XX礦業(yè)資金支出報(bào)銷審批管理規(guī)定

1、XX礦業(yè)資金支出報(bào)銷審批管理規(guī)定 第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，明確費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法，特制定本規(guī)定。 第二條 公司一切資金支出都必須通過(guò)財(cái)務(wù)辦理，并嚴(yán)格按照資金預(yù)算控制。 第三條 為了減少現(xiàn)金的零星支付，現(xiàn)金借款最低限額為500元，低于500元的由個(gè)人墊付，能用支票結(jié)算的，應(yīng)盡量使用支票。 第四條 按照誰(shuí)借款，誰(shuí)歸還的原則，不允許代替他人借款，或以他人的名義借款。 第五條 凡不符合國(guó)家財(cái)經(jīng)制度和公司規(guī)章制度的費(fèi)用和支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕受理。 第六條 費(fèi)用報(bào)銷按以下程序 整理粘貼原始單據(jù)、填制報(bào)銷單、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、公司領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、報(bào)銷。 第七條 報(bào)銷費(fèi)用按下列要求辦理

2、(一) 報(bào)銷差旅費(fèi)須使用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，按要求的項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，同時(shí)報(bào)銷兩張以上的票據(jù)時(shí)，將票據(jù)粘貼在粘貼單上； (二) 除差旅費(fèi)以外的費(fèi)用報(bào)銷，須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”，按要求的項(xiàng)目進(jìn)行填寫(xiě)，將票據(jù)粘貼在粘貼單上，票據(jù)較多時(shí)，應(yīng)按票據(jù)類別分別粘貼。 第八條 公司領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限劃分 (一) 總經(jīng)理具有以下審批權(quán)限 1公司其他高級(jí)管理人員的資金使用及報(bào)銷憑證的審批； 2預(yù)算外各項(xiàng)資金支出審批； 3公司員工因公20000元以上的借款審批。 4公司5萬(wàn)元（資產(chǎn)原值）以上資產(chǎn)處置事項(xiàng)的審批； 5基建、重大技改項(xiàng)目的資金使用計(jì)劃審批； 6因公出國(guó)、出境人員費(fèi)用的審批； 7捐贈(zèng)及非經(jīng)營(yíng)性支出審批； 810萬(wàn)元以

3、上工程結(jié)算款項(xiàng)復(fù)簽； (二) 經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理具有如下審批權(quán)限 1. 物資、設(shè)備采購(gòu)款項(xiàng)支出審批； 2. 公司內(nèi)部人員因公20000元以下的借款審批； 3. 各項(xiàng)稅費(fèi)、保險(xiǎn)、公積金、工資、獎(jiǎng)金、電費(fèi)等審批； 4. 工程結(jié)算款項(xiàng)的審批； 5. 各種招待物品及日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出審批； 6. 除總經(jīng)理審批項(xiàng)目以外的各項(xiàng)支出的審批。 (三) 按照分管工作，其他副總經(jīng)理具有以下審核權(quán)限 1. 基建技改、安措、科研、地探、生產(chǎn)等工程的預(yù)算、決算審核； 2. 各項(xiàng)工程款項(xiàng)的撥付審核； 3. 分管單位及部門(mén)的支出預(yù)算審核； 4. 分管單位及部門(mén)的費(fèi)用支出審核。 第九條 正常的差旅費(fèi)由各部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，分管經(jīng)理審批

