分銷配送業(yè)務操作手冊（5－9）

1、分銷配送業(yè)務操作手冊分銷配送業(yè)務操作手冊5 5章章 9 9章講解及說明章講解及說明20092009年年4 4月月2525日日主要內(nèi)容主要內(nèi)容 第第5 5章進貨管理章進貨管理 第第6 6章庫存管理章庫存管理 第第7 7章銷售管理章銷售管理 第第8 8章退貨、調(diào)貨、換貨章退貨、調(diào)貨、換貨 第第9 9章賬務管理章賬務管理進貨管理進貨管理訂貨訂貨訂貨流程訂貨流程1.1.會員（加盟店、代辦點）向直營店（支局）訂貨會員（加盟店、代辦點）向直營店（支局）訂貨 ：訂訂貨憑證貨憑證，內(nèi)容包括：品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時限等信，內(nèi)容包括：品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時限等信息，并需簽字確認。息，并需簽字確認。2.2.縣局

2、根據(jù)直營店（支局）的縣局根據(jù)直營店（支局）的配貨申請配貨申請，并結(jié)合市場需求、，并結(jié)合市場需求、銷售和庫存結(jié)余情況，向市局業(yè)務部門提交銷售和庫存結(jié)余情況，向市局業(yè)務部門提交 “ “分銷配分銷配送商品訂單送商品訂單”（附件）（附件） ；3.3.市局業(yè)務部門審核匯總后填制市局業(yè)務部門審核匯總后填制“分銷配送商品訂單分銷配送商品訂單”提提交到省速遞物流公司；交到省速遞物流公司；4.4.省速遞物流公司填制省速遞物流公司填制“分銷配送商品訂單分銷配送商品訂單”統(tǒng)一向供應統(tǒng)一向供應商訂貨。商訂貨。 總部統(tǒng)簽項目：由省速遞物流公司匯總訂單后報總部，總部統(tǒng)簽項目：由省速遞物流公司匯總訂單后報總部，由總部統(tǒng)一向

3、供應商訂貨。過渡階段，總部統(tǒng)簽項目由由總部統(tǒng)一向供應商訂貨。過渡階段，總部統(tǒng)簽項目由省速遞物流公司直接向供應商訂貨。省速遞物流公司直接向供應商訂貨。進貨管理進貨管理訂貨注意事項訂貨注意事項1.1.訂貨采取自下而上的逐級方式。訂貨采取自下而上的逐級方式。2.2.若本級機構(gòu)有部分存貨，滿足訂單部分進行發(fā)貨處理，若本級機構(gòu)有部分存貨，滿足訂單部分進行發(fā)貨處理，原訂單終止，剩余部分下級機構(gòu)重新提交訂單。原訂單終止，剩余部分下級機構(gòu)重新提交訂單。3.3.如需直配（指不存在其他分撥環(huán)節(jié)，廠商將貨物直接如需直配（指不存在其他分撥環(huán)節(jié)，廠商將貨物直接配送到訂貨單位），應附有直配單位的訂單。配送到訂貨單位），應

4、附有直配單位的訂單。4.4.“分銷配送商品訂單分銷配送商品訂單”需各級加蓋公章。郵政內(nèi)部訂需各級加蓋公章。郵政內(nèi)部訂單一式兩份，訂貨申請機構(gòu)業(yè)務部門一份、訂單接收單一式兩份，訂貨申請機構(gòu)業(yè)務部門一份、訂單接收機構(gòu)業(yè)務部門一份。郵政對供應商的訂單一式兩份，機構(gòu)業(yè)務部門一份。郵政對供應商的訂單一式兩份，提交訂單的省速遞物流公司一份，供應商一份。提交訂單的省速遞物流公司一份，供應商一份。進貨管理進貨管理5.5.郵政各級訂單接收機構(gòu)在接到訂貨單后的一個工作日郵政各級訂單接收機構(gòu)在接到訂貨單后的一個工作日內(nèi)完成匯總、確認并向上一級提交。內(nèi)完成匯總、確認并向上一級提交。6.6.如出現(xiàn)暫停訂貨等情況要即時反

