山姆會員店采購部財務(wù)培訓(xùn)資料供應(yīng)商適用

1、山姆會員店采購部財務(wù)培訓(xùn)資料（供應(yīng)商）財務(wù)溝通渠道及信息分享3一、溝通渠道3二、供應(yīng)商交款的公司賬戶3三、財務(wù)部定時發(fā)送的信息3四、財務(wù)培訓(xùn)需求4貨款結(jié)算（按六位供應(yīng)商號結(jié)款）4一、貨款結(jié)算基本知識（貨款結(jié)算、發(fā)票）51、貨款結(jié)算所需資料52、發(fā)票的開具要求:53、發(fā)票查詢及相關(guān)問題64、發(fā)票因“票面及附件”原因被退的處理65、常見退票問題的處理76、誤將已郵寄的發(fā)票作廢的處理77、結(jié)款中出現(xiàn)的相關(guān)問題的處理88、貨款到期日的計算99、索賠款的處理及索賠還款需提交的資料910、協(xié)議款的處理11三、采購問題單相關(guān)問題111、采購問題單的使用112、問題單處理程序11四、特殊事項及處理121、債權(quán)

2、債務(wù)轉(zhuǎn)移的處理122、紅字發(fā)票的處理12協(xié)議COOP常見問題13一、協(xié)議基礎(chǔ)知識 協(xié)議收入類型13二、協(xié)議基礎(chǔ)知識 協(xié)議明細(xì)查詢14三、協(xié)議常見問題- 未送齊貨違約金15四、協(xié)議常見問題 - 展示促銷違約金161、展示促銷違約金處理程序163、供應(yīng)商常見問題以及處理要點163、展示促銷違約金扣錯的處理方法17五、協(xié)議常見問題 - 年傭171、年傭處理程序172、更改年傭比率后的當(dāng)月年傭計算方法18六、協(xié)議常見問題 - 其他協(xié)議：18合同信息咨詢18一、供應(yīng)商合同簽署18二、 貨款被銀行退票情況的處理18三、郵箱地址，聯(lián)系電話，郵寄地址，收件人等聯(lián)系方式的變更19四、辦理名稱變更需要提供的資料1

3、9五、辦理納稅人身份變更需要提供的資料19六、更改開戶資料附表需提供的資料19七、法定代表人發(fā)生變更，應(yīng)提供的資料20特殊事項及其他201、Retail Link的相關(guān)查詢202、供應(yīng)商的某筆協(xié)議需單獨開具扣款發(fā)票，不與其他協(xié)議合并203、電匯手續(xù)費用的扣款沒有扣款憑證204、送貨或退貨單價與沃爾瑪系統(tǒng)單價、索賠金額、年傭和協(xié)議存在差異的處理20財務(wù)溝通渠道及信息分享一、溝通渠道供應(yīng)商溝通渠道: 電子郵件： 收到郵件后，財務(wù)一般在3個工作日內(nèi)回復(fù)， 郵件主題及附件名請用前6位數(shù)供應(yīng)商號碼，并以半角狀態(tài)錄入。 若未能在預(yù)期內(nèi)收到回復(fù) ，請： 1.確認(rèn)發(fā)送郵件的郵箱是否為在我司的登記郵箱 . 2.

4、郵箱容量是否足夠 . 3.郵件是否有退件的情況 熱線電話郵寄地址：深圳市福田區(qū)農(nóng)林路69號深國投廣場二號樓2-5層及三號樓1-12層郵件簽收查詢：一般情況下，深圳本地供應(yīng)商的郵包2天可收到，外地供應(yīng)商則需4天。供應(yīng)商可通過快遞公司進(jìn)行查詢。二、供應(yīng)商交款的公司賬戶財務(wù)的收款賬戶信息如下：公司名稱：沃爾瑪(中國)投資有限公司開戶銀行：中國工商銀行深圳市紅圍支行帳 號：索賠款注意事項：  匯款金額=索賠定案金額 *（1+適用稅率）  交所賠款匯款事由備注欄需填寫處理的索賠單號三、財務(wù)部定時發(fā)送的信息 財務(wù)部定期提供的財務(wù)信息如下，請供應(yīng)商及時查收并

