易飛ERP9.0INV

1、僅供學習參考使用，請勿作為商業(yè)傳播、盈利課程大綱一、系統(tǒng)主畫面二、與其他系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)五、日常交易六、月結(jié)作業(yè)流程八、報表管理三、基本信息創(chuàng)建七、其他管理功能四、期初開賬系統(tǒng)主畫面產(chǎn)品結(jié)構(gòu)子系統(tǒng)工單/委外管理子系統(tǒng)存貨管理子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)物料需求系統(tǒng)批次需求計劃系統(tǒng)基本信息A 設(shè)置共用參數(shù)A 錄入品號類別A 錄入品號信息A 設(shè)置單據(jù)性質(zhì)A 錄入品號條碼基本信息創(chuàng)建1.1.設(shè)置共用參數(shù)設(shè)置共用參數(shù)兩種成本計算體系：1.標準成本制：品號.存貨成本計價方式標準成本2.實際成本制品號.存貨成本計價方式全月加權(quán)品號.存貨成本計價方式先進先出品號.存貨成本計價方式分批認定：先進先出品號.存貨成本計價方式

2、分批認定：批內(nèi)月加權(quán)設(shè)置品號信息默認核準狀況基本信息創(chuàng)建1.分類是將繁雜的事務(wù)按一定的標準逐次區(qū)分，作有系統(tǒng)的排列；料件種類繁多，而人的記憶有限，要治理繁雜必須分門別類化繁為簡，然后才能提綱挈領(lǐng)依序處理；故分類是科學管理的開始。2.本作業(yè)是針對設(shè)置共用參數(shù)中的四種商品分類方式，定義四種分類方式的細項分類。2 2.錄入品號類別錄入品號類別基本信息創(chuàng)建3. 3.錄入品號信息錄入品號信息1.編號應(yīng)反應(yīng)分類2.編號應(yīng)反應(yīng)順序3.變動屬性不應(yīng)納入編號原則4.長短應(yīng)適中（8-12 最佳)5.避免有意義編號6.避免使用中英文字母混合7.避免使用特殊符號(., /,%,$,）8.同類編號長度應(yīng)要求一致9.編號

3、原則應(yīng)有防錯功能-計算機編號基本原則計算機編號基本原則基本信息創(chuàng)建3 3.錄入品號信息錄入品號信息常為采購及銷售的單位如：螺絲，庫存及BOM單位為PCS，采購時以包計，每包500 PCS故：庫存單位：PCS 換算單位:BOX換算率:1 BOX=500 PCS錄入交易單據(jù)時可選擇以換算單位錄入，但交易單據(jù)審核時會將數(shù)量換算成庫存單位下的數(shù)量影響庫存基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息換算換算單位單位說明說明在雙單位制時，小單位字段方可以輸入假定:12支=1打單一單位制需輸入庫存單位字段1.5打 = 1 打 + 6 支雙單位制需輸入庫存單位字段及小單位字段1.005打 = 1 打 + 5

4、支基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息大小大小單位單位說明說明基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息存貨雙存貨雙單位單位說明說明存貨雙單位的推算方式分為以下三種：N:不推算Y:自動推算，以交易數(shù)量為主y:自動推算，以包裝數(shù)量為主基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息采購采購單位單位和計價單位說明和計價單位說明某些品號庫存單位和采購單位不一樣，計價單位也可能不一樣。例如：鐵棒可能庫存單位是數(shù)量，采購單位是打，計價單位是公斤。這時公用參數(shù)須設(shè)置“采購單位與計價單位不同”,錄入采購單及進貨單時默認的單位為“采購單位”,并且需顯示“計價單位”，而計價數(shù)量為計價單位下的換算數(shù)量下列性

5、質(zhì)的單據(jù)在輸入時，遇到該品號其品名規(guī)格字段均可由使用者自行更改1.報價單/客戶訂單/銷貨單2.采購單/進貨單/退貨單3.工單單/領(lǐng)退料單/生產(chǎn)入庫單/委外進貨單/委外退貨單4.庫存交易單據(jù)/調(diào)撥單原則原則: :該商品庫存特性為零庫存該商品庫存特性為零庫存( (不作庫存管理不作庫存管理) )基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息更改品名規(guī)格更改品名規(guī)格舉例說明舉例說明: :規(guī)格圖案乃由客戶指定，圖案版費另計，報價時不含規(guī)格圖案乃由客戶指定，圖案版費另計，報價時不含制版費用，而且不做庫存品，客戶要什制版費用，而且不做庫存品，客戶要什么么圖案在報價圖案在報價單時決定單時決定. .生產(chǎn)多余的商品