4、、財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷。 第十條 員工公出借款及報(bào)銷審批規(guī)定。 (一) 員工公出借款 員工公出需要借款時(shí)，借款人應(yīng)填寫(xiě)借款單，按下列程序辦理： 1. 一般員工公出借款，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)同意簽字，由公司總經(jīng)理審批，財(cái)經(jīng)部主任審核簽字后辦理； 2. 中層干部公出借款，經(jīng)總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)審核后辦理。總經(jīng)理不在家時(shí)，由總經(jīng)理審批； 3. 公司經(jīng)理公出借款，副總經(jīng)理由總經(jīng)理或黨委書(shū)記審批，財(cái)務(wù)審后辦理?？偨?jīng)理和黨委書(shū)記借款，可以相互審批或由其他副總經(jīng)理審批。 4. 公出借款應(yīng)進(jìn)行限額控制，原則上每人每次借款額度不超過(guò)5000元。 (二) 公出費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 1員工出差返回公司，必須在十天之內(nèi)辦理報(bào)銷、還款手續(xù)，一次

5、一清。做到前筆不清，后筆不借。如有特殊情況，確實(shí)無(wú)法還清的，須由公司經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)將從本人工資中一次或分次扣除。 2差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，由報(bào)銷人整理粘貼票據(jù)，并填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，由單位負(fù)責(zé)人簽字，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)經(jīng)部主任審核后報(bào)銷。 3報(bào)銷金額在10000元以下，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，公司總經(jīng)理審批；借款及報(bào)銷金額在10000元以上，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理審批后，再由總經(jīng)理復(fù)簽。 4對(duì)外租用車輛，費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司“公務(wù)用車管理辦法”規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)，依據(jù)“用車審批單”和“車票”報(bào)銷。由報(bào)銷人將票據(jù)整理粘貼在粘貼單上，并填差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)經(jīng)部主任

6、審核后報(bào)銷。 第十一條 員工工傷借款及報(bào)銷 員工因公負(fù)傷住院需要借款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按公司醫(yī)藥費(fèi)管理規(guī)定執(zhí)行。借款額應(yīng)按實(shí)際需要由醫(yī)保部掌握，員工痊愈出院后，醫(yī)保部應(yīng)及時(shí)辦理藥費(fèi)報(bào)銷，并將報(bào)銷收回的醫(yī)藥費(fèi)及時(shí)交到財(cái)經(jīng)部，沖減員工借款，差額部分應(yīng)由員工歸還或從工資中扣除。 第十二條 物資采購(gòu)資金支出審批 物資采購(gòu)支出包括：機(jī)器設(shè)備、原材料及輔助材料、備品備件、低值易耗品、外購(gòu)礦石等。一般情況下不支付預(yù)付款，對(duì)確實(shí)需要支付預(yù)付款的大宗材料、大型設(shè)備等支出，應(yīng)根據(jù)購(gòu)貨合同辦理。物資采購(gòu)付款一律通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不允許支付現(xiàn)金。 (一) 預(yù)付款的支付與審批 1辦理預(yù)付款時(shí)，由供銷部經(jīng)辦人根據(jù)購(gòu)貨合同中約定的

7、付款數(shù)額，填制借款憑證，經(jīng)供銷部主任簽字后，經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批，財(cái)經(jīng)部主任審核后，財(cái)務(wù)方可辦理付款。 2辦理預(yù)付款后，供銷部經(jīng)辦人應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)索取發(fā)票并催收尾款。收到發(fā)票報(bào)銷時(shí)，必須由供銷部經(jīng)辦人、主任在發(fā)票上簽字后，由公司總經(jīng)理審批，財(cái)經(jīng)部在對(duì)發(fā)票、入庫(kù)單及相關(guān)手續(xù)進(jìn)行審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。因催收不及時(shí)，給公司造成損失的，追究經(jīng)辦人和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任，按實(shí)際損失的20%進(jìn)行追償。 (二) 物資采購(gòu)付款審批 物資采購(gòu)應(yīng)區(qū)別不同情況，按下列方式辦理付款及報(bào)銷。 1對(duì)貨到，發(fā)票已到的材料、備件、低值易耗品，供銷部要及時(shí)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，由供銷部經(jīng)辦人、主任在發(fā)票上簽字，公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)

