèi)89其他10合計(jì)11負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)主管：制表人： 制作說明：表眉為四行，第一行為報(bào)表名稱，字體設(shè)為楷體20號(hào)字；第二行為“會(huì)工02表附表5”，靠右對(duì)齊；第三行為單位名稱和報(bào)表數(shù)字單位兩部分，分別靠?jī)蛇厡?duì)齊，單位名稱為“廣東非凡科技有限公司”，報(bào)表數(shù)字單位為“元”；第四行為報(bào)表日期，中間對(duì)齊，可輸入公式“&會(huì)計(jì)年度年&報(bào)表期間月&最大日期日”來計(jì)算報(bào)表的相應(yīng)日期。表尾為一行，內(nèi)容為“負(fù)責(zé)人：”、“會(huì)計(jì)主管：”、“制表人：”三部分?！氨酒诎l(fā)生額”為銷售費(fèi)用科目的當(dāng)期發(fā)生額?！氨灸昀塾?jì)發(fā)生”為銷售費(fèi)用科目的本年累計(jì)發(fā)生額。各項(xiàng)目中的數(shù)據(jù)通過“公式向?qū)А敝械摹皫ど先?shù)”進(jìn)行公式設(shè)置。特別提醒：在制作表格時(shí)，輸入文字或數(shù)據(jù)都必須先雙擊單元格后才能輸入。七、財(cái)務(wù)分析1. 查看本月財(cái)務(wù)狀況和損益分析表。2. 制作銷售費(fèi)用的簡(jiǎn)易分析報(bào)表，進(jìn)行銷售費(fèi)用的結(jié)構(gòu)分析。八、銀行對(duì)帳1. 銀行存款初始余額錄入?？颇棵Q外幣匯率金額