6、直接贈與客戶，完全不保生產(chǎn)多余的商品直接贈與客戶，完全不保留留. .基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息更改品名規(guī)格更改品名規(guī)格庫存管理的意義：當品號有交易時要不要記錄其進出信息包含:數(shù)量及金額服務(wù)性商品無須進行庫存管理，如：維修費用運費拆裝費用基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息庫存管理說明庫存管理說明概念介紹產(chǎn)品選配：指企業(yè)在結(jié)構(gòu)化的基本產(chǎn)品模型上,按客戶需求,對產(chǎn)品的功能、物理結(jié)構(gòu)、特性等進行配置,進而依據(jù)客戶的配置進行加工、制造，以提供滿足客戶個性需求的產(chǎn)品的供應(yīng)模式?；拘畔?chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息選配模式選配模式選配模式：0.無；1.單階選配；2.多階選

7、配1）品號，是否為可以進行選配的品號；2）如果是可以進行配置的品號，是針對最終裝配零部件進行選配的單階選配品號？3）還是可以在產(chǎn)品BOM中進行多階選配的品號？4）可以進行配置的品號，一般設(shè)置為進行批號管理，且檢查批號庫存，以區(qū)分不同產(chǎn)品庫存5）可以進行配置的品號，補貨政策限制為LRP采購件：從品號進貨時因質(zhì)量或來源因素，須針對該批進貨予以標示，管制自庫存、領(lǐng)用、不良至出貨的批次交易信息，以滿足后續(xù)信息管理需求，該料件須進行批號管制 Y。如：有效期間為一年的涂料或黏膠基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息批號管理批號管理自制件：從成品入庫后必須針對該批生產(chǎn)的質(zhì)量或生產(chǎn)條件予以記錄識別，方便

8、將來針對該成品的生產(chǎn)程序追蹤，自入庫、出庫或銷貨所有交易須要填入批號者，該品號必須進行批號管制。如：芯片產(chǎn)品必須管制其有效年限或者將來銷貨后必須進行生產(chǎn)記錄的追溯者相關(guān)字段：有效天數(shù)及復(fù)檢天數(shù)領(lǐng)料碼2自動扣料時，工單（變更單）展料、LRP等計算需領(lǐng)用量時考慮最小用量，而不考慮領(lǐng)用倍量領(lǐng)料碼2自動扣料時，工單（變更單）展料、LRP等計算時會同時考慮最小用量及領(lǐng)用倍量基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息最小用量、領(lǐng)用倍量最小用量、領(lǐng)用倍量n標準成本制：標準成本法n實際成本制：月加權(quán)平均先進先出分批認定-批內(nèi)先進先出分批認定-批內(nèi)月加權(quán)基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息成本計價方式

9、成本計價方式1.設(shè)置虛設(shè)件是為了使BOM表結(jié)構(gòu)清晰化、模塊化,降低信息量及增加輸入效率。2.遇到共享件設(shè)計變更時,可使更改幅度降低。3.節(jié)省磁盤數(shù)據(jù)庫的保存空間EX: A W A B C D E F G B C D E F W G由上例可知, W為虛設(shè)料件原有BOM現(xiàn)有BOM基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息品號屬性品號屬性( (虛設(shè)件虛設(shè)件) )產(chǎn)品配置：指企業(yè)在結(jié)構(gòu)化的基本產(chǎn)品模型上,按客戶需求,對產(chǎn)品的功能、物理結(jié)構(gòu)、特性等進行配置,進而依據(jù)客戶的配置進行加工、制造，以提供滿足客戶個性需求的產(chǎn)品的供應(yīng)模式。C配置件：即產(chǎn)品配置中的哪些可選配部分品號基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信

10、息錄入品號信息品號屬性品號屬性(C:(C:配置件配置件) ) 品號在BOM架構(gòu)中的最低階數(shù)。 用在計算MRP時展開BOM并控制退出的指針。 用在計算標準成本,計BOM階次,并控制退出指針。EX:0階 A 甲1階B C 乙 丙2階 D E F3階 F G在BOM系統(tǒng)做計算低階碼時算出F的最低階次碼為3基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息低階碼低階碼期間內(nèi)品號庫存耗用的重點管理識別碼,可人工自行定義,或由庫存系統(tǒng)的庫存ABC分析表來更新。A E F D O P H F G C L I累計耗用百分比品號耗用金額% A 級 B 級 C 級0%-75%-90%-100%100%基本信息創(chuàng)建3.3

11、.錄入品號信息錄入品號信息ABCABC等級等級A級表此品號期間的耗用金額大，應(yīng)檢查：1. 平均庫存的合理性 每日平均耗用*補貨周期+調(diào)整量2. 采購政策的合理性 經(jīng)濟訂購量、補貨周期、訂購點3. 進貨成本的有效性 采購成本、訂購成本、保存成本基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息 ABCABC等級的管理意義等級的管理意義( (應(yīng)依類別管理應(yīng)依類別管理) )采購需求,可直接由庫存量來判定。采購量應(yīng)等于經(jīng)濟批量與補貨倍量的最小聯(lián)集經(jīng)濟訂購量：乃定義當庫存低于補貨點時采購的批量，此量必須考慮到。常為一般成品的共享性材料，采購、進料、保存成本低，以訂購點的庫存管理方式為其采購政策，依每日平均耗用