8、負(fù)責(zé)人審核后付款。 2對(duì)貨到，發(fā)票未到的，供銷部要根據(jù)隨貨同行憑證上注明的單價(jià)、數(shù)量、金額等相關(guān)內(nèi)容辦理估價(jià)入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)根據(jù)估價(jià)入庫(kù)單進(jìn)行帳務(wù)處理（掛賬），收到發(fā)票后，再按規(guī)定辦理審批手續(xù)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后付款。 3設(shè)備購(gòu)置付款 進(jìn)行設(shè)備購(gòu)置時(shí)，由購(gòu)置單位提出購(gòu)置申請(qǐng)，并填制“固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表”辦理審批手續(xù)。由企業(yè)管理部按照預(yù)算審核簽字后，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后辦理付款。需要辦理預(yù)付款的，要提供設(shè)備購(gòu)銷合同。單項(xiàng)設(shè)備價(jià)值在5萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理審批，單項(xiàng)設(shè)備價(jià)值在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上的經(jīng)總經(jīng)理審批后，再由總經(jīng)理復(fù)簽，10萬(wàn)元以上和預(yù)算外購(gòu)置由辦公會(huì)集體討論決定后，總經(jīng)理審批

9、。并在“固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表”上注明已經(jīng)XXXX年X月X日辦公會(huì)討論決定。 第十三條 工程款及維修費(fèi)支出審批規(guī)定。 包括：支付給外包隊(duì)的工程款、基建零星工程款、鍋爐維修款、鉆探工程款等。 1. 支付井下工程款 財(cái)務(wù)根據(jù)技術(shù)部、企業(yè)管理部提供的工程驗(yàn)收單、工程結(jié)算單及發(fā)票進(jìn)行結(jié)算，工程驗(yàn)收單、工程結(jié)算單要經(jīng)過(guò)相關(guān)單位經(jīng)辦人員、負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理審核。付款時(shí)，結(jié)算工程款數(shù)額在10萬(wàn)元以下的，由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批，10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）及以上的，由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批后，再由總經(jīng)理復(fù)簽。 2. 支付零星工程款 財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)部門(mén)提供的施工預(yù)算、開(kāi)工通知單、工程決算書(shū)（經(jīng)過(guò)審計(jì)的）、付款通知單及發(fā)票辦理付款

10、。同時(shí)，還應(yīng)向財(cái)務(wù)提供施工合同。驗(yàn)收單、工程決算單，要經(jīng)過(guò)有關(guān)單位經(jīng)辦人員、負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理審核。付款時(shí)，結(jié)算款在10萬(wàn)元以下的，由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批；10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以上的，由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批后，總經(jīng)理復(fù)簽。 3. 鉆探工程款 財(cái)務(wù)根據(jù)地質(zhì)部提供的探礦工程結(jié)算單及對(duì)方開(kāi)據(jù)的發(fā)票進(jìn)行審核，無(wú)誤后付款。有工程合同的還應(yīng)提供施工合同，工程結(jié)算單應(yīng)由地質(zhì)部經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理審核，經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后按照計(jì)劃付款。 4. 鍋爐維修費(fèi) 財(cái)務(wù)根據(jù)有關(guān)部門(mén)提供的維修合同、完工驗(yàn)收后的結(jié)算單、總經(jīng)理審批的發(fā)票、付款通知單進(jìn)行付款，同時(shí)要附有詳細(xì)的支出明細(xì)，否則，財(cái)務(wù)不予付

