金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版練習(xí)題四

1、標(biāo)準(zhǔn)版培訓(xùn)練習(xí)四會計電算化上機練習(xí)四一、 基本建帳參數(shù)：1 賬套名稱：廣東非凡工業(yè)有限公司2 記帳本位幣：人民幣（RMB）3 企業(yè)類別：工業(yè)企業(yè)4 科目級別：6位數(shù)：3-2-2-2-2-25 會計期間：自然月份6 啟用期間：2001年1月二、 初始化設(shè)置幣別：港幣（HKD）匯率：1.07 美元（USD）匯率：8.33往來單位：代碼單位名稱001上海虹僑公司002廣州博斯公司003恢弘房地產(chǎn)公司004愛玲代理公司部門：財務(wù)部，銷售部，行政部，生產(chǎn)部職員：姓名部門職員類別王小剛財務(wù)部財務(wù)人員王波財務(wù)部財務(wù)人員成邢行政部管理人員成宏銷售部銷售人員李言生產(chǎn)部生產(chǎn)管理人員李風(fēng)生產(chǎn)部生產(chǎn)人員憑證字：銀收、

2、銀付、現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)結(jié)算方式：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票會計科目：科目代碼科目名稱輔助核算說明101現(xiàn)金10101人民幣不核算外幣10102港幣核算單一外幣港幣，期末調(diào)匯102銀行存款10201建設(shè)銀行只有一個人民幣帳戶，不核算外幣10202中國銀行人民幣不核算外幣美元核算單一外幣美元，期末調(diào)匯111短期投資11101股票投資不核算外幣11102債券投資不核算外幣113應(yīng)收帳款輔助核算項目往來單位，往來核算123原材料12301A材料輔助核算數(shù)量金額輔助，單位KG12302B材料輔助核算數(shù)量金額輔助，單位KG12303C材料輔助核算數(shù)量金額輔助，單位KG139待攤費用不核算外幣201短期借款

3、不核算外幣203應(yīng)付帳款輔助核算項目往來單位，往來核算209其它應(yīng)付款20901福利費20902工會經(jīng)費301實收資本30101利寶投資公司不核算外幣30102總部投資核算單一外幣美元，不調(diào)匯401生產(chǎn)成本40101材料成本40102工資及福利費40103制造費用405制造費用40501辦公費40502工資及福利費40503折舊費503產(chǎn)品銷售費用50301辦公費用50302折舊費用50303工資及福利費521管理費用52101辦公費用52102折舊費用52103工資及福利費522財務(wù)費用52201利息52202匯兌損益三、 初始化數(shù)據(jù)1、 固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)：代碼FW-001QC-001DN-00

4、1名稱行政樓小汽車電腦類別房屋及建筑物交通運輸工具辦公設(shè)備殘值率5%5%3%使用部門行政部銷售部財務(wù)部入帳日期1998-10-51999-6-11999-11-1增加方式自建購入購入原值 6,000,000.00 516,600.00 10,000.00 折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法預(yù)計使用期間50年（600期）5年（60期）4年（48期）折舊費用科目管理費用折舊費銷售費用折舊費管理費用折舊費累計折舊 30,000.00 10,000.00 300.00 特別提醒：在處理固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)時，要注意“入帳信息”中的累計折舊和“帳套起用期初數(shù)據(jù)”中的累計折舊數(shù)據(jù)的區(qū)別，在“入帳信息”中

5、的累計折舊是指固定資產(chǎn)購買時已有的累計折舊金額，如果該項固定資產(chǎn)購買時是一個新的固定資產(chǎn)，則“入帳信息”中的累計折舊金額應(yīng)為。而“帳套起用期初數(shù)據(jù)”中的累計折舊是指該項固定資產(chǎn)自購買時到現(xiàn)在已經(jīng)提取了多少折舊。2、 往來業(yè)務(wù)資料A、 應(yīng)收帳款上海虹橋公司l 1999-11-20，發(fā)貨80,000.00元給上海虹橋公司，業(yè)務(wù)編號為SH001。l 1999-12-01，收到SH001號業(yè)務(wù)貨款30,000.00元l 1999-12-05，發(fā)貨50,000.00元給上海虹橋公司，業(yè)務(wù)編號為SH002。l 1999-12-25，發(fā)貨20,000.00元給上海虹橋公司，業(yè)務(wù)編號為SH003。B、 應(yīng)收帳