12、、采購周期、成本及前置時間而定義。 AB C D EH I時間存 量訂 購點經(jīng)濟訂購量 基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息補貨政策補貨政策(R:(R:依補貨點依補貨點) )生產(chǎn)或采購來自訂單需求(或計劃生產(chǎn))當有訂單時先檢測庫存數(shù)量及在途各種有效可用量，確實無法在時間點滿足需求時，則透過MRP/LRP來生成補貨計劃，我們稱此種料件為依需求補貨。 AB C E DH I3.3.錄入品號信息錄入品號信息補貨政策補貨政策(M:(M:依需求補貨依需求補貨) )基本信息創(chuàng)建 此種品號為特殊的料件(在于補貨時間點的定義),如下例,此種時間推算稱為MRP的理論邏輯。 在設(shè)LRP 件時必須注意LRP

13、 的單階用途料必須為尾階材料或者同為LRP件，否則LRP 的功能無法發(fā)揮。A A 假設(shè)30日要出貨前置5天 則B應(yīng)于25日投入(工）B C D E 前置5天 則E應(yīng)于20日入廠E F3.3.錄入品號信息錄入品號信息補貨政策補貨政策(L:(L:依依LRPLRP需求補貨需求補貨) )基本信息創(chuàng)建品號的采購?fù)耆斯た毓?，一般為不架設(shè)在BOM內(nèi)但需作庫存管制品。如：1.固定資產(chǎn)2.文具用品3.維修器件.基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息補貨政策補貨政策(N:(N:不須不須) )固定前置天數(shù):一般指公司內(nèi)部固定準備時間，如開單、核準、檢驗等。變動前置天數(shù):屬于工作中心的加工時間或采購件在供應(yīng)商

14、制造時間，如果此時間的設(shè)置會因量的不同而成正比的變化，請于批量字段輸入計量批量。采購件:供應(yīng)商從收到采購單至送貨到廠所需要的天數(shù)。自制件或委外件:工作中心從領(lǐng)料日至成品完成入庫所需要的天數(shù)?；拘畔?chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息前置天數(shù)前置天數(shù)1.逐批領(lǐng)料:當生產(chǎn)時，我們必須填寫領(lǐng)用單，向倉庫領(lǐng)料，倉庫將依領(lǐng)料單數(shù)轉(zhuǎn)交。2.自動扣料:當領(lǐng)料無法對應(yīng)具體產(chǎn)品的消耗，可以使用最終產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量來反推標準用量扣庫存帳。3.單獨領(lǐng)料:品號的領(lǐng)用完全使用者自訂，一般為非BOM 中的用料。5.依包裝發(fā)料：當領(lǐng)用時需成卷領(lǐng)用的料件基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息領(lǐng)料碼領(lǐng)料碼基本信息創(chuàng)建3.

15、3.錄入品號信息錄入品號信息復(fù)制品號復(fù)制品號復(fù)制品號時，新品號提供開窗查詢品號編碼原則，避免新建品號不遵循編碼原則的狀況基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息品號屬性特征管理品號屬性特征管理根據(jù)行業(yè)特點設(shè)置本企業(yè)的品號特征及屬性，可以做到：1. 快速辨識是否存在品號編碼重復(fù)的狀況，即一件存貨賦予了兩個品號。2.錄入單據(jù)快速定位所需品號。（F11品號屬性開窗 ）基本信息創(chuàng)建3.3.錄入品號信息錄入品號信息品號核準狀態(tài)品號核準狀態(tài)可以變更品號的核準狀況，只有已核準狀況的品號才允許被使用；可以在設(shè)置進銷存參數(shù)中設(shè)置品號的默認核準狀況4 4. .設(shè)置單據(jù)性質(zhì)設(shè)置單據(jù)性質(zhì)基本信息創(chuàng)建單據(jù)一經(jīng)設(shè)置請

16、勿隨意更改，交易類別將影響進耗存的統(tǒng)計，千萬不得造成單據(jù)不同時區(qū)，所設(shè)置的交易類別不同單據(jù) 單別 影響 更 新 更 新 更 新 影響成本碼 對應(yīng)科目編號 名稱 庫存 入庫日 出庫日 盤點日 1101 其它入庫單 Y 賦予成本結(jié)果 1102 其它出庫單 Y 賦予成本結(jié)果 1103 零星領(lǐng)料 Y 賦予成本結(jié)果 制造費用1104 零星退料 Y 賦予成本結(jié)果 制造費用1105 數(shù)量調(diào)整單 Y Y 賦予成本結(jié)果 盤盈損1106 成本調(diào)整單 成本來源1107 成本調(diào)整單 成本調(diào)整1108 盤盈損單 Y 賦予成本結(jié)果 基本信息創(chuàng)建4 4. .設(shè)置單據(jù)性質(zhì)設(shè)置單據(jù)性質(zhì)- -單別示范單別示范單據(jù) 單別 影響 更