5、閱讀保存，針對此類信息的重復(fù)查詢財務(wù)部將不再提供：內(nèi)容發(fā)送時間用途供應(yīng)商問題發(fā)票明細(xì)每周一發(fā)票狀態(tài)查詢問題單及郵寄情況沃爾瑪索賠扣款發(fā)票明細(xì) 每周四索賠扣款發(fā)票是否開具索賠扣款發(fā)票對應(yīng)索賠明細(xì)索賠在哪張結(jié)款發(fā)票中處理沃爾瑪付款發(fā)票明細(xì)每周五發(fā)票狀態(tài)付款狀態(tài)供應(yīng)商已處理索賠明細(xì)每周五索賠款的狀態(tài) 索賠賬扣情況索賠在哪張結(jié)款發(fā)票中處理供應(yīng)商未處理索賠明細(xì)每月初索賠的狀態(tài)四、財務(wù)培訓(xùn)需求 供應(yīng)商可直接發(fā)郵件至財務(wù)郵箱，申請報名；或通過采購報名。需注意的是，一經(jīng)報名且收到培訓(xùn)通知，則必須參加培訓(xùn)，否則將在半年內(nèi)不再接受其培訓(xùn)需求。貨款結(jié)算（按六位供應(yīng)商號結(jié)款）一、貨款結(jié)算基本知識（貨款結(jié)算、發(fā)票）1、

6、貨款結(jié)算所需資料 一般情況： A. 發(fā)票 B. 結(jié)款清單（蓋供應(yīng)商公司章原件方有效） 特殊情況：以下兩種情況須提供送貨單：A.訂單為本地訂單B.向山姆店提供鮮食以下兩種情況須提供訂單：A.訂單為本地訂單 B.有采購部授權(quán)人員關(guān)于訂單內(nèi)容變更的簽字，如單價、折扣、付款條件等2、發(fā)票的開具要求:Ø 根據(jù)訂單抬頭開具發(fā)票Ø 按訂單開具發(fā)票Ø 發(fā)票開票金額 = 商品實際送貨數(shù)量X訂單商品單價X (1+稅率)Ø 發(fā)票必須嚴(yán)格按照稅法要求開具，并請在提交發(fā)票時確保以下信息正確：l 購貨單位信息購貨單位信息l 發(fā)票必須蓋發(fā)票專用章l 開票人處須簽章Ø “以訂

7、單為最小單位結(jié)款”是指當(dāng)一份訂單有兩次或超過兩次以上的送貨時，須將訂單的所有送貨金額一次性開票結(jié)款，而不允許多張訂單部分金額混開結(jié)款。如未按此規(guī)定結(jié)款，將造成發(fā)票的結(jié)款記錄與供應(yīng)商的結(jié)款清單明細(xì)不一致，直接導(dǎo)致后期結(jié)款不暢。Ø 訂單金額較大，發(fā)票有限額的情況：一份訂單可開具多張發(fā)票，但不能與其他訂單混開。Ø 訂單金額較小，發(fā)票有限量的情況：可將多張訂單的金額匯總，開在一張發(fā)票上，但務(wù)必確保每份訂單的金額開全。Ø 同一訂單涉及兩種稅率的情況：按稅率分別開票。舉例：某供應(yīng)商的一張訂單上既有鮮奶（稅率為13%），又有酸奶（稅率為17%）。則該訂單結(jié)款時需開具兩張發(fā)票，分

8、別對應(yīng)稅率13%和17%。在此情況下，不能將多張訂單稅率相同的商品開在同一發(fā)票上。注意事項:Ø 不能多張發(fā)票對應(yīng)多張訂單Ø 發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章以避免退票Ø 供應(yīng)商委托代領(lǐng)其最近的問題發(fā)票和扣款發(fā)票： 為統(tǒng)一供應(yīng)商退件的處理方式，減少手工例外跟進(jìn)，不建議采購代領(lǐng)。如因特殊原因且發(fā)票尚未郵寄，采購可至財務(wù)部應(yīng)付賬款組簽領(lǐng)。3、發(fā)票查詢及相關(guān)問題A. 查詢近期遞交的一批發(fā)票是否有問題：如供應(yīng)商遞交的發(fā)票經(jīng)財務(wù)部核對后為問題發(fā)票，財務(wù)部將在發(fā)票寄達(dá)財務(wù)兩周后，通過周一自動發(fā)送的“供應(yīng)商問題發(fā)票明細(xì)”通知供應(yīng)商，請供應(yīng)商注意查收。 B. 如果出現(xiàn)供應(yīng)商發(fā)票已交，沒有退票