5、饋到下一級訂貨機構(gòu)。如出現(xiàn)暫停訂貨等情況要即時反饋到下一級訂貨機構(gòu)。7.7.嚴禁市郵政局（含市）以下機構(gòu)向供應商直接訂貨。嚴禁市郵政局（含市）以下機構(gòu)向供應商直接訂貨。進貨管理進貨管理到貨驗收入庫到貨驗收入庫驗收內(nèi)容驗收內(nèi)容1.1.對每批商品的品種、數(shù)量、包裝情況、實物規(guī)格、型號、對每批商品的品種、數(shù)量、包裝情況、實物規(guī)格、型號、生產(chǎn)日期、供應商進行當場驗收。生產(chǎn)日期、供應商進行當場驗收。驗收原則驗收原則1.1.驗收過程必須做到庫管與業(yè)務共同驗收。驗收過程必須做到庫管與業(yè)務共同驗收。2.2.按照商品行業(yè)要求封存樣品，發(fā)貨單位和收貨單位雙方按照商品行業(yè)要求封存樣品，發(fā)貨單位和收貨單位雙方留存。留

6、存。 進貨管理進貨管理驗收流程驗收流程1.1.收貨機構(gòu)在驗收供應商的發(fā)貨后，在供應商提供的發(fā)貨收貨機構(gòu)在驗收供應商的發(fā)貨后，在供應商提供的發(fā)貨單上確認簽字并留存一份。同時，單上確認簽字并留存一份。同時，供應商應及時將驗收供應商應及時將驗收的發(fā)貨單提供給省速遞物流公司一份存檔的發(fā)貨單提供給省速遞物流公司一份存檔，以備結(jié)算時，以備結(jié)算時對賬。對賬。2.2.收貨機構(gòu)在驗收郵政機構(gòu)內(nèi)部的發(fā)貨后，要在發(fā)貨機構(gòu)收貨機構(gòu)在驗收郵政機構(gòu)內(nèi)部的發(fā)貨后，要在發(fā)貨機構(gòu)提供的提供的“分銷配送商品出庫單分銷配送商品出庫單” ” 上簽字確認并留存一上簽字確認并留存一份。份。3.3.庫管人員驗收完畢后，對應發(fā)貨機構(gòu)的每張發(fā)

7、貨單或出庫管人員驗收完畢后，對應發(fā)貨機構(gòu)的每張發(fā)貨單或出庫單填寫庫單填寫 “ “分銷配送商品入庫單分銷配送商品入庫單”（見附件（見附件1 1）入庫。入庫。入庫單一式三份，庫管、業(yè)務、財務各一份。入庫單一式三份，庫管、業(yè)務、財務各一份。進貨管理進貨管理驗收異常的三種情況及處理方法填寫驗收異常的三種情況及處理方法填寫出現(xiàn)驗收差異首先要填寫出現(xiàn)驗收差異首先要填寫“分銷配送商品驗收差異單分銷配送商品驗收差異單”（附件），然后根據(jù)差異成因進行相應的處理：（附件），然后根據(jù)差異成因進行相應的處理：1.1.如出現(xiàn)貨物破損、包裝污染、產(chǎn)品品種與發(fā)貨單不符、如出現(xiàn)貨物破損、包裝污染、產(chǎn)品品種與發(fā)貨單不符、發(fā)貨單

8、與訂單不符以及產(chǎn)品質(zhì)量問題，應拒絕驗收。發(fā)貨單與訂單不符以及產(chǎn)品質(zhì)量問題，應拒絕驗收。2.2.如出現(xiàn)貨物缺少，查證為發(fā)貨方或發(fā)貨方委托承運商原如出現(xiàn)貨物缺少，查證為發(fā)貨方或發(fā)貨方委托承運商原因的，先行按照驗收數(shù)量入庫，缺少部分由發(fā)貨方補發(fā)。因的，先行按照驗收數(shù)量入庫，缺少部分由發(fā)貨方補發(fā)。3.3.屬收貨方委托承運商原因的，則由承運商按售價賠償，屬收貨方委托承運商原因的，則由承運商按售價賠償，先按全數(shù)驗收入庫，之后，賠償部分做銷售出庫處理。先按全數(shù)驗收入庫，之后，賠償部分做銷售出庫處理。 進貨管理進貨管理發(fā)貨出庫發(fā)貨出庫發(fā)貨流程發(fā)貨流程1.1.縣局以上的內(nèi)部發(fā)貨：業(yè)務人員審核下級機構(gòu)的訂單，縣局