17、 新 更 新 更 新編號 名稱 庫存 入庫日 出庫日 盤點日 影響成本碼 對方科目1109 倉庫報廢單 Y 賦予成本結(jié)果 盤盈損 1120 贈品入庫單 Y 賦予成本結(jié)果 無1121 贈品出庫單 Y 賦予成本結(jié)果 無1122 工藝報廢入 Y 賦予成本結(jié)果 無1123 工藝報廢出 Y 賦予成本結(jié)果 無1130 期初開帳 Y 成本來源 制造費用1201 調(diào)撥單 Y Y 賦予成本結(jié)果 無1Z01 在庫檢驗單 賦予成本結(jié)果 無基本信息創(chuàng)建4 4. .設(shè)置單據(jù)性質(zhì)設(shè)置單據(jù)性質(zhì)- -單別示范單別示范基本信息創(chuàng)建當有進行一品號對應(yīng)多條碼的管理時，需于此錄入條碼信息。5.5.錄入商品條碼錄入商品條碼期初開賬品號

18、庫存數(shù)量與金額處理期初開賬品號庫存數(shù)量與金額方式一：如需要料工費分離，通過庫存交易中的錄入成本開賬/調(diào)整單進行維護，維護數(shù)量、單位材料成本、單位人工、單位制費、單位加工方式二： 如不需要料工費分離，通過庫存交易中的錄入成本開賬/調(diào)整單進行維護，維護數(shù)量、單位材料成本日常交易A其他領(lǐng)料(費用領(lǐng)料)作業(yè)流程A其他退料(費用退料)作業(yè)流程A異常庫存帳調(diào)整作業(yè)流程A庫存成本調(diào)整作業(yè)流程-料工費合并A庫存成本調(diào)整作業(yè)流程-料工費分離A錄入庫存交易單A錄入成本開帳/調(diào)整單A錄入調(diào)撥單A品號調(diào)撥流程A其他領(lǐng)料(費用領(lǐng)料)作業(yè)流程A其他退料(費用退料)作業(yè)流程A異常庫存帳調(diào)整作業(yè)流程A庫存成本調(diào)整作業(yè)流程-料

19、工費合并A庫存成本調(diào)整作業(yè)流程-料工費分離A錄入庫存交易單A品號調(diào)撥流程錄入領(lǐng)料單領(lǐng)料單核準(Y/N)部門庫存交易統(tǒng)計表庫存交易統(tǒng)計表審查(Y/N)倉庫備料其它領(lǐng)料需求領(lǐng)料單確認日常交易1.1.其他領(lǐng)料其他領(lǐng)料( (費用領(lǐng)料費用領(lǐng)料) )作業(yè)流程作業(yè)流程良品退回倉庫部門庫存交易統(tǒng)計表庫存交易統(tǒng)計表退料單確認不良品入庫退料單不良品退回退料單確認YYNN錄入退料單退料單核準(Y/N)檢驗良品其它退料需求現(xiàn)場報廢流程不良品報廢流程YN日常交易2.2.其他退料其他退料( (費用退料費用退料) )作業(yè)流程作業(yè)流程錄入調(diào)整單調(diào)整單核準(Y/N)統(tǒng)計表審查(Y/N)帳務(wù)調(diào)整需求調(diào)整單確認核準(Y/N)調(diào)整單

20、NYNYNY日常交易3.3.異常庫存帳調(diào)整作業(yè)流程異常庫存帳調(diào)整作業(yè)流程錄入調(diào)整單調(diào)整單核準(Y/N)成本調(diào)整需求N統(tǒng)計表調(diào)整單確認核準(Y/N)調(diào)整單標準成本調(diào)整作業(yè)NYY日常交易4.4. 庫存成本調(diào)整作業(yè)流程庫存成本調(diào)整作業(yè)流程- -料工費合并料工費合并錄入調(diào)整單調(diào)整單核準(Y/N)成本調(diào)整需求標準成本調(diào)整作業(yè)N統(tǒng)計表調(diào)整單確認核準(Y/N)調(diào)整單YYN日常交易5.5. 庫存成本調(diào)整作業(yè)流程庫存成本調(diào)整作業(yè)流程- -料工費分離料工費分離錄入調(diào)撥單調(diào)撥單核準(Y/N)庫存交易統(tǒng)計表審查(Y/N)倉庫備料出庫品號調(diào)撥需求調(diào)撥單確認日常交易6.6. 品號調(diào)撥作業(yè)流程品號調(diào)撥作業(yè)流程凡非采購進貨、

21、退貨，營業(yè)銷售及銷退，生產(chǎn)領(lǐng)料、退料、入庫，委外進貨退貨、領(lǐng)料、退料的其它與庫存相關(guān)的庫存交易進出（盤盈損單、零星領(lǐng)料單、零星退料單、成本調(diào)整單.等），由本作業(yè)進行登錄。日常交易7.7. 錄入庫存交易單錄入庫存交易單日常交易8.8. 錄入成本開帳錄入成本開帳/ /調(diào)整單調(diào)整單購買成本系統(tǒng)的期初庫存開帳或成本調(diào)整時，可由此程序區(qū)分材料人工、制費、加工的成本。憑證制單功能憑證制單功能日常交易9.9. 錄入調(diào)撥單錄入調(diào)撥單1.兩個倉庫間品號的移轉(zhuǎn)，由本作業(yè)進行登錄2.轉(zhuǎn)出倉庫必須為單頭工廠內(nèi)的倉庫；轉(zhuǎn)入倉庫可為不同工廠的倉庫3.不同倉庫性質(zhì)的倉庫間不可相互調(diào)撥月結(jié)作業(yè)流程A 月結(jié)流程A 成本計價方式