9、，但供應(yīng)商長期未收到付款的情況： 供應(yīng)商發(fā)票未付款的原因需具體分析，請供應(yīng)商提供發(fā)票號碼，通過郵件發(fā)送財務(wù)熱線郵箱進(jìn)行查詢。 如供應(yīng)商長期未收到公司的付款，請先確認(rèn)供應(yīng)商是否有遞交結(jié)款發(fā)票，如尚未交票，則可將未結(jié)訂單正常開票結(jié)款；如已交票，請供應(yīng)商提供發(fā)票號碼，請供應(yīng)商提供發(fā)票號碼，通過郵件發(fā)送財務(wù)熱線郵箱進(jìn)行查詢。 C. 供應(yīng)商已扣款，但未收到扣款發(fā)票的原因：一般情況下，對于供應(yīng)商的協(xié)議或索賠，財務(wù)部在扣款后兩周內(nèi)均會開出扣款發(fā)票并郵寄供應(yīng)商；如超過此期限仍未收到扣款發(fā)票，請供應(yīng)商提供協(xié)議號，通過郵件與財務(wù)部直接聯(lián)系查詢。 D發(fā)票郵出后，查詢確認(rèn)簽收情況：一般情況下，深圳本地供應(yīng)商的郵包2天

10、可收到，外地供應(yīng)商則需4天。供應(yīng)商可通過快遞公司進(jìn)行查詢。 E扣款發(fā)票的開具時間與郵寄時間：我司收到發(fā)票后需要5個工作日的處理時間。每周一我司將以電子郵件形式發(fā)送問題發(fā)票明細(xì),請供應(yīng)商注意查收4、發(fā)票因“票面及附件”原因被退的處理發(fā)票因票面及附件開具有誤退票時，財務(wù)在“退票信息表”上已明確列示了具體錯誤，請供應(yīng)商予以更正后重新遞交。原發(fā)票如未跨月可自行作廢，已跨月需向稅務(wù)局申請辦理紅票。5、常見退票問題的處理 a. 票面問題: 發(fā)票過期: 距開票日期超過120天，須重新開票. 票面不規(guī)范: 票面涂改、毀損、打印不清、打印不完整、書寫不規(guī)范、除折扣外票面出現(xiàn)負(fù)數(shù)（不能寫“折讓”字樣）等，須重新開

11、票。購貨單位相關(guān)信息有誤: 購貨單位名稱、稅號、地址電話、開戶行及賬號須與我司開票資料必須一致。如有誤，必須重新開票。 密碼區(qū)問題: 密碼區(qū)污染、打印不清、壓線、無法通過稅務(wù)局認(rèn)證等均須重新開票。 b. 結(jié)款清單問題:無結(jié)款清單: 按我司統(tǒng)一樣本填寫并提供。結(jié)算清單未蓋章: 必須加蓋供應(yīng)商公司原件章。結(jié)款清單填寫不規(guī)范：結(jié)款清單必須填寫供應(yīng)商號碼、付款條款、訂單號或索賠號及不含稅金額等信息，且結(jié)款清單合計金額必須與發(fā)票的不含稅合計一致。一份結(jié)款清單需對應(yīng)一份發(fā)票。如填寫不規(guī)范退票后，重新填寫。訂單或索賠不存在：將相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，如訂單號、收據(jù)號、索賠號及金額發(fā)郵件查詢。查詢到具體原因后，再開票結(jié)

