重大經(jīng)濟(jì)事項決策制度

1、重大經(jīng)濟(jì)事項決策制度為強(qiáng)化財務(wù)管理的職能作用,嚴(yán)格貫徹執(zhí)行會計法、醫(yī)院會計制度、醫(yī)院財務(wù)制度等法律法規(guī)的規(guī)定,充分發(fā)揮財務(wù)的核算、監(jiān)督、參與經(jīng)濟(jì)決策職能,建立科學(xué)和規(guī)范的經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制,特制訂本制度。一、重大經(jīng)濟(jì)事項的定義和范圍重大經(jīng)濟(jì)事項是預(yù)算支出在5萬元(含以上的項目、涉及醫(yī)院長遠(yuǎn)發(fā)展和職工切身利益等經(jīng)濟(jì)事項。其包括的項目如下:1.大型設(shè)備的購置2.大型修繕工程3.大型會議的舉辦4.大額存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的處置5.大額衛(wèi)生材料、低值易耗品等采購6.大額醫(yī)院辦公設(shè)備、辦公用品的采購7.藥品招標(biāo)采購8.基本建設(shè)項目9.銀行及其他金融機(jī)構(gòu)信貸10.醫(yī)院職工的工資、獎金、福利等方案的制訂11.

2、重要科研項目12.對外經(jīng)濟(jì)合同簽訂13.對外投資14.對外擔(dān)保15.醫(yī)療收費(fèi)的項目變動16.醫(yī)院發(fā)展計劃的制訂17.醫(yī)院改制、重組二、重大經(jīng)濟(jì)事項決策原則1、科學(xué)、依法、民主、集體決策的原則:重大事項必須集體討論后按規(guī)定程序報批,堅決禁止領(lǐng)導(dǎo)獨(dú)斷專行決策行為。2、專家咨詢和評估的原則:對專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的重大事項,必須進(jìn)行專家論證、技術(shù)咨詢、決策評估。3、聽證和公示原則:堅持院務(wù)公開、透明,特別是涉及職工切身利益問題的決策,必須進(jìn)行聽證和公示,廣泛聽取職工意見。4、誰決策、誰負(fù)責(zé)的原則:實(shí)行重大經(jīng)濟(jì)事項領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制,對決策有關(guān)人員應(yīng)明確個人意見(同意、反對、棄權(quán),項目集體討論后按規(guī)

3、定程序報批,分清級次,責(zé)任到人,建立事后審計評價和責(zé)任追究制度,形成決策失誤的糾錯改正機(jī)制,對違反決策程序、濫用職權(quán)造成損失的要追究責(zé)任。5、財務(wù)部門充分論證的原則:醫(yī)院財務(wù)科應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī),從單位預(yù)算資金的安排情況、自有資金狀況、資金籌措能力、財務(wù)和預(yù)算制度等方面對有關(guān)重大經(jīng)濟(jì)事項的可行性提出意見和建議,對投入產(chǎn)出效益進(jìn)行經(jīng)濟(jì)論證,對重大經(jīng)濟(jì)事項支出的合理性、合法性及預(yù)算安排進(jìn)行審核。三、重大經(jīng)濟(jì)事項的管理(一大型購置的管理1、各需求部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出申請,提交申請報告及可行性論證報告,經(jīng)審批后,交醫(yī)院法定代表人批準(zhǔn)后,交由采購部門按規(guī)定的采購手續(xù)辦理采購。2、醫(yī)院需組織財務(wù)科、臨

4、床科室相關(guān)人員、專家等召開可行性方案專題討論會議,會后將討論結(jié)果形成論證報告上報(報告內(nèi)容包括:會議紀(jì)要、三種品牌以上的設(shè)備價款、用戶使用情況。院領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)論證報告進(jìn)行集體討論會議,討論結(jié)果報院辦公室備案,并在院中層干部會議上給予宣布。3、采購必須通過招、詢、比、議價確定供貨商,嚴(yán)格遵守招標(biāo)的有關(guān)規(guī)定,屬政府采購的,必須按照政府采購規(guī)定辦理。4、采購必須和供貨商簽定合同,財務(wù)科須參與合同的制定。5、所有采購合同副本或合同復(fù)印件(本院辦公室蓋章確認(rèn)與原件相符應(yīng)交財務(wù)科存檔。6、供貨商必須提供與固定資產(chǎn)相匹配的發(fā)票、采購合同、及固定資產(chǎn)驗(yàn)收交付使用單等憑據(jù)。對于未辦理驗(yàn)收手續(xù)、無發(fā)票或未達(dá)到合同要求