22、A 重計現(xiàn)有庫存A 月底成本計價A 自動調(diào)整庫存A 維護庫存交易明細A 維護品號每月統(tǒng)計A 調(diào)整庫存現(xiàn)行年月A 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)帳務(wù)凍結(jié)日期設(shè)置帳務(wù)報表檢核庫存相關(guān)交易單據(jù)完整性檢核月底成本計價作業(yè)自動調(diào)整庫存作業(yè)交易單據(jù)確認(成本調(diào)整單)月底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)原因分析及信息修訂打印庫存相關(guān)報表更新品號基本信息更新庫存交易明細更新每月統(tǒng)計信息更新交易單據(jù)信息YN.單據(jù)是否有未審核者.進料、加工單價是否正確.庫存明細表數(shù)量及成本 異常有無異常月結(jié)流程品號信息標準成本庫存交易單據(jù)單位成本庫存交易明細單位成本運算品號信息月初數(shù)量月初金額品號信息庫存數(shù)量庫存金額更新重新成本計價方式成本計價方式- -標準成本制標準成

23、本制成本計價方式1.進出庫存的單位成本均以標準成本入帳。2.品號基本信息的標準成本必須輸入。3.月中如遇標準成本更改，月底計價時，將追溯至月初的第一筆交易信息。標準成本：5 元領(lǐng)料單、退料單、入庫單、進貨單、退貨單、調(diào)撥單.等，均已5元為標準單位成本成本計價方式成本計價方式- -標準成本制意義標準成本制意義成本計價方式品號信息庫存數(shù)量庫存金額更新庫存交易單據(jù)的單位成本庫存交易明細單位成本運算品號信息月初數(shù)量月初金額庫存交易明細影響成本碼Y庫存數(shù)量庫存金額品號信息月初數(shù)量月初金額計算月加權(quán)單價影響成本碼N成本計價方式成本計價方式- -月加權(quán)成本制月加權(quán)成本制成本計價方式讓本月份耗用的單位成本一致

24、化，本系統(tǒng)日常的交易，對于庫存價值以移動平均計價，所以如果兩次進貨的進價不同，第一次進貨后的領(lǐng)料單位成本，與第二次進貨后的領(lǐng)料單位不同，為了讓同一月份的領(lǐng)料單位成本一致，必須運行月底成本計價作業(yè)成本計價方式成本計價方式- -月加權(quán)成本制意義月加權(quán)成本制意義成本計價方式日期 類別 數(shù)量 單價 交易金額 庫存金額12/31 期末 100 2 20001/05 進貨 100 3 +300 50001/10 領(lǐng)料 100 2.5 - 250 25001/15 進貨 100 1.5 + 150 40001/16 領(lǐng)料 100 2.0 - 200 200月加權(quán)平均單價=(200+300+150)/(100

25、+100+100)=2.1667日期 類別 數(shù)量 單價 交易金額 庫存金額12/31 期末 100 2 01/05 進貨 100 3 300 50001/10 領(lǐng)料 100 2.1667 217 28301/15 進貨 100 1.5 150 43301/16 領(lǐng)料 100 2.1667 217 216月加權(quán)計算更新后成本計價方式成本計價方式- -月加權(quán)成本制舉例月加權(quán)成本制舉例成本計價方式品號入庫隊列成本核算類型：入庫成本結(jié)存數(shù)量 結(jié)存金額成本計價方式成本計價方式- -先進先出先進先出品號出庫隊列成本核算類型：核算出庫成本出庫數(shù)量先進先出計算品號入庫隊列結(jié)存數(shù)量結(jié)存金額品號出庫隊列出庫數(shù)量出

26、庫金額品號出庫隊列成本核算類型：指定出庫成本出庫數(shù)量/出庫金額更新或庫存交易明細單位成本更新品號信息庫存數(shù)量/金額品號月檔數(shù)量/金額成本計價方式 先進先出法是按照存貨的流轉(zhuǎn)順序，采取先收入的存貨先發(fā)出，并根據(jù)這 種假定的成本流轉(zhuǎn)順序確定發(fā)出存貨和期末存貨的成本。經(jīng)營活動受存貨形態(tài)影響較大或存貨容易腐敗變質(zhì)的企業(yè)，一般采用先進先出法來確定其成本。 需要指出的是，倉庫實務(wù)上的先進先出和財務(wù)存貨核算上的先進先出，并沒有必然的聯(lián)系。本文件里的先進先出，指的是財務(wù)存貨核算意義上的先進先出計價方法。 與加權(quán)平均法比較，先進先出法對利潤和所得稅的影響： 存貨成本上升時，最高的期末存貨、最低的銷貨成本和最高的