12、款?！扒钒l(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)”或“欠銷貨清單（需一式兩聯(lián)）”：增值稅專用發(fā)票需提供發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)；普通發(fā)票沒有抵扣聯(lián)，需提供發(fā)票聯(lián)的復(fù)印件，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章；銷貨清單需與發(fā)票資料保持一致 一式兩聯(lián)。提供增值稅專用發(fā)票結(jié)款：對于非農(nóng)產(chǎn)品需提供增值稅專用發(fā)票結(jié)款，而非普通發(fā)票。若供應(yīng)商認(rèn)為所供產(chǎn)品確實是農(nóng)產(chǎn)品，請向貴司所屬稅務(wù)局取得相應(yīng)的證明函后，再次傳票結(jié)款。 c. 金額差異: 金額錯誤: 按正確金額重新開票 簽字同意按低金額付款并蓋公司章，不需重新開票 不同意沃爾瑪金額，請先通過財務(wù)部提供的溝通渠道解決后，再行結(jié)款。6、誤將已郵寄的發(fā)票作廢的處理供應(yīng)商可通過郵件與我司聯(lián)系。若發(fā)票未進(jìn)行賬

13、務(wù)處理可直接安排退回；如已進(jìn)行賬務(wù)處理，則需貴司提供以下資料原件辦理換票：§ 蓋公章的退票申請；§ 新的發(fā)票（需與作廢的發(fā)票金額一致）；§ 當(dāng)月的發(fā)票作廢清單蓋公章；7、結(jié)款中出現(xiàn)的相關(guān)問題的處理A. 前期將訂單拆分結(jié)款導(dǎo)致現(xiàn)在賬務(wù)混亂，導(dǎo)致不能結(jié)款，如何處理：請供應(yīng)商將前期涉及混合開票的訂單號或發(fā)票號以表格形式列明，通過郵件將事由簡明表述，發(fā)送至。財務(wù)部將提供相關(guān)數(shù)據(jù)并指引供應(yīng)商進(jìn)行賬務(wù)核對。B. 供應(yīng)商的發(fā)票因“金額多開”退票，檢查后金額無誤，需與財務(wù)核實： 因“金額多開”退票時，財務(wù)部在退票信息表后會附一張A5紙大小的沃爾瑪系統(tǒng)未付金額明細(xì),供應(yīng)商需根據(jù)此明

14、細(xì)自行進(jìn)行核對,找出有差異的訂單號及收貨/收據(jù)號，再將其認(rèn)為的金額與我司系統(tǒng)的金額列出后發(fā)郵件給財務(wù)部,財務(wù)部收到后將進(jìn)行核對。如有必要將提供收貨報告，供其核對。供應(yīng)商核對后如發(fā)現(xiàn)是因數(shù)量問題引起的金額差異需與收貨辦核對此訂單的具體送貨數(shù)量；如因單價或折扣問題引起的金額差異，需填寫問題單說明表加蓋公章后，連同訂單及送貨單一同傳真財務(wù)收到后將按采購問題單程序，遞交采購確認(rèn)，并按采購回復(fù)意見進(jìn)行相應(yīng)處理。有三種處理方法供選擇：1.同意沃爾瑪金額，重新開票;2.同意沃爾瑪金額，不重新開票;3.不同意沃爾瑪金額，請先通過財務(wù)部溝通渠道與我司聯(lián)系后，再行結(jié)款;如貴司選擇“2

15、.同意沃爾瑪金額，不重新開票”，請加蓋公章，并在發(fā)票開票日起60天之內(nèi)重新交票。C. 訂單遺失的結(jié)款程序：公司的系統(tǒng)訂單，即供應(yīng)商通過零售鏈下載或通過傳真獲取的訂單，結(jié)款無需提供訂單實物，只需在結(jié)款清單上列明訂單號及對應(yīng)金額即可。如供應(yīng)商將訂單號遺失，無法提供，可提供收據(jù)號或收貨號，通過郵件發(fā)送至財務(wù)熱線郵箱，財務(wù)將協(xié)助查詢收據(jù)或收貨號對應(yīng)的訂單號。 D結(jié)款發(fā)票遺失的結(jié)款方法： (1) 如遺失增值稅防偽發(fā)票，且發(fā)票在認(rèn)證期內(nèi)需提供以下資料：§ 當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)出具的增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發(fā) 票已抄報稅證明單一式兩份，包括購貨單位主管國稅機(jī)關(guān)留存聯(lián)和購貨單位留存聯(lián)；

