河南省2010年濮陽農信社試題

1、2010年河南濮陽農信社試題一、填空題1、存款人是指在中國境內開立(銀行結算)賬戶的(單位)、個體工商戶和(自然人)。2、儲蓄存款的種類按存期長短劃分，可分為(活期)儲蓄存款、(整存整取)儲蓄存款、(零存整取)儲蓄存款、(存本取息)定期儲蓄存款、(教育)儲蓄、通知存款和經銀監(jiān)會批準開辦的其他種類的儲蓄存款。3、結算種類有(匯票)、本票、(支票)、信用卡、(匯兌)、委托收款、(托收承付)。4、目前信用社可辦理的結算種類有(銀行匯票)、(支票)、(匯兌)、(委托收款)、(托收承付)。存款應遵循(存款自愿)，取款自由，(存款有息6、個人儲蓄)，為儲戶保密的原則。7、利率是一定時間內(利息額)與存入貸

2、出本金的比率。8、票幣整點必須做到(點準)、墩齊、(挑凈)、蓋章清楚。9、庫房管理的質量要求達到“六無”即(無火災)、無霉爛、(無蟲蛀)、無鼠咬、(無盜竊)、無差錯事故。10、票據權利具體包括兩種：一是付款請求權，二是(追索權)。11、票據行為包括(出票)、(背書)、承兌、(保證)。12、轉賬結算是指通過(銀行或信用社)賬戶辦理資金轉移的(貨幣收付)行為。13、轉賬結算按區(qū)域分為(同城結算)和異地結算。14、銀行匯票出票人是(銀行或信用社)。15、儲蓄管理條例從(一九九三年三月一日)起施行。16、儲蓄存款口頭掛失必須在(五天)內補辦書面申請掛失手續(xù)。17、儲蓄帳務的記帳規(guī)則主要有：(現金收入)

3、，先收款后記帳;( 現金付出)，先記帳后付款;轉帳業(yè)務先記付款帳戶，后記收款帳戶。18、信用社辦理結算，不準以任何理由(壓票)、(任意退票)、截留挪用(客戶)和他行資金。19、空頭支票是(出票人)簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處(實有)的存款金額。20、儲蓄出納錯款屬于責任事故的，執(zhí)行(長款歸公)、( 短款自賠)的原則。21、出納的“四雙”制度是指一切現金業(yè)務必須堅持(雙人臨柜)、(雙人管庫)、(雙人守庫)、(雙人押運)。22、*主要分為偽造幣和(變造幣)兩大類。23、出納人員因工作變動或臨時休假必須將(現金)、重要物品等辦理交接登記手續(xù)。做到(當面交清)，手續(xù)嚴密，有據可查。24、存款人

4、以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。 單位銀行結算賬戶按用途分為(基本存款)賬戶、( 一般存款)賬戶、( 臨時存款)賬戶和(專用存款)賬戶。25、票據權利是指(持票人)向票據(債務人)請求支付票據金額的權利。26、整存整取定期儲蓄存款起存金額為( 50元 )。27、利息稅是按利息金額的(20%)繳納。28、零存整取定期儲蓄計息方法月積數計息法其公式是(利息=月存金額×累計月積數×月利率)其中：累計月積數=(存入次數+l)÷2×存入次數。29、信用社辦理支付結算必須做到(有疑必查)、(有查必復)、(復必詳盡)、(查必徹底)、(切實處理)。30、

5、票據的背書包括兩個過程，一是(背書人)在票據(背面)簽字或蓋章，二是把票據交付給被背書人。31、工商行政管理機關(有權)查詢單位存款，(無權)查詢個人存款。32、大額支付系統(tǒng)是( 中國人民銀行)為商業(yè)銀行(含農村信用社)之間、商業(yè)銀行與人民銀行之間的支付業(yè)務提供最終(資金清算)的系統(tǒng)。33、儲蓄機構不得使用不正當手段吸收(儲蓄存款)。34、鑒別的方法可分為(直觀)法和儀器鑒別法。 二、單選題1、銀行匯票的提示付款期限至出票日起( B )。A、三個月B、一個月C、半年2、是以下(C)利率的簡寫形式。A、年B、季C、月D、日3、臨時存款帳戶的有效期最長不得超過( D )。A、2個月B、6個月C、1