9、以上的內(nèi)部發(fā)貨：業(yè)務人員審核下級機構(gòu)的訂單，本機構(gòu)有存貨的，可按下級單位訂單要求填制本機構(gòu)有存貨的，可按下級單位訂單要求填制“分銷配分銷配送商品出庫單送商品出庫單”，通知庫管核實后發(fā)貨。，通知庫管核實后發(fā)貨。 “ “分銷配送分銷配送商品出庫單商品出庫單” ” （見附件（見附件1 1）一式五份，發(fā)貨機構(gòu)庫管一式五份，發(fā)貨機構(gòu)庫管一份，收貨機構(gòu)簽字確認后留存一份，返回三份，發(fā)貨一份，收貨機構(gòu)簽字確認后留存一份，返回三份，發(fā)貨機構(gòu)庫管、業(yè)務、財務各一份。機構(gòu)庫管、業(yè)務、財務各一份。2.2.縣局給直營店（支局）配貨：，填制縣局給直營店（支局）配貨：，填制“分銷配送商品調(diào)分銷配送商品調(diào)貨單貨單”（附件）

10、（附件），通知庫管核實后發(fā)貨。調(diào)貨單一，通知庫管核實后發(fā)貨。調(diào)貨單一式五份，發(fā)貨機構(gòu)庫管一份，收貨機構(gòu)簽字確認后留存式五份，發(fā)貨機構(gòu)庫管一份，收貨機構(gòu)簽字確認后留存一份，返回三份，發(fā)貨機構(gòu)庫管、業(yè)務、財務各一份。一份，返回三份，發(fā)貨機構(gòu)庫管、業(yè)務、財務各一份。支局完成銷售后，縣局根據(jù)銷售清單制作支局完成銷售后，縣局根據(jù)銷售清單制作“分銷配送商分銷配送商品出庫單品出庫單”。進貨管理進貨管理3.3.收貨機構(gòu)未驗收的，登記收貨機構(gòu)未驗收的，登記“分銷配送業(yè)務庫存商品明細分銷配送業(yè)務庫存商品明細賬賬”在途商品信息在途商品信息。4.4.收到返回的收到返回的“分銷配送商品出庫單分銷配送商品出庫單” ” ，

11、表明收貨機構(gòu)，表明收貨機構(gòu)已驗收的，發(fā)貨機構(gòu)的庫管、業(yè)務根據(jù)返回的出庫單信已驗收的，發(fā)貨機構(gòu)的庫管、業(yè)務根據(jù)返回的出庫單信息，登記息，登記“分銷配送商品庫存貨物明細賬分銷配送商品庫存貨物明細賬”（見附件（見附件1818）出庫數(shù)量、金額等信息，將在途商品轉(zhuǎn)為正常出庫商品，出庫數(shù)量、金額等信息，將在途商品轉(zhuǎn)為正常出庫商品，財務作相應賬務處理。財務作相應賬務處理。進貨管理進貨管理注意事項注意事項1.1.在郵政系統(tǒng)內(nèi)部，發(fā)貨機構(gòu)已發(fā)出，收貨機構(gòu)沒到貨驗在郵政系統(tǒng)內(nèi)部，發(fā)貨機構(gòu)已發(fā)出，收貨機構(gòu)沒到貨驗收的過程中屬收的過程中屬在途商品在途商品，在途商品的貨權(quán)屬于發(fā)貨機構(gòu)。，在途商品的貨權(quán)屬于發(fā)貨機構(gòu)。2.