16、如只有購貨單位主管國稅機(jī)關(guān)留存聯(lián)，應(yīng)提供此聯(lián)次原件及復(fù)印件并加蓋公章；§ 遺失的防偽稅控增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)或存根聯(lián)的復(fù)印件一式兩份并加蓋公章（注：復(fù)印件需剪切與原發(fā)票相同大小，蓋章不得超出原發(fā)票且不得壓蓋數(shù)據(jù)）；§ 遺失的防偽稅控增值稅專用發(fā)票的情況說明并加蓋公章。(2) 如遺失增值稅防偽發(fā)票，且發(fā)票已過了認(rèn)證期限，供應(yīng)商又不愿意重新開票結(jié)款，除提供以上資料外，供應(yīng)商還需提供加蓋公章的承諾函：承諾愿意承擔(dān)因此發(fā)票過期所造成稅金及其附加稅損失。 (3) 如遺失增值稅普通發(fā)票，需重新開票結(jié)款。8、貨款到期日的計算Ø 按合同付款條款及實際送貨日計算貨款付款日。 (合同

17、付款條款：“貨到付款”60天；“月結(jié)付款”30天 月結(jié)日:每月24日）Ø 當(dāng)結(jié)款發(fā)票對應(yīng)多次送貨時,按最后一次送貨日期計算付款到期日。 Ø 周付款制（每周二支付上周三到本周二到期的發(fā)票）Ø 若供應(yīng)商無足夠應(yīng)付款支付未處理索賠或協(xié)議，或有貨款凍結(jié)等原因，貨款將暫不支付。Ø 付款期計算：每份發(fā)票以訂單的最后一次送貨時間為基礎(chǔ)，加上所結(jié)訂單最長的付款條件，即為該發(fā)票款項的到期日。我司實行周付款制，即從上周三至本周二的到期貨款，將在本周二支付。舉例：供應(yīng)商的送貨日為2008年5月1日，付款條件為N30，付款到期日應(yīng)為5月31日，當(dāng)天為周六，結(jié)合我司的周付款制，貨

18、款于每周二支付，因此實際付款日期為2008年6月3日。如果需要提前支付貨款：請直接聯(lián)系采購申請。9、索賠款的處理及索賠還款需提交的資料 a. 索賠款的處理方式：方式一、供應(yīng)商自行在發(fā)票中扣除§ 發(fā)票票面不能有退貨的負(fù)數(shù)反映，可在銷貨清單上列示。§ 結(jié)款清單上須列示該索賠單號及金額，同時如有索賠沖數(shù)（換貨）也需在結(jié)款清單上列示。方式二、供應(yīng)商交款 : 交款金額=索賠定案金額 *（1+適用稅率）方式三、對供應(yīng)商賬上超過60天未處理的索賠款,我司將會從供應(yīng)商已到期的發(fā)票中帳扣。 b. 索賠還款需提交的資料:通常索賠還款前，供應(yīng)商前期已遞交過問題單說明表，并且已收到我司財務(wù)人員的通

19、知，確認(rèn)可以還款。此時，供應(yīng)商只需提交加蓋公章的“還款申請”及原扣款發(fā)票至財務(wù)部，即可安排還款。還款申請中需列明：l 供應(yīng)商號、供應(yīng)商名稱l 供應(yīng)商要求還款的原因、還款金額、需還款的索賠號、原扣款發(fā)票號。l 加蓋公章 c.查詢供應(yīng)商匯款情況及處理進(jìn)度：請將供應(yīng)商的匯款回執(zhí)掃描后，發(fā)郵件至采購熱線郵箱進(jìn)行查詢。或由供應(yīng)商直接通過財務(wù)咨詢郵箱進(jìn)行查詢。 d. 供應(yīng)商與公司簽訂的為不可索賠供應(yīng)商，但仍有索賠產(chǎn)生：通常不可索賠條款均以9位數(shù)供應(yīng)商號簽訂，請先確認(rèn)該供應(yīng)商是否與我司其它部門有合作且為正?？伤髻r供應(yīng)商；如排除上述情況，則可能為門店強(qiáng)行定案的索賠，可由供應(yīng)商填寫問題單說明表，通過采購問題單途