5、的采購,未經(jīng)相關(guān)主管部門、醫(yī)院法定代表人審批后一律不予付款。屬政府采購的,必須按照政府采購規(guī)定辦理付款手續(xù)。(二關(guān)于醫(yī)院基建、修繕工程的管理1、所有工程項目必須將可行性方案報院基建監(jiān)控小組,并由該小組組織召開基建專項會議,集體論證同意后方可開展立項工作。討論結(jié)果報院辦公室備案,并在院周會給予宣布。2、重大工程應(yīng)報市有關(guān)部門辦妥基建計劃、規(guī)劃、立項、報建等手續(xù)。3、工程預(yù)算大于或等于50萬元的工程需通過邵武市建設(shè)工程交易中心進(jìn)行招標(biāo);預(yù)算小于50萬元的工程由醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部招標(biāo)。招標(biāo)文件需經(jīng)院建設(shè)工程指導(dǎo)監(jiān)控小組集體審議同意后方可對外公告。財務(wù)科應(yīng)派專人參與招標(biāo)的全過程。4、與中標(biāo)單位洽談簽約,財務(wù)

6、科應(yīng)參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)會議。5、財務(wù)科根據(jù)已批準(zhǔn)的工程計劃,設(shè)立專項工程帳目核算。6、資金管理(1對于上級撥款的工程,財務(wù)科應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的工程計劃、資金來源,設(shè)立專項工程帳務(wù)核算,?？顚Ｓ谩?2自籌資金的工程要納入醫(yī)院資金預(yù)算,財務(wù)科應(yīng)設(shè)立明細(xì)分類工程帳,根據(jù)計劃掌握開支,合理使用資金。(3資金的劃付必須附有合同、發(fā)票,經(jīng)相關(guān)主管部門、院領(lǐng)導(dǎo)審批后才能辦理付款。(4工程總結(jié)算時除附有工程合同、協(xié)議和結(jié)算清單外,還需要經(jīng)總務(wù)科、基建組等質(zhì)監(jiān)部門簽章的驗(yàn)收報告書。7、其他規(guī)定(1醫(yī)院所有基建、修繕項目包括零散維修項目都必須簽訂合同。(2在工程計劃經(jīng)批準(zhǔn)和資金來源有保證的基礎(chǔ)上,與中標(biāo)施工單位簽定工程合同書

7、,該合同對工程的范圍內(nèi)容應(yīng)有明確記載,盡可能將主體工程以外的附屬工程,如拆遷、場地清理、照明、動力安裝等納入,以便財務(wù)部門完整地核算工程造價和編審工程決算。工程協(xié)議書、合同書及預(yù)算書報院領(lǐng)導(dǎo)審批后,須交財務(wù)科備案,以便掌握工程款項支付。(3施工途中,如有變更協(xié)議內(nèi)容,須簽署補(bǔ)充協(xié)議,同時以書面形式提出工程費(fèi)用追加或減少項目,并闡述其理由。施工途中如有變更協(xié)議內(nèi)容,應(yīng)簽署補(bǔ)充協(xié)議。(4工程竣工后,屬院內(nèi)部招標(biāo)工程、零散工程的,甲乙雙方須辦理竣工驗(yàn)收,填報竣工驗(yàn)收報告,經(jīng)財務(wù)科核實(shí)造價后方可辦理完工結(jié)算;屬政府部門招標(biāo)的工程按照政府招標(biāo)的有關(guān)規(guī)定辦理。(三、關(guān)于醫(yī)院職工的工資、獎金、福利的重大變動

8、方案1、涉及職工切身利益問題的決策,需由院辦公室組織召開專項討論會,領(lǐng)導(dǎo)班子成員、工會負(fù)責(zé)人、人事負(fù)責(zé)人、財務(wù)科長、醫(yī)護(hù)代表、職工代表等參加會議,到會人員簽署“重大經(jīng)濟(jì)事項登記薄”,會議結(jié)果報院辦公室備案,并在院內(nèi)給予公示。2、公示期間需設(shè)立專柜,由院工會收集職工意見。3、由院工會將職工意見進(jìn)行集中匯總,形成報告。4、根據(jù)職工意見再次召開專項討論會、進(jìn)行討論、修改。(四關(guān)于銀行及其他金融機(jī)構(gòu)信貸1、所有信貸融資計劃必須由財務(wù)科出具可行性報告。2、院領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)可行性報告召開融資論證會議,集體討論,會議結(jié)果報財務(wù)科備案。3、財務(wù)科向市衛(wèi)生局提出借款申請報告。4、借款必須?？顚Ｓ?嚴(yán)禁挪為他用。財務(wù)科應(yīng)監(jiān)督借款的使用。(五存貨