12、2.商品到達收貨機構(gòu)驗收無誤后，發(fā)貨機構(gòu)與收貨機構(gòu)同商品到達收貨機構(gòu)驗收無誤后，發(fā)貨機構(gòu)與收貨機構(gòu)同時進行出入庫處理。如收發(fā)貨機構(gòu)存在差異，應通過溝時進行出入庫處理。如收發(fā)貨機構(gòu)存在差異，應通過溝通的方式協(xié)商解決，差異解決后雙方同時進行出入庫處通的方式協(xié)商解決，差異解決后雙方同時進行出入庫處理。驗收和差異的處理時限為理。驗收和差異的處理時限為5 5個工作日，超過限期，個工作日，超過限期，強制收貨機構(gòu)作入庫處理強制收貨機構(gòu)作入庫處理，發(fā)貨機構(gòu)由在途商品轉(zhuǎn)為正，發(fā)貨機構(gòu)由在途商品轉(zhuǎn)為正常出庫商品。常出庫商品。庫存管理庫存管理管理原則管理原則1.1.根據(jù)市場需求和各類商品的流轉(zhuǎn)情況確定庫存定額，加根

13、據(jù)市場需求和各類商品的流轉(zhuǎn)情況確定庫存定額，加速資金流轉(zhuǎn)，降低庫存風險。速資金流轉(zhuǎn)，降低庫存風險。2.2.上級部門應對下級部門的庫存、賬目進行定期檢查或抽上級部門應對下級部門的庫存、賬目進行定期檢查或抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3.3.發(fā)貨出庫和銷售實行先進先出原則，以避免商品過期。發(fā)貨出庫和銷售實行先進先出原則，以避免商品過期。4.4.未辦理出庫手續(xù)的不得發(fā)貨，嚴禁白條抵庫。未辦理出庫手續(xù)的不得發(fā)貨，嚴禁白條抵庫。庫存管理庫存管理 日常庫存管理臺帳日常庫存管理臺帳省、市、縣和直營店（支局）省、市、縣和直營店（支局）1.1.“分銷配送商品庫存貨物總賬分銷配送商品庫存貨物總賬”

14、（見附件（見附件2 2）2.2.“分銷配送商品庫存貨物明細賬分銷配送商品庫存貨物明細賬”（見附件（見附件0 0）省、市、縣按照項目、直營店（支局）分別設(shè)立省、市、縣按照項目、直營店（支局）分別設(shè)立1.1.“分銷配送商品庫存貨物總賬項目分戶賬分銷配送商品庫存貨物總賬項目分戶賬”（見附件（見附件2323）2.2.“分銷配送商品直營店（支局）分戶賬分銷配送商品直營店（支局）分戶賬”（見附件（見附件2424）。）。庫存管理庫存管理盤點要求與內(nèi)容盤點要求與內(nèi)容1.1.每月末業(yè)務與庫管進行實地盤點；每季末，由業(yè)務發(fā)起每月末業(yè)務與庫管進行實地盤點；每季末，由業(yè)務發(fā)起會同庫管與財務進行實地盤點。會同庫管與財務

15、進行實地盤點。2.2.預警商品報告制度：盤點時應注意商品的保質(zhì)期限和商預警商品報告制度：盤點時應注意商品的保質(zhì)期限和商品存量，防止商品積壓或缺貨。凡接近保質(zhì)期、過銷售品存量，防止商品積壓或缺貨。凡接近保質(zhì)期、過銷售時令、滯銷（指市場銷售不暢，存貨多的商品，庫存時時令、滯銷（指市場銷售不暢，存貨多的商品，庫存時限超過三個月）、存量偏多等商品，庫管與業(yè)務人員要限超過三個月）、存量偏多等商品，庫管與業(yè)務人員要填寫填寫“分銷配送商品庫存預警報告單分銷配送商品庫存預警報告單”（見附件見附件2929）。 3.3.根據(jù)盤點結(jié)果填制根據(jù)盤點結(jié)果填制“分銷配送商品庫存盤點表分銷配送商品庫存盤點表”（見附（見附件

16、件2525）和）和“分銷配送商品盤盈盤虧報告單分銷配送商品盤盈盤虧報告單”（見附件（見附件2626） “分銷配送商品損失核銷單（盤點）分銷配送商品損失核銷單（盤點）” ” （見附件（見附件2727）和和“分銷配送商品損失核銷單（過期及破損）分銷配送商品損失核銷單（過期及破損）” ” （見（見附件附件2828） 。庫存管理庫存管理兩種盤點結(jié)果的處理方式兩種盤點結(jié)果的處理方式1.1.貨物減值情況：包括貨物破損、過期、自然損耗等情況。貨物減值情況：包括貨物破損、過期、自然損耗等情況。庫管及時通報業(yè)務部門填報庫管及時通報業(yè)務部門填報“分銷配送商品損失核銷單分銷配送商品損失核銷單（過期及破損）（過期及破