20、徑解決。 e. 索賠金額或索賠沖賬金額存在差異：供應(yīng)商填寫“問題單說明表”，通過采購問題單途徑解決。 f. 咨詢索賠商品明細(xì)及實物的處理狀態(tài)途徑： 請與門店的索賠辦聯(lián)系查詢。 g. 供應(yīng)商的索賠門店已作沖回，且有沖賬號，如何處理財務(wù)產(chǎn)生自動扣除的情況:如門店沖賬時間跨度較長，因時間差的原因，會導(dǎo)致索賠自動扣除。 解決方法有如下兩種：l 供應(yīng)商自行開票將沖賬數(shù)結(jié)款，結(jié)款的訂單號填列為索賠號，同時在結(jié)款清單 備注列指明“索賠沖數(shù)”。l 供應(yīng)商填寫“問題單說明表”通過采購問題單，連同原扣款發(fā)票一并寄回，要求我司還款。 10、協(xié)議款的處理 方式一、由財務(wù)部在供應(yīng)商到期付款的貨款中直接扣除 方式二、供應(yīng)

21、商交款：交款金額=協(xié)議金額注：扣款發(fā)票將在扣款后的2周內(nèi)開出。三、采購問題單相關(guān)問題 1、采購問題單的使用Ø 以下情形需要發(fā)送采購問題單: A. 供應(yīng)商不同意索賠單價、訂單單價及折扣B. 錯誤定案或不應(yīng)該定案的索賠（如：非合作門店或無索賠供應(yīng)商的索賠）C. 因商品變價引起的索賠與索賠沖銷間的差異D. 協(xié)議、銷售返利金額與供應(yīng)商確認(rèn)金額不一致E. 稅率錯誤Ø 通過采購問題單不能處理的常見問題： 尚未扣款的“未送齊貨違約金” 解決方法：需直接與采購聯(lián)系解決“展示促銷違約金” 解決方法：需直接與門店促銷部或資產(chǎn)保護(hù)部聯(lián)系解決2、問題單處理程序 A. 財務(wù)收到問題單后在線處理B.

22、由采購部確認(rèn)回復(fù)后，財務(wù)進(jìn)行處理款項C. 若采購60日未回復(fù)，問題單將會被退回。四、特殊事項及處理 1、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移的處理Ø 什么情況下可辦理債務(wù)債權(quán)轉(zhuǎn)移?供應(yīng)商被工商或稅務(wù)機(jī)關(guān)注銷、吊銷造成無法開票，申請由第三方開具發(fā)票結(jié)算貨款;Ø 辦理債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移的雙方的限制條件：轉(zhuǎn)、受讓雙方的納稅人身份必須一致;Ø 財務(wù)部辦理債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移的具體內(nèi)容： 財務(wù)部辦理的僅為貨款轉(zhuǎn)移，不涉及商品號、合同記錄等內(nèi)容;Ø 辦理債務(wù)債權(quán)轉(zhuǎn)移需提交的資料:A. 采購及采購總監(jiān)簽字的指定格式的債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓申請； B. 采購及采購總監(jiān)簽字的供應(yīng)商號刪除登記表復(fù)印件； C. 受讓方營業(yè)

23、執(zhí)照、稅務(wù)登記證（或一般納稅人登記證）的復(fù)印件，注明“與原件相符”，并加蓋公章； D. 當(dāng)?shù)囟悇?wù)局同意受讓方代轉(zhuǎn)讓方開具增值稅專用發(fā)票結(jié)算未結(jié)款項的批準(zhǔn)文件； E. 工商部門填發(fā)的“核準(zhǔn)注銷登記通知書”或稅務(wù)機(jī)關(guān)填發(fā)的“注銷稅務(wù)登記申請審批表”； F. 如受讓方需開具普通發(fā)票結(jié)款或無法提供當(dāng)?shù)囟悇?wù)的批準(zhǔn)文件，則受讓方還需提供“受讓方將開普通發(fā)票結(jié)算轉(zhuǎn)讓方在沃爾瑪?shù)奈唇Y(jié)貨款的不含稅金額，并愿意承擔(dān)由其引起的稅金損失?！钡恼f明，申請開普票結(jié)算貨款。 G. 如受讓方非我司供應(yīng)商，請?zhí)峁┦茏尫降氖湛钽y行及帳號資料，并加蓋受讓方公章Ø 債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓申請表簽名的采購總監(jiān)級別：申請表的簽名必須為具