6、年D、2年4、殘缺人民幣，票面殘缺不超過( B )，其余部分的圖案、文字能照原樣連接者，應全額兌換。A、二分之一B、五分之一C、三分之二5、鑒別*的直觀法就是用手和經驗來判斷真?zhèn)?，歸納起來四個字：( B )。A、觀、聽、鑒、對B、看、摸、聽、比6、出納賬簿采取的是( B )記賬法。A、復式記賬法B、單式記賬法7、人民幣銀行結算賬戶管理辦法規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、和預算單位開立專用存款賬戶實行( C)。A、報批制度B、備案制度C、核準制度D、申請制度8、停止支付凍結的期限最長不超過( A )。A、六個月B、三個月C、二個月9、大額交易的額度標準是指單筆現金收付和個人銀行結算賬

7、戶之間及個人銀行賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額在( B )以上的款項劃轉。A、10萬元(含10萬元)B、20萬元(含20萬元)C、30萬元(含30萬元)10、*收繳人必須持有中國人民銀行印發(fā)的( C )。A、出納上崗資格證B、*收繳資格證C、反*上崗資格證書 11、個人儲蓄存款從( C )起孳生的利息，依法計征個人所得稅。A、1999年1月1日B、1999年10月1日C、1999年11月1日12、儲蓄機構的設置要求熟悉儲蓄業(yè)務的工作人員不少于(C)。A、二人B、三人C、四人D、五人13、可疑支付交易里所稱“短期”，是指(B)個營業(yè)日以內。A、五B、十C、十五D、七14、教育儲蓄的對象(儲戶)為

8、在校小學(B)及以上學生。A、三年級B、四年級C、五年級15、下列正件中屬于實名無效身份正件的是(D)。A、居住在境內的16周歲以下中國公民的戶口簿。B、中國人民解放軍軍人身份正件中國人民武 裝警 察身份正件。C、港澳居民往來內地通行證臺 灣居民來往大路通行證或者其他有效旅行正件。D、年齡未滿16周歲的在校學生的學生證。16、存款帳戶實名制自什么時間施行( A )。A、2000年4月1日B、2000年5月1日C、2001年4月1日D、2000年7月1日17、大額支付系統(tǒng)業(yè)務的查詢查復登記簿的電子信息至少聯機保留( B )個工作日。A、20B、30C、50D、6018、票據一般沒有( D )。A

9、、面值B、期限C、發(fā)行者D、票面利率19、現金支票的起點為(A)元。A、100B、1000C、2000D、1000020、有權機關凍結單位或個人存款的期限最長為(C)。A、1個月B、2個月C、6個月 三、多選題1、教育儲蓄期限分(ACE )。A、一年B、二年C、三年D、五年E、六年2、支付結算形式(AB)。A、現金結算B、轉帳結算C、同城結算D、異地結算3、信用社存款按其存款的對象大致可分為三大類，即(ABC )。A、財政性存款B、企事業(yè)單位存款C、儲蓄存款D、教育存款4、依法具有“查凍扣”三項權利的機關有(ABD)。A、人民法院B、稅務機關C、海關D、人民*5、下列屬于我國現行居民儲蓄存款中

10、整存整取存款的是(ABC)。A、三個月B、半年C、五年D、八年6、在查庫過程中，出納員或管庫員應(BC )。A、遠離現場B、始終在場C、不能參加清點庫款D、幫助查庫人清點庫款7、儲蓄會計檔案中，屬于永久保管的登記簿是ABC)。A、空白重要憑證登記簿B、掛失登記簿C、人員交接登記簿D、儲蓄日報表8、儲蓄會計檔案保管期限分為( ACE )。A、5年B、10年C、15年D、20年 E、永久9、手持式點鈔法有( BCD )。A、扇面B、單指多張C、多指多張D、單指單張10、信用社的現金收付憑證可分為( AC )。A、基本憑證B、儲蓄存單C、特定憑證D、信用卡11、信用社日常出納業(yè)務使用的印章有( AC