27、毛利。 存貨成本下降時，最低的期末存貨、最高的銷貨成本和最低的毛利。 成本計價方式成本計價方式- -先進先出意義先進先出意義成本計價方式 成本計價方式成本計價方式- -先進先出制舉例先進先出制舉例 日期日期交易交易形態(tài)形態(tài)交易信息交易信息先進先出計價過程先進先出計價過程數(shù)量數(shù)量單位成本單位成本金額金額9日購入50件10元500元10日購入10件9.5元95元11日領(lǐng)出30件10元?300元?領(lǐng)出9日入庫物料30件，單價10元，金額300元。合計：領(lǐng)出30件，總金額300元，單價即為10元。12日購入20件11元220元15日領(lǐng)出35件10元?350元?領(lǐng)出9日購入物料20件，單價10元，金額2

28、00元。領(lǐng)10日購入物料10件，單價為9.5元，金額95元領(lǐng)12日入庫物料5件，單價為11元，金額55元合計：領(lǐng)出35件，總金額350元，單價即為10元。成本計價方式品號批號入庫隊列成本核算類型：入庫成本結(jié)存數(shù)量 結(jié)存金額成本計價方式成本計價方式- -分批認定（批內(nèi)先進先出）分批認定（批內(nèi)先進先出）品號批號出庫隊列成本核算類型：核算出庫成本出庫數(shù)量先進先出計算品號批號入庫隊列結(jié)存數(shù)量結(jié)存金額品號批號出庫隊列出庫數(shù)量出庫金額品號批號出庫隊列成本核算類型：指定出庫成本出庫數(shù)量/出庫金額更新或庫存交易明細單位成本更新品號信息庫存數(shù)量/金額品號月檔數(shù)量/金額成本計價方式品號信息品號批號庫存數(shù)量品號批庫

29、存金額更新庫存交易單據(jù)的單位成本庫存交易明細單位成本運算品號信息品號批號月初數(shù)量品號批號月初金額庫存交易明細影響成本碼Y庫存數(shù)量庫存金額品號信息品號批號月初數(shù)量品號批號月初金額計算月加權(quán)單價影響成本碼N成本計價方式成本計價方式- -分批認定（批內(nèi)月加權(quán)）分批認定（批內(nèi)月加權(quán)）成本計價方式 分批認定法，又稱個別計價法或具體辨認法，指對每次出庫的物料進行個別辨認，看屬于那批或那幾批入庫，然后分別按照所屬各批的入庫成本來確定出庫成本。 通常適用于體積大，或成本高，數(shù)量較少的物料；或需要進行訂單成本核算的業(yè)務(wù)背景（例如CTO). 分批認定法，一般是結(jié)合【批號】來實現(xiàn)。品號的存貨計價方法一旦設(shè)定為分 批

30、認定法，必須同時啟用批號管理。 由于同一批號可能存在多筆入庫時，分批認定法的出庫成本就有多種計算方式以選擇：批內(nèi)先進先出，批內(nèi)加權(quán)平均等。 成本計價方式成本計價方式- -分批認定意義分批認定意義成本計價方式成本計價方式成本計價方式- -分批認定（批內(nèi)先進先出分批認定（批內(nèi)先進先出) )制舉例制舉例 日期日期批批號號交交易易形形態(tài)態(tài)交易信息交易信息先進先出計價過程先進先出計價過程數(shù)數(shù)量量單位成單位成本本金額金額8日001購入30件9元360元9 9日日002002購購入入5050件件1010元元500500元元1010日日002002購購入入1010件件9.59.5元元9595元元1111日日0

31、02002領(lǐng)領(lǐng)出出3030件件1010元元? ?300300元元? ?領(lǐng)出領(lǐng)出9 9日同批號入庫物料日同批號入庫物料3030件，單價件，單價1010元，金額元，金額300300元。元。合計：領(lǐng)出合計：領(lǐng)出3030件，總金額件，總金額300300元，單價即為元，單價即為1010元。元。1212日日002002購購入入2020件件1111元元220220元元13日001購入40件10元400元1515日日002002領(lǐng)領(lǐng)出出3535件件1010元元? ?350350元元? ?領(lǐng)出領(lǐng)出9 9日同批號購入物料日同批號購入物料2020件，單價件，單價1010元，金額元，金額200200元。元。領(lǐng)領(lǐng)101

32、0日同批號購入物料日同批號購入物料1010件，單價為件，單價為9.59.5元，金額元，金額9595元元領(lǐng)領(lǐng)1212日同批號入庫物料日同批號入庫物料5 5件，單價為件，單價為1111元，金額元，金額5555元元合計：領(lǐng)出合計：領(lǐng)出3535件，總金額件，總金額350350元，單價即為元，單價即為1010元。元。16日001領(lǐng)出20件9元?360元?領(lǐng)出9日同批號入庫物料20件，單價9元，金額180元。合計：領(lǐng)出20件，總金額180元，單價即為9元。成本計價方式 成本計價方式成本計價方式- -分批認定（批內(nèi)月加權(quán)分批認定（批內(nèi)月加權(quán)) )制舉例制舉例 日期日期批號批號交易交易形態(tài)形態(tài)交易信息交易信息