24、有有效授權(quán)的GMM。Ø 財務(wù)部辦理債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移時，供應(yīng)商號刪除登記表是否需要原件：只需供應(yīng)商號碼刪除登記表復(fù)印件,原件由采購部直接遞交到供應(yīng)商管理組做刪除。 2、紅字發(fā)票的處理Ø 何為紅字發(fā)票？A. “紅字發(fā)票”即“紅字增值稅專用發(fā)票”的簡稱。 B. 一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方納稅人應(yīng)向主管稅局申請領(lǐng)取填報申請單。 C. 企業(yè)只能在取得開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單的情況下才可對應(yīng)開具紅字增值稅專用發(fā)票。 Ø 哪些業(yè)務(wù)類型可以辦理紅字發(fā)票？ 供應(yīng)商未在60天內(nèi)自行處理而被我司賬

25、扣的索賠； 降價金額、供應(yīng)商支持中的商品降價兩種類型的折讓。Ø 紅票辦理所需資料：A. 紅票通知單確認(rèn)函；B. 退貨協(xié)議或折讓協(xié)議；C. 原送貨結(jié)款時開具的增值稅發(fā)票記賬聯(lián)的復(fù)印件；D. 普通扣款發(fā)票原件及所附的扣款清單；E. 供應(yīng)商的新版稅務(wù)登記證（國稅）副本復(fù)印件；F. 索賠單（適用于山姆會員店的索賠辦理）；G. 索賠自定案起60日內(nèi)未能自行扣減的情況說明；H. 協(xié)議書復(fù)印件（適用于購貨折讓紅票辦理）；I. 資料必須加蓋公司原章； 附件是申請辦理紅票的流程及注意事項： 協(xié)議COOP常見問題 一、協(xié)議基礎(chǔ)知識 協(xié)議收入類型Ø 國稅類收入：與商品銷售量、銷售額掛鉤（如以一定

26、比例、金額、數(shù)量計算）的各種返還收入；Ø 地稅類收入：與商品銷售量、銷售額無必然聯(lián)系，且商業(yè)企業(yè)向供貨方提供一定勞務(wù)的收入，如廣告促銷費、展示促銷費等： 常用協(xié)議類型：序號描述協(xié)議類型發(fā)票性質(zhì)1Circular彩頁地稅2 Link Save聯(lián)合促銷補(bǔ)償國稅4Customer Rebate折扣券補(bǔ)償國稅5Supplier Penalty Error Other罰金(與購貨有關(guān))國稅6Vendor Support供應(yīng)商支持國稅7Volume Discount / Purchase Rebate銷售返利國稅8Item Testing質(zhì)檢費地稅9Other Promotion其他促銷費地稅1

27、7Examintation Fee檢驗費地稅21RTV expense recovery退貨倉儲費地稅24Demo damage展示促銷違約金地稅25Delivery Penalty - Dishonesty違約金-不誠實行為地稅26PO fill rate compensation未送齊貨違約金國稅28Warehousing allowance倉儲折扣國稅29Delivery penalty-appointed time送貨違約金-未按預(yù)約時間國稅33Gift Basket Support禮籃包裝國稅35Supplier Penalty Error - Pack of Merchandise

28、供應(yīng)商罰金 - 商品包國稅二、協(xié)議基礎(chǔ)知識 協(xié)議明細(xì)查詢1、 通過合同約定并在后續(xù)產(chǎn)生的協(xié)議扣款。如“年傭、未送齊貨違約金、展示促銷違約金”等。此類協(xié)議有不可預(yù)知性，只有在后期發(fā)生合同中約定的事件出現(xiàn)時才會產(chǎn)生協(xié)議并扣款。協(xié)議內(nèi)容協(xié)議定案部門查詢方法年傭采購支持部直接與相關(guān)采購聯(lián)系未送齊貨違約金采購支持部提供協(xié)議號至財務(wù)部查詢違約訂單明細(xì)展示促銷違約金門店-資產(chǎn)保護(hù)部提供協(xié)議號至財務(wù)部查詢協(xié)議定案的門店，根據(jù)店號、展示周與相關(guān)門店資產(chǎn)保護(hù)部聯(lián)系門店-促銷部提供協(xié)議號至財務(wù)部查詢協(xié)議定案的門店，根據(jù)店號、展示周與相關(guān)門店促銷部聯(lián)系2、 直接與采購簽定的扣款協(xié)議。如“彩頁費、供應(yīng)商支持”等。有關(guān)協(xié)

