建設(shè)工程竣工決算審計(jì)工作流程

1、建設(shè)工程竣工決算審計(jì)工作流程用心整理的精品 word文檔，下載即可編輯！ ！*公司建設(shè)工程竣工決算審計(jì)工作流程1、接受委托，簽訂審計(jì)合同后由辦公室登記信息后填寫(xiě)項(xiàng)目分派 單確定審計(jì)組成員；2、收集竣工結(jié)算審計(jì)需要的資料，對(duì)已提交的資料應(yīng)當(dāng)進(jìn)行登記，未提供的資料應(yīng)及時(shí)督促建設(shè)單位收集整理；3、由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制審計(jì)工作計(jì)劃，包括：3.1、 審計(jì)組人員組成及分工，項(xiàng)目主審；3.2、 審計(jì)時(shí)間安排，包括審計(jì)工作完成總的時(shí)間、現(xiàn)場(chǎng)踏勘時(shí) 間、初審?fù)瓿蓵r(shí)間、核對(duì)時(shí)間、報(bào)告出具時(shí)間。3.3、 根據(jù)項(xiàng)目具體情況列出審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)辦法、審計(jì)依據(jù)收集 方式等內(nèi)容；4、項(xiàng)目主審帶領(lǐng)審計(jì)組根據(jù)審計(jì)計(jì)劃開(kāi)始審計(jì)：4.1

2、、 具備條件后組織建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏 勘，并形成現(xiàn)場(chǎng)踏勘記錄，必要時(shí)對(duì)關(guān)鍵點(diǎn)制作資料；4.2、 在審計(jì)過(guò)程中形成完整的審計(jì)工作底稿，審計(jì)底稿應(yīng)當(dāng)詳實(shí) 完整；4.3、 審計(jì)初稿完成后編寫(xiě)初步審計(jì)情況報(bào)告，并及時(shí)組織審計(jì)機(jī) 關(guān)、委托單位或建設(shè)單位召開(kāi)審計(jì)情況匯報(bào)會(huì)。初審報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng) 目概況、報(bào)審價(jià)組成、審計(jì)依據(jù)、初審結(jié)果、初審核增核減主要事由及金額。存在需進(jìn)一步求證落實(shí)的問(wèn)題及處理意見(jiàn)；4.4、 邀請(qǐng)建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐 項(xiàng)落實(shí)認(rèn)定對(duì)有爭(zhēng)議的問(wèn)題進(jìn)行梳理，逐步核實(shí)認(rèn)定，并填寫(xiě)審核結(jié) 果定案表，由相關(guān)方簽字確認(rèn)；4.5、 撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，公司內(nèi)部三級(jí)復(fù)核完成后征求委托單位意見(jiàn)；4.6、 出具正式審計(jì)報(bào)告，一般審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告 5份，其中委托 方2份，施工方1份，審計(jì)機(jī)關(guān)1份，存檔1份；5、收集整理歸檔資料：5.1、 收集委托方提供的資料并及時(shí)退還委托單位并履行簽收手續(xù)；5.2、 收集存檔相關(guān)資料交辦公室裝訂歸檔；5.3、 審計(jì)費(fèi)計(jì)算說(shuō)明，催收審計(jì)費(fèi)，原則