11、D )。A、個人名章B、公章C、現金收訖章D、現金付訖章12、票幣整點操作的程序是( ABCD)。A、受理款項B、整點款項C、交回款項D、差錯處理13、*鑒別的直觀法可用四個字來歸納(BCDE)。A、照B、看C、摸D、聽E、比14、人民法院有權對單位、個人存款進行(ABC)。A、查詢B、凍結C、扣劃D、支取 四、判斷題1、殘缺污損人民幣兌換辦法規(guī)定，紙幣呈正十字形缺少四分之一的，應全額兌換。( 錯 )2、管庫人員使用密碼保險柜時，必須做到用時對號，不用時錯號，并注意號碼保密。( 對)3、定儲蓄存款在存期內遇有利率調整，到期按支取日的利率計付利息。( 錯 )4、辦理儲蓄掛失業(yè)務時，儲戶可以委托他

12、人辦理，不用出示儲戶本人的身份正件。( 錯 )5、公 安機關、*門因處理案件需要，可借閱儲蓄會計檔案。( 錯 )6、輔幣指本位貨幣以下的，供日常零星交易和找零之用的小額貨幣。它包括十元以下的元幣、角幣和分幣兩種。(錯)7、凡入庫保管的現金、金銀、外幣和有價證券等，都必須建立賬簿，分別立戶詳細記載。(對 )8、在付款過程中，客戶要求調換票面時，可辦理票面調換。(錯)9、收付大宗現金，必須做到先點捆、卡大把，核對封簽，散把點數。拆捆時，確認每捆十把后，再拆捆。( 對 )10、營業(yè)終了，賬款核對相符后，一切現金、印章、有價單證及貴重物品都必須如數入庫，不得庫外存放。( 對 )11、出納付款是指在辦理

13、現金收付、整點、保管、調撥等工作中發(fā)生的長短款和現金丟失等事故的總稱。(錯 )12、一切現金收付和交接及記載各類帳簿，都要換人復核，堅持收必復點，付必復核。(對 )13、出納管庫崗位必須堅持雙人管庫，單人出入庫和復核制度。(錯 )14、變造人民幣、出 首變造的人民幣或者明知是變造的人民幣而運輸，構成犯罪的，依法追究刑事責任。(對 )15、存款人只能在銀行開立一個基本存款帳戶。(對)16、凍結單位存款的期限不超過六個月，逾期不辦理繼續(xù)凍結手續(xù)的，視為自動撤銷凍結。( 對)17、儲蓄存款掛失前已被他人支取的，儲蓄機構要負賠償責任。(錯)18、夜間安全檢查只準查崗不準查庫。(對)19、信用社現行辦理

14、的儲蓄存單有記名式和不記名式兩種。(錯)20、教育儲蓄本金最高限額為2萬元。(對) 五、計算題1、李某于2000年10月2日存入信用社10000元定期三年儲蓄存款，月利率3.45，于2003年10月2日支取。(不考慮利息稅)問本息合計多少?利息：10000×36×3.45=1242(元)本息合計：10000+1242=11242(元)2、某儲戶于2003年12月5日存入一年定期存款100000元，于2005年3月5日支取，請計算應付利息、利息稅各多少元?(一年利率按2.25%，活期利率按0.72%)定期利息：100000×2.25%=2250(元)活期利息：100