11、款。 一般情況下，維修項(xiàng)目不支付預(yù)付款。 第十四條 對(duì)外資助、捐贈(zèng)、外單位借款及特殊資金支出等，要經(jīng)過(guò)辦公會(huì)討論通過(guò)，并由總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)方可辦理付款。 第十五條 招待費(fèi)報(bào)銷審批 XX礦業(yè)資金支出報(bào)銷審批管理規(guī)定 作者：佚名 文章來(lái)源：本站原創(chuàng) 點(diǎn)擊數(shù)：1354 更新時(shí)間：2011-3-28 - 1. 招待所發(fā)生的購(gòu)糧、油、菜、酒、各種食品加工原料及其他招待用品等費(fèi)用支出，依據(jù)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，應(yīng)由保管人員、單位負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷。招待所應(yīng)于每月終了，對(duì)當(dāng)月發(fā)生的招待費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，由辦公室主任審核簽字、經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批后，交財(cái)經(jīng)部進(jìn)行核算。 2. 對(duì)外發(fā)生的招待費(fèi)報(bào)

12、銷，根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審批，單張票據(jù)在1000元以下由總經(jīng)理審批，1000元以上由總經(jīng)理審批后，總經(jīng)理復(fù)簽。 第十六條 外購(gòu)礦石、金精粉及其他含金物料支出，由總經(jīng)理審批，由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理復(fù)簽。 第十七條 電費(fèi)、工資、獎(jiǎng)金、四險(xiǎn)一金、各種稅費(fèi)等，由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批。 四險(xiǎn)一金包括：養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、住房公積金。 稅費(fèi)包括：企業(yè)所得稅、資源稅、營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅、資源補(bǔ)償費(fèi)、排污費(fèi)、水資源費(fèi)、河道維護(hù)費(fèi)、鑒定費(fèi)、地、樹(shù)損失補(bǔ)償費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用。 第十八條 其他支出審批規(guī)定 1. 辦公及生活用低值易耗品 包括：辦公用桌、椅、電扇、暖壺

13、、面盆、紙簍，單身宿舍用床、床墊等，由外事辦公室公室根據(jù)需要統(tǒng)一采購(gòu)，批量采購(gòu)時(shí)，應(yīng)先提出購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。外事辦公室公室并負(fù)責(zé)驗(yàn)收登記，報(bào)銷時(shí)，由總經(jīng)理審批，財(cái)經(jīng)部主任審核。 2. 辦公用品報(bào)銷審批 辦公用品統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)有計(jì)劃地采購(gòu)（包括辦公用紙、筆、本、尺、普通紙、復(fù)印紙、計(jì)算機(jī)打印紙、計(jì)算器及其他辦公用品等）。 批量采購(gòu)時(shí)，應(yīng)有購(gòu)置申請(qǐng)，列明所要購(gòu)置用品的清單及數(shù)量、金額，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)，辦公室負(fù)責(zé)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并組織發(fā)放，月末由辦公室負(fù)責(zé)將各單位領(lǐng)用情況報(bào)財(cái)經(jīng)部。 3. 報(bào)刊、雜志、工具書(shū)報(bào)銷審批 辦公室負(fù)責(zé)辦理報(bào)刊、雜志的訂購(gòu)，報(bào)銷時(shí)，

14、經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。購(gòu)買(mǎi)工具書(shū)需由單位提出申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi)。 4. 電話費(fèi)：固定電話費(fèi)根據(jù)電信局開(kāi)據(jù)的發(fā)票，經(jīng)主管部門(mén)審核簽字，經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批后付款。 5. 辦公用車修理費(fèi)、油耗、養(yǎng)路費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批。 6. 醫(yī)院購(gòu)藥、醫(yī)療器械、差旅費(fèi)報(bào)銷及其他零星支出由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)經(jīng)部主任審核。 7. 保健食堂伙食補(bǔ)貼由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)經(jīng)部主任審核后支付。 8. 其他零星支出報(bào)銷，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)經(jīng)部主任審核。 第十九條 其他資金支出審批，在限額標(biāo)準(zhǔn)以下的，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)經(jīng)部主任審核。 第二十條 本規(guī)定從發(fā)文之日起執(zhí)行。原（金礦200461號(hào)文件）廢止。 本文來(lái)自: 中國(guó)煤礦安全生產(chǎn)網(wǎng) () 詳細(xì)出處參考：/Management/guanlizd/201103/Management