6、款廣州博斯公司l 1999-11-25，發(fā)貨30,000.00元給廣州博斯公司，業(yè)務(wù)編號為GZ001。l 1999-12-08，收到GZ001號業(yè)務(wù)貨款10,000.00元l 1999-12-10，發(fā)貨50,000.00元給廣州博斯公司，業(yè)務(wù)編號為GZ002。l 1999-12-25，發(fā)貨30,000.00元給廣州博斯公司，業(yè)務(wù)編號為GZ003。C、 應(yīng)收帳款愛玲代理公司l 1999-11-08，發(fā)貨100,000.00元給愛玲代理公司，業(yè)務(wù)編號為AL001。l 1999-12-03，收到AL001號業(yè)務(wù)貨款60,000.00元l 1999-12-09，發(fā)貨70,000.00元給愛玲代理公司，

7、業(yè)務(wù)編號為AL002。l 1999-12-30，發(fā)貨20,000.00元給愛玲代理公司，業(yè)務(wù)編號為AL003。D、 應(yīng)付帳款恢弘房地產(chǎn)公司l 1999-11-08，收到恢弘房地產(chǎn)公司30,000.00元貨，業(yè)務(wù)編號為HH001。特別提醒：在處理往來業(yè)務(wù)的初始數(shù)據(jù)時，應(yīng)將相應(yīng)的業(yè)務(wù)分筆輸入，而不是一次性輸入余額。在輸入業(yè)務(wù)資料的過程中，應(yīng)在輸入借或貸方發(fā)生額的同時，輸入相應(yīng)的余額，如果是貸方余額，應(yīng)用負(fù)數(shù)表示。3、 科目余額：科目名稱外幣數(shù)量匯率借方金額貸方金額現(xiàn)金人民幣100,000.00 港幣20,000.00 1.07 21,400.00 銀行存款建設(shè)銀行550,000.00 中國銀行人民

8、幣380,000.00 美元10,000.00 8.33 83,300.00 短期投資股票投資100,000.00 債券投資150,000.00 應(yīng)收帳款上海虹僑公司120,000.00 廣州博斯公司100,000.00 愛玲代理公司130,000.00 原材料A材料100,000.00 250,000.00 B材料3,000.00 105,000.00 C材料50,000.00 350,000.00 待攤費用34,000.00 固定資產(chǎn)6,526,600.00 累計折舊40,300.00 短期借款100,000.00 應(yīng)付帳款恢弘房地產(chǎn)公司30,000.00 實收資本利寶投資公司500,00

9、0.00 總部投資1,000,000.00 8.33 8,330,000.00 合計9,000,300.00 9,000,300.00 四、 啟用帳套（備份初始資料）備份在C：BF目錄下。 特別提醒：在啟用帳套前，必須確保初始數(shù)據(jù)錄入完整并試算平衡。金蝶KIS V7.5帳務(wù)處理練習(xí)題一、 添加用戶、 添加以自己姓名命名的一個用戶，屬于系統(tǒng)管理員組。、 賦予所有操作權(quán)限，操作權(quán)限范圍為所有用戶。、 賦予所有報表權(quán)限。、 賦予所有科目權(quán)限。二、帳務(wù)處理：1. 以下為2001年1月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，根據(jù)這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)制作憑證。01-03從建設(shè)銀行帳戶提現(xiàn)金20,000.00元，結(jié)算方式為現(xiàn)金支票，支票號

10、為1001。借：現(xiàn)金人民幣20,000.00貸：銀行存款建設(shè)銀行20,000.0001-03收到上海虹僑公司銀行匯票，號碼為2001，票面為貨款20,000.00元，該筆款項用來支付業(yè)務(wù)編號為SH003的貨款。匯票存入中國銀行人民幣帳戶。借：銀行存款中國銀行人民幣20,000.00貸：應(yīng)收帳款上海虹僑公司20,000.0001-06收到愛玲代理公司轉(zhuǎn)帳支票，號碼為1065，票面為貨款12000.00元，該筆款項用來支付業(yè)務(wù)編號為AL003的貨款。將支票存入建設(shè)銀行帳戶。借：銀行存款建設(shè)銀行12,000.00貸：應(yīng)收帳款愛玲代理公司12,000.0001-08王小剛購買辦公用品一批，價值2500