15、000×0.72%÷12×3=180(元)利息合計：2250+180=2430(元)利息稅：2430×20%=486(元)3、某儲戶1999年8月1日存入兩年期定期儲蓄5000元，存款月利率為9;該儲戶于2001年11月30日才支取，支取日活期儲蓄月利率為2.625，計算信用社應支付給儲戶的利息為多少?(提示：儲蓄利息所得稅稅率為20%;定期儲蓄到期后信用社按原來的本金計算活期利息。)(1)1999年8月1日至1999年11月1日的利息為5000×9×3=135(元)(2)1999年11月1日至2001年8月1日的利息為5000

16、15;9×(12+9)=945(元)(3)2001年8月1日至2001年11月30日的利息為5000×2.625×4=52.5(元)從1999年11月1日起對儲蓄利息開始征收個人所得稅。稅后的利息為(945+52.5)×(1-20%)=798(元)總利息為：798+135=933(元)4、某人存入1000元，存期為3年期，存入日3年定期存款的利率為14%，過期后60天支取，活期儲率月利率1.8，那么支取日計息為：1000×3×14%+1000×60×1.8÷30=420+3.6=423.6(元)。6、某儲

17、戶l997年3月1日開立零存整取戶，約定每月存入100元，定期一年，開戶日該儲種利率為月息4.5，按月存入至期滿，其應獲利息是多少?零存整取定期儲蓄計息方法月積數計息法其公式是：利息=月存金額×累計月積數×月利率。其中：累計月積數=(存入次數+l)÷2×存入次數。據此推算一年期的累計月積數為(12+l)÷2×12=78應獲利息=100×78×4.5%。=35.1元 六、簡答題1、儲蓄機構可以辦理哪些人民幣儲蓄業(yè)務?答：(1)活期儲蓄存款;(2)整存整取定期儲蓄存款;(3)零存整取定期儲蓄存款;(4)存本取息定期儲蓄

18、存款;(5)整存零取定期儲蓄存款;(6)定活兩便儲蓄存款;(7)華僑(人民幣)整存整取定期儲蓄存款;(8)經批準開辦的其他種類的儲蓄存款。2、現金出納工作有哪些基本規(guī)定?答：(1)錢賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款;(2)雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。(3)現金收付，換人復核。(4)凡現金、金銀、有價單證以及庫房鑰匙、業(yè)務公章等重要物品換人經管時，必須辦理交接登記手續(xù)。(5)及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。(6)未經業(yè)務技術培訓的人員，不得直接對外辦理現金出納業(yè)務。3、庫房管理的要求有哪些?答：(1)信用社要設置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內要有通風、防火、報警等設備。(2

19、)凡現金、有價單證等，都必須入庫保管。(3)庫房必須配備兩名責任心強的人員負責管庫。(4)庫內嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。(5)非營業(yè)時間和節(jié)假日要指派兩個以上人員守庫。(6)信用社要在當地黨政領導下，搞好治安聯防工作，規(guī)定聯絡信號，裝備聯絡器具，做到遇有敵情能及時得到支援。4、什么是支付結算?答：支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣支付及其資金清算的行為。5、現金運送的安全要求是什么?答：現金運送的安全要求有：(1)聯社設專(兼)職運鈔員，負責同城或異地現金的運送與調撥。(2)必須堅持雙人押運和武裝護送。(3)要嚴守保密

20、。(4)嚴密交接手續(xù)。6、開戶單位使用現金的項目主要有哪些?答：職工工資、津貼;個人勞務報酬;根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;向個人收購農副產品和其他物資的價款;出差人員必須隨身攜帶的差旅費;結算起點以下的零星支出;中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出7、柜臺收付現金質量要求是什么?答：準、快、好?！皽省本褪寝k理現金收付工作準確無誤，不出差錯，做到賬款、賬實、賬賬三相符?！翱臁本褪枪ぷ餍矢撸龅娇焓?、快付、快點，以減少顧客等候時間和人力、物力上的消耗，提高當日收入現金抵用率?！昂谩本褪欠諔B(tài)度好，現金收付整點票幣