29、議的具體內(nèi)容, 可通過零售鏈查詢。若無法從零售鏈上查詢，請按協(xié)議號與采購聯(lián)系。 三、協(xié)議常見問題- 未送齊貨違約金Ø 未送齊貨違約金處理程序Ø 供應(yīng)商常見問題 要求提供未送齊貨違約金明細(xì) 對于未送齊貨違約金有疑異，不同意扣除Ø 取消未送齊貨違約金的程序： 未送齊貨違約金尚未扣款，請聯(lián)系采購取消。 未送齊貨違約金已被扣款，請?zhí)顚憽皢栴}單說明表”，通過采購問題單途徑解決。 四、協(xié)議常見問題 - 展示促銷違約金1、展示促銷違約金處理程序3、 供應(yīng)商常見問題以及處理要點常見問題處理要點不清楚扣除原因，或?qū)Υ擞幸僧悾煌饪鄢?. 告之展示促銷違約金的明細(xì)；2. 若有異議，

30、與相應(yīng)分店促銷部/資產(chǎn)保護(hù)部相關(guān)人員聯(lián)系。催要扣款發(fā)票發(fā)票由當(dāng)?shù)豃V財務(wù)開具后郵寄給總部財務(wù)部，再由總部郵寄給供應(yīng)商，因此耗時較長。3、展示促銷違約金扣錯的處理方法 需聯(lián)系門店促銷辦予以核實確認(rèn)。五、協(xié)議常見問題 - 年傭1、年傭處理程序供應(yīng)商常見問題以及處理要點：常見問題處理要點銷售返利的計算依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn) 1. 年傭依據(jù)合同條款與當(dāng)月采購凈額計算；2. 如當(dāng)月索賠金額大于收貨金額，將累計至下月收取 對銷售返利的扣除金額有疑異 已在發(fā)票中扣除了銷售返利，現(xiàn)又被重復(fù)扣除 年傭與Coop一樣，不允許在發(fā)票中直接扣除 2、更改年傭比率后的當(dāng)月年傭計算方法財務(wù)通過系統(tǒng)取出供應(yīng)商的當(dāng)前信息，按照更新后的比

31、率計算年傭。六、協(xié)議常見問題 - 其他協(xié)議： 折扣券補(bǔ)償協(xié)議：每月月初統(tǒng)一計算前一個月的COUPON費用，并按照9位供應(yīng)商號出協(xié)議，如有異議，請直接與采購聯(lián)系。合同信息咨詢一、供應(yīng)商合同簽署新供應(yīng)商簽署合同的要求需提交下列文件：1、供應(yīng)商協(xié)議原件2、附件二注意：1） 如需建立特殊供應(yīng)商，采購員需在第一頁品種處注明“建立特殊供應(yīng)商”并寫明相應(yīng)的品種。2） 如果商品有不同的稅率，超市采購員需在合同左上角標(biāo)注，稅率及需建立不同序號。3、其他附件資料：1） 供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)2） 授權(quán)委托書原件(合同簽署人非公司法人代表時與法定代表人證明書同時使用)3） 營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(加蓋公章)4） 國稅稅務(wù)登記證復(fù)印件5） 近期增值稅發(fā)票復(fù)印件6)  零售供貨鏈分許可協(xié)議 7） 食品安全檢查服務(wù)協(xié)議 （僅食品類供應(yīng)商需提供）8）供貨合同及質(zhì)量保證協(xié)議-山姆（僅PB供應(yīng)商需提供）二、 貨款被銀行退票情況的處理應(yīng)及時辦理供應(yīng)商銀行信息變更，變更完畢，前期被退貨款將重新支付。供應(yīng)商銀行信息變更由采購部協(xié)助提供如下資料至財務(wù)部供應(yīng)商管理小組處進(jìn)行變更:a) 提供開戶行資料附表原件，需選擇更改欄填寫。b) 采購員填寫的供應(yīng)商合同更改申請表交采購總監(jiān)簽字。c) 廈門或福州的供應(yīng)商，在更改開戶行資料時還需提供發(fā)票復(fù)印件，開戶行資 料附表上的新信息需與發(fā)