33、批內(nèi)月加權(quán)計價過程批內(nèi)月加權(quán)計價過程數(shù)量數(shù)量單位成本單位成本金額金額8日001購入30件9元360元9 9日日002002購入購入5050件件1010元元500500元元1010日日002002購入購入1010件件9.59.5元元9595元元1111日日002002領(lǐng)出領(lǐng)出3030件件10.187510.1875元元? ?305.63305.63元元? ?領(lǐng)出領(lǐng)出同批號同批號入庫物料入庫物料3030件，單位成本件，單位成本10.187510.1875元，金額元，金額305.63305.63元。元。單位成本單位成本=(500+95+220)/(50+10+20)=10.1875=(500+95+

34、220)/(50+10+20)=10.18751212日日002002購入購入2020件件1111元元220220元元13日001購入40件10元400元1515日日002002領(lǐng)出領(lǐng)出3535件件10.187510.1875元元? ?356.57356.57元元? ?領(lǐng)出領(lǐng)出同批號同批號入庫物料入庫物料3535件，單位成本件，單位成本10.187510.1875元，金額元，金額356.57356.57元。元。16日001領(lǐng)出20件10.8571元?217.14元?領(lǐng)出同批號入庫物料20件，單位成本10.8571元，金額217.14元。單位成本=(360+400)/(30+40)10.8571

35、成本計價方式重計現(xiàn)有庫存月底成本計價按照品號存貨計價方式，計算品號當月份的存貨出庫成本，并更新庫存交易明細信息檔及庫存交易單據(jù)，并更新品號信息的單頭及單身庫存金額及數(shù)量。自動調(diào)整庫存1.尾差調(diào)整：將庫存數(shù)量為零，金額不為零的料件，生成一張成本調(diào)整單于庫存交易單據(jù)錄入中，調(diào)整后（單據(jù)確認），相應(yīng)料件庫存數(shù)量及金額均為零。2.分庫調(diào)整:將各庫庫存金額調(diào)整成成本計算后的成本金額3. 先進先出品號參與調(diào)整：建議總倉核算機制下，先進先出/分批認定（批內(nèi)先進先出）核算的品號不參與調(diào)整。原因： 如果調(diào)整，產(chǎn)生調(diào)整單，進而可能會影響存貨計價的結(jié)果。月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)1.結(jié)算當月份的庫存及統(tǒng)計當月的庫存交易，生成品號

36、現(xiàn)行年月交易統(tǒng)計信息。2.運行后現(xiàn)行年月1 ，所有原現(xiàn)行年月的成本、庫存相關(guān)的信息無法再進行修訂。3.應(yīng)付帳款信息必須完成結(jié)帳（貨款必須確定完成）。4.所有的交易單據(jù)不可輸入、取消審核或?qū)徍恕?.若有成本計算子系統(tǒng)，應(yīng)配合成本系統(tǒng)進行信息結(jié)算維護庫存交易明細庫存交易明細信息是由系統(tǒng)相關(guān)的單據(jù)審核而生成，原始單據(jù)取消審核時明細信息同時被刪除。維護品號每月統(tǒng)計對于先進先出/分批認定（批內(nèi)先進先出）品號可以查看入庫隊列的結(jié)存數(shù)量/金額本作業(yè)的信息由月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)生成，可查詢品號每月各庫別、各種交易統(tǒng)計信息。屬于系統(tǒng)匯總信息，信息有誤時，應(yīng)透過批次作業(yè)中的重計現(xiàn)有庫存來重算，不應(yīng)直接從數(shù)據(jù)庫或本作業(yè)中進

37、行調(diào)整。調(diào)整庫存現(xiàn)行年月從共用參數(shù)中提取出單獨程序,便于權(quán)限劃分其他管理功能A 批號管理A 庫位管理A 借出借入管理A 不合格品管理A 庫存盤點A 保質(zhì)期管理出入品號信息-批號管理批號信息入庫單據(jù)審核批號生成出庫單據(jù)審核-批號生成批號交易追蹤表批號庫存明細表批號期限控制表批號庫存異常檢測表其他管理功能1.1. 批號管理批號管理- -流程圖流程圖針對品號的質(zhì)量有效期特性，加以管制以防止過期而無法使用(如食品、化工、藥品等)。針對特定品號進出作跟催，以利日后管制其異動狀況，加以批號管理。有別于制造系統(tǒng)中的計劃批號管理。配合軟件包制造業(yè)特殊彈性作業(yè)管理(如可配置產(chǎn)品品號入、出庫管理，銷貨回修入、出管