17、損）”：報批做損失處理的填報批做損失處理的填“分銷配送商品盤盈盤虧報告單分銷配送商品盤盈盤虧報告單”；報批做退貨處理的走退貨流程；報批做退貨處理的走退貨流程；報批做降價處理的走調(diào)價流程。報批做降價處理的走調(diào)價流程。庫存管理庫存管理2.2.貨物出現(xiàn)數(shù)量差異：貨物出現(xiàn)數(shù)量差異：填填“分銷配送商品盤盈盤虧報告單分銷配送商品盤盈盤虧報告單” 和和“分銷配送商分銷配送商品損失核銷單（盤點）品損失核銷單（盤點）” ” 后報批。后報批。庫管員原因造成庫存短少，由庫管員按現(xiàn)行銷售價格銷庫管員原因造成庫存短少，由庫管員按現(xiàn)行銷售價格銷售賠償做銷售處理。售賠償做銷售處理。不可抗力原因造成的商品短少，根據(jù)批復意見做

18、相應處不可抗力原因造成的商品短少，根據(jù)批復意見做相應處理理數(shù)量增加的應增加庫存并報財務做相關(guān)賬務處理。數(shù)量增加的應增加庫存并報財務做相關(guān)賬務處理。庫存管理庫存管理跌價準備跌價準備1.1.對市價持續(xù)下跌，且在可預見的未來回升無望的；對市價持續(xù)下跌，且在可預見的未來回升無望的；2.2.因商品過時或消費者偏好改變等使市場的需求發(fā)生變化，因商品過時或消費者偏好改變等使市場的需求發(fā)生變化，導致市場價格逐漸下跌的；導致市場價格逐漸下跌的；3.3.其他足以證明該項存貨實質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的情形其他足以證明該項存貨實質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的情形 。4.4.每年年底，業(yè)務部門根據(jù)結(jié)存的庫存情況制作每年年底，業(yè)務部門根據(jù)

19、結(jié)存的庫存情況制作“分銷配分銷配送商品跌價情況表送商品跌價情況表”（見附件（見附件3030），），一式二份，一份交一式二份，一份交業(yè)務部門留存，一份交財務部門作為計提存貨跌價準備業(yè)務部門留存，一份交財務部門作為計提存貨跌價準備的依據(jù)。的依據(jù)。銷售管理銷售管理銷售流程銷售流程1.1.直營店（支局）在辦理銷售、銷售退貨、收退預存款等直營店（支局）在辦理銷售、銷售退貨、收退預存款等業(yè)務時，開具業(yè)務時，開具“分銷配送商品銷售憑證分銷配送商品銷售憑證”（見附件（見附件3131）、）、“分銷配送商品銷售退貨憑證分銷配送商品銷售退貨憑證”（見附件（見附件3232）、）、“分銷分銷配送商品會員結(jié)款單配送商品會

20、員結(jié)款單”（見附件（見附件3333）。）。上述表單一式三份，會員（客戶）一份，留存一份，上上述表單一式三份，會員（客戶）一份，留存一份，上交業(yè)務部門一份。交業(yè)務部門一份。銷售管理銷售管理2.2.營業(yè)終了后做日結(jié)處理，填制營業(yè)終了后做日結(jié)處理，填制“分銷配送商品營業(yè)繳款分銷配送商品營業(yè)繳款單單”（見附件（見附件3434）和）和“分銷配送商品銷售清單分銷配送商品銷售清單”（見附（見附件件3535）。當日實收款與營業(yè)繳款單核對，核對無誤后向）。當日實收款與營業(yè)繳款單核對，核對無誤后向上級財務部門上繳營業(yè)款并將相關(guān)業(yè)務單據(jù)上報上級業(yè)上級財務部門上繳營業(yè)款并將相關(guān)業(yè)務單據(jù)上報上級業(yè)務部門。務部門?！胺咒N