11、.00元，用現(xiàn)金支付。借：管理費用辦公費2,500.00貸：現(xiàn)金人民幣2,500.0001-10收到總部投資200,000.00美元，匯率為8.20，結(jié)算方式為銀行轉(zhuǎn)帳，號碼為2005，存入中國銀行美元戶（銀行存款匯率按月初匯率8.33計算，匯兌損益記入資本公積）。借：銀行存款中國銀行美元戶1,666,000.00貸：實收資本總部投資($200,000.00)1,640,000.00資本公積 26,000.0001-11銷售產(chǎn)品，收到貨款200,000.00元，結(jié)算方式為轉(zhuǎn)帳支票，號碼為3005，存入建設(shè)銀行帳戶。借：銀行存款建設(shè)銀行200,000.00貸：產(chǎn)品銷售收入200,000.0001

12、-12購入A材料20000公斤，價格為2.80元，付建設(shè)銀行轉(zhuǎn)帳支票一張，支票號碼為1051。借：原材料A材料56,000.00貸：銀行存款建設(shè)銀行56,000.0001-15用現(xiàn)金支付銷售部汽車修理費2,000.00元，記入銷售費用修理費科目。借：銷售費用修理費2,000.00貸：現(xiàn)金人民幣2,000.0001-20用現(xiàn)金支付銷售部差旅費1,500.00元，記入銷售費用差旅費科目。借：銷售費用差旅費1,500.00貸：現(xiàn)金人民幣1,500.0001-21銷售產(chǎn)品給上海虹僑公司，價值200,000.00元，業(yè)務(wù)編號為SH0101，約定一月后付款。借：應(yīng)收帳款上海虹僑公司200,000.00貸：

13、產(chǎn)品銷售收入200,000.0001-22買出中國銀行美元戶（匯率按月初匯率計算）中的100,000.00美元，買出匯率為8.36，所的人民幣存入中國銀行人民幣戶，匯兌損益記入財務(wù)費用。結(jié)算方式為轉(zhuǎn)帳支票，號碼為3015。借：銀行存款中國銀行人民幣836,000.00貸：銀行存款中行美元戶($100,000.00)833,000.00財務(wù)費用匯兌損益 3,000.0001-22付1-12月保險費120,000.00，記入待攤費用，每月攤銷10,000.00元。開出中國銀行人民幣戶轉(zhuǎn)帳支票一張，號碼為1066，借：待攤費用保險費120,000.00貸：銀行存款中行人民幣120,000.0001-

14、26收到上海虹橋公司預(yù)付貨款30,000.00，結(jié)算方式為銀行匯票,號碼6105。業(yè)務(wù)編號為SH0126，匯票交建設(shè)銀行。借：銀行存款建設(shè)銀行30,000.00貸：預(yù)收貨款上海虹橋公司30,000.0001-29銷售部購買打印機一臺，價格1,500.00，開出建設(shè)銀行轉(zhuǎn)帳支票一張，號碼3006。借：銷售費用辦公費1,500.00貸：銀行存款建設(shè)銀行1,500.00特別提醒：在錄入相關(guān)憑證時如遇到“會計科目”中沒有相關(guān)科目，可按“會計科目”窗口中的“增加”按鈕添加會計科目。2. 將憑證審核并過帳。憑證審核與制單不能為同一人，審核前需更換操作員3. 查看總帳和明細(xì)帳。4. 新建并查看“產(chǎn)品銷售費用