21、質量好。8、出納工作的基本制度有哪些?答：根據出納工作的性質和任務，出納工作的主要有以下10項基本制度：分管制度、四雙制度、復核制度、雙先制度、登記制度、日清日結制度、交接制度、查庫制度、報告制度和持證上崗制度。9、出納錯款的內部查找如何進行?答：重新結帳，核實錯款金額。核點現金。分析原因10、票據種類有哪些?答：匯票、本票、支票三種。11、鑒別*的基本方法有幾種?答：有兩種。直觀法和借助儀器鑒別法七、論述題1、試述支付結算的原則恪守信用，履約付款。就是各種票據和結算憑證的各個關系人都必須嚴格執(zhí)行經濟合同協(xié)定和票據上所明確履行的支付義務，不任意拖欠貨款，及時辦理貨款清算，維護主債權人的權益。誰

22、的錢進誰的賬，由誰支配。就是根據結算制度的規(guī)定，付款單位、個人和銀行在交易完成之后，主動付出款項，如期解付貨款，準確、全部地將付出金額轉入收款人賬內，不得隨意挪占、截留客戶和他行的結算資金、壓退票據和憑證，限制和拒絕受理客戶和他行的正常結算業(yè)務，以維護企業(yè)單位和銀行自主支配資金的權利。銀行不墊款。就是銀行為單位和個人只提供結算服務，不承擔墊付款項的責任。具體地說，就是收款單位委托銀行辦理收款項，在款項未收妥入賬之前，單位不能支用，付款單位委托銀行辦理代付款項，賬戶上必須有足夠支付的存款余額。2、如何辦理現金付出手續(xù)單位或個人取款時，應將支取現金憑證交會計審核記賬，憑證由內部傳遞給出納。出納員接

23、到支款憑證后，先審查大、小寫金額和背書是否相符，會計員和復核員是否簽章，支款憑證是否符合政策和現金管理制度規(guī)定，憑證各欄填寫是否齊全，然后登記“現金付出日記簿”(現金日記賬)，按照支款憑證金額配款，交復核員復核，沒有復核員的可交會計進行交叉復核。復核無誤后，將款交給取款人，要求當面點清。付款憑證在加蓋“現金付訖”戳記及付款員名章后送會計專柜。如取款系使用存折，除按上述手續(xù)辦理外，會計還要銷折，出納員在付款時還要看折子銷記的付出金額與取的現金是否一致，無誤后隨同現金一起交取款人，當面點清。3、試述庫房檢查的內容(1)清點庫存現金、金銀、重要空白憑證、有價單證、抵押(質押)物品等。(2)庫房(保險

24、柜)的鎖和鑰匙的使用、管理情況。(3)庫房及守庫員住房安全設備是否齊全，是否符合安全條件。(4)各項安全防衛(wèi)措施(包括聯防組織)是否落實，是否認真執(zhí)行了雙人管庫、雙人守庫、雙人押運制度。(5)武器*的使用、管理是否符合制度規(guī)定。(6)庫款擺列是否整齊，有無存放違反規(guī)定的物品。(7)是否做到當日核對賬款，庫存是否超限額。4、門柜人員怎樣為儲戶提供優(yōu)質服務?終于職守、愛崗敬業(yè)。柜面人員要具有強烈的工作責任心，要愛社愛崗，兢兢業(yè)業(yè)，嚴格執(zhí)行相關操作規(guī)程，塑造農村信用社良好的企業(yè)形象。精誠合作、密切配合。柜面人員要牢固樹立全局觀念和整體意識，要服從大局，密切配合相關部門及人員的工作，積極為農村信用社的業(yè)務發(fā)展做出貢獻。求真務實、不斷創(chuàng)新。柜面人員要以求真務實的精神，扎扎實實地開展工作，改進服務手段，創(chuàng)新服務方式，實現一流服務。誠信親和、尊重客戶。講信用，守承諾，對客戶的合法權益要高度負責，牢固樹立客戶至上、信用第一的服務意識，要加強職業(yè)技能學習，