38、理，制造版本入、出庫管制等)。品號少量多樣，且需區(qū)分品號以管制存量及成本，因?qū)傩圆町惒淮?，而作主、次品的管制。其他管理功?.1. 批號管理的特性批號管理的特性其他管理功能1.1. 批號管理批號管理- -錄入批號錄入批號交易單據(jù)審核后可至錄入批號作業(yè)中查詢批號交易明細其他管理功能2.2.庫位管理庫位管理- -錄入庫位錄入庫位庫位管理是對存貨空間的管理，每一倉庫分若干個庫位。倉庫是獨立和封閉存貨空間，庫房內(nèi)空間細劃為庫位，細分能夠更加明確定義存貨空間。其他管理功能2.2.庫位管理庫位管理- -即時查詢庫位存量即時查詢庫位存量借入單憑證錄入借入單料件借入需求N借入單借入單確認倉庫接收入庫核準良品借

39、出入狀況表YNY3.3.借出借出 借入管理借入管理- -借入流程借入流程其他管理功能倉庫備料出庫借入歸還單確認借入歸還單憑證借出入狀況表錄入借入歸還單借入歸還需求N借入歸還單核準審核YNY其他管理功能3.3.借出借出 借入管理借入管理- -借入歸還流程借入歸還流程審核借出單確認倉庫備料出庫借出單憑證借出入狀況表Y錄入借出單料件借出需求N借出單核準YN其他管理功能3.3.借出借出 借入管理借入管理- -借出流程借出流程錄入借出歸還單借出歸還需求N借出歸還單核準良品YNY無法處理歸還替換否借出歸還作業(yè)流程轉(zhuǎn)銷否Y借出轉(zhuǎn)銷作業(yè)流程Y轉(zhuǎn)費用Y轉(zhuǎn)應(yīng)收Y借出單審核倉庫備料出庫借出單憑證借出入狀況表費用領(lǐng)料

40、作業(yè)流程其它應(yīng)收帳款作業(yè)流程NNN暫不處理歸還其他管理功能3.3.借出借出 借入管理借入管理- -借出歸還流程借出歸還流程其他管理功能3.3.借出借出 借入管理借入管理- -錄入借出錄入借出/ /入單入單其他管理功能3.3.借出借出 借入管理借入管理- -錄入借出錄入借出/ /入歸還單入歸還單貼于料架上的憑證工作分派重點實盤信息補入作業(yè)使盤盈虧金額的單價為當月的月加權(quán)或標準成本計算機自動生成盤點單作庫存調(diào)整其他管理功能4.4.庫存盤點庫存盤點- -盤點流程盤點流程其他管理功能4.4.庫存盤點庫存盤點- -自動生成抽盤料件自動生成抽盤料件將同樣條件的品號庫存信息,生成于錄入盤點料件作業(yè)中其他管理

41、功能4.4.庫存盤點庫存盤點- -錄入盤點料件錄入盤點料件盤點結(jié)算時會重新計算該品號倉庫該盤點日期時點的賬面數(shù)量其他管理功能4.4.庫存盤點庫存盤點- -自動生成盤點料件自動生成盤點料件當實盤后,以盤盈虧報表查詢發(fā)覺賬面數(shù)量及實盤數(shù)量生成差異時,必須生成盤點調(diào)整單 (盤盈盤虧單) 來調(diào)整庫存賬面量,本作業(yè)目的就是自動生成盤盈虧調(diào)整單.其他管理功能5.5.不合格品管理不合格品管理- -自動生成報廢單自動生成報廢單1.來源為：進貨單委外進貨單生產(chǎn)入庫單轉(zhuǎn)移單轉(zhuǎn)移入庫單2.批次運行成功后，產(chǎn)生報廢單，同時相應(yīng)單據(jù)的單身上的報廢碼會被更新為Y其他管理功能5.5.不合格品管理不合格品管理- -錄入報廢單

42、錄入報廢單可手工錄入報廢單，也可由批次作業(yè)整批生成憑證制單功能憑證制單功能其他管理功能5.5.不合格品管理不合格品管理- -錄入銷毀單錄入銷毀單來源可以是復(fù)制報廢單而來其他管理功能6.6.保質(zhì)期管理保質(zhì)期管理- -錄入品號信息錄入品號信息保質(zhì)期管理需啟用其他管理功能6.6.保質(zhì)期管理保質(zhì)期管理- -錄入品號信息錄入品號信息需維護品管類別其他管理功能6.6.保質(zhì)期管理保質(zhì)期管理- -錄入批號錄入批號其他管理功能6.6.保質(zhì)期管理保質(zhì)期管理- -設(shè)置庫存單據(jù)性質(zhì)設(shè)置庫存單據(jù)性質(zhì)其他管理功能6.6.保質(zhì)期管理保質(zhì)期管理- -近效期料件檢驗通知表近效期料件檢驗通知表其他管理功能6.6.保質(zhì)期管理保質(zhì)期管理- -錄入在庫料件檢驗單錄入在庫料件檢驗單需在質(zhì)量管理系統(tǒng)中設(shè)定好品管類別，檢驗項目，品號