15、”科目多欄帳。首先要新建多欄帳，選擇要建的多欄帳科目，利用自動編排功能建立多欄帳。5. 查看試算平衡表和科目余額表。三、固定資產(chǎn)處理1. 購進(jìn)01-08購買發(fā)電機一臺，供生產(chǎn)部使用，單價80,000.00元，屬于輔助生產(chǎn)設(shè)備，殘值率為5%。折舊方法為平均年限法，使用期5年，折舊費用科目為制造費用折舊費。開出建設(shè)銀行面額80,000.00元銀行匯票一張，匯票號碼為2002。借：固定資產(chǎn)80,000.00貸：銀行存款建設(shè)銀行80,000.002. 其他變動01-30行政樓裝修使原值增加200,000.00，開出建設(shè)銀行面額200,000.00元銀行匯票一張，匯票號碼為7505。借：固定資產(chǎn)200,

16、000.00貸：銀行存款建設(shè)銀行200,000.003. 計提固定資產(chǎn)折舊四、工資工資項目：職員姓名，基本工資，加班時間，加班工資，崗位津貼，獎金，應(yīng)發(fā)工資，扣款，實發(fā)工資。工資計算方法加班工資 加班時間 5應(yīng)發(fā)工資 基本工資 加班工資 崗位津貼 獎金實發(fā)工資 應(yīng)發(fā)工資 扣款2000年1月份工資數(shù)據(jù)基本資料：職員姓名基本工資加班時間崗位津貼獎金扣款王小剛500201008020王波500371207550成邢600251508065成宏600461508020李言8003220010035李風(fēng)500401508045結(jié)轉(zhuǎn)工資費用：管理人員與財務(wù)人員的工資計入管理費用，銷售人員的工資計入銷售費用

17、，生產(chǎn)管理人員工資計入制造費用，生產(chǎn)人員工資計入生產(chǎn)成本。五、期末調(diào)匯、自動轉(zhuǎn)帳和結(jié)轉(zhuǎn)本期損益1. 期末調(diào)匯期末匯率：美元8.27，港幣1.12特別提醒：在做期末調(diào)匯前應(yīng)將所有憑證審核過帳。2. 自動轉(zhuǎn)帳制作提取福利費的自動轉(zhuǎn)帳憑證并生成憑證。憑證借方科目為管理費用工資及福利費，貸方為其他應(yīng)付款福利費，按應(yīng)付工資當(dāng)期貸方發(fā)生額的14%計算計提金額。3. 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益特別提醒：在結(jié)轉(zhuǎn)本期損益前，必須將所有憑證審核、過帳。六、報表處理：1. 查看本月資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表（損益表）。查看并調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表（損益表），調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的公式使其平衡并符合公司實際情況。2. 制作銷售費用明細(xì)表銷售費用

18、明細(xì)表會工02表附表5單位名稱：廣東非凡工業(yè)有限公司單位：元2000年1月31日項目行次本期發(fā)生額本年累計發(fā)生辦公費1折舊費2工資及福利費3修理費4差旅費5運輸費6保險費7廣告費89其他10合計11負(fù)責(zé)人：會計主管：制表人： 制作說明：表眉為四行，第一行為報表名稱，字體設(shè)為楷體20號字；第二行為“會工02表附表5”，靠右對齊；第三行為單位名稱和報表數(shù)字單位兩部分，分別靠兩邊對齊，單位名稱為“廣東非凡科技有限公司”，報表數(shù)字單位為“元”；第四行為報表日期，中間對齊，可輸入公式“&會計年度年&報表期間月&最大日期日”來計算報表的相應(yīng)日期。表尾為一行，內(nèi)容為“負(fù)責(zé)人：”、“會計主管：”、“制表人：”三部分?！氨酒诎l(fā)生額”為銷售費用科目的當(dāng)期發(fā)生額?！氨灸昀塾嫲l(fā)生”為銷售費用科目的本年累計發(fā)生額。各項目中的數(shù)據(jù)通過“公式向?qū)А敝械摹皫ど先?shù)”進(jìn)行公式設(shè)置。特別提醒：在制作表格時，輸入文字或數(shù)據(jù)都必須先雙擊單元格后才能輸入。七、財務(wù)分析1. 查看本月財務(wù)狀況和損益分析表。2. 制作銷售費用的簡易分析報表，進(jìn)行銷售費用的結(jié)構(gòu)分析。八、銀行對帳1. 銀行存款初始余額錄入。科目名稱外幣匯率金額