21、配送商品營業(yè)繳款單分銷配送商品營業(yè)繳款單”一式三份，一份留存、一一式三份，一份留存、一份上報上級財務部門、一份交上級業(yè)務部門。份上報上級財務部門、一份交上級業(yè)務部門。“分銷配送商品銷售清單分銷配送商品銷售清單”一式兩份，一份留存、一份一式兩份，一份留存、一份報上級業(yè)務部門。報上級業(yè)務部門。銷售管理銷售管理3.3.上級業(yè)務部門收到相關(guān)業(yè)務單據(jù)后進行審核，無誤后填上級業(yè)務部門收到相關(guān)業(yè)務單據(jù)后進行審核，無誤后填制制“分銷配送商品營業(yè)日報單分銷配送商品營業(yè)日報單”（見附件（見附件3636）. .“分銷配送商品營業(yè)日報單分銷配送商品營業(yè)日報單”一式三份，一份業(yè)務留存、一式三份，一份業(yè)務留存、一份返回支

22、局、一份報同級財務一份返回支局、一份報同級財務. .同時填制同時填制“分銷配送商品出庫單分銷配送商品出庫單”，登記，登記庫存總賬和庫存總賬和（支局）分戶賬和（項目）分戶賬（支局）分戶賬和（項目）分戶賬，根據(jù)營業(yè)日報單登，根據(jù)營業(yè)日報單登記記支局預存款和欠費總賬和分戶賬。支局預存款和欠費總賬和分戶賬。4.4.直營店（支局）根據(jù)銷售清單、會員結(jié)款單、商品銷售直營店（支局）根據(jù)銷售清單、會員結(jié)款單、商品銷售（退貨）憑證登記（退貨）憑證登記庫存臺賬庫存臺賬、預存款和欠費臺賬預存款和欠費臺賬。銷售管理銷售管理5.5.上級業(yè)務部門每月月末上級業(yè)務部門每月月末匯總營業(yè)日報單匯總營業(yè)日報單，填寫相關(guān)表單，填寫

23、相關(guān)表單交財務部門。交財務部門?！胺咒N配送商品入庫匯總表分銷配送商品入庫匯總表”（見附件（見附件3434）、）、“分銷配送商品下級退貨入庫匯總表分銷配送商品下級退貨入庫匯總表”（見附件（見附件3535）“分銷配送商品出庫匯總表分銷配送商品出庫匯總表”（見附件（見附件3636） “分銷配送商品發(fā)貨出庫匯總表分銷配送商品發(fā)貨出庫匯總表” ” （見附件（見附件3737）6.6.上級業(yè)務部門每月月末根據(jù)支局上級業(yè)務部門每月月末根據(jù)支局“分銷配送銷售清單分銷配送銷售清單”匯總計算當月其下轄各支局分銷業(yè)務的收入。匯總計算當月其下轄各支局分銷業(yè)務的收入。銷售管理銷售管理欠費欠費1.1.零售必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，嚴禁

24、欠費。零售必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，嚴禁欠費。2.2.批銷的商品化肥、種子、除草劑類商品必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，批銷的商品化肥、種子、除草劑類商品必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，嚴禁欠費。其他批銷商品確須欠費的，每次欠費額不能嚴禁欠費。其他批銷商品確須欠費的，每次欠費額不能超過當次批銷總額的超過當次批銷總額的30%30%，欠費期限不得超過三個月，欠費期限不得超過三個月，必須由本單位正式員工作為欠費收繳責任人并確保欠費必須由本單位正式員工作為欠費收繳責任人并確保欠費3030天內(nèi)回款率達到天內(nèi)回款率達到80%80%以上，以上，6060天內(nèi)回款率達到天內(nèi)回款率達到90%90%以上，以上，9090天內(nèi)回款率達到天內(nèi)回款率達到100%100%

25、。銷售欠費收回時，開具銷售欠費收回時，開具“分銷配送會員結(jié)款單分銷配送會員結(jié)款單”一式三一式三份，一份留存，一份交業(yè)務，一份作為會員欠費收回的份，一份留存，一份交業(yè)務，一份作為會員欠費收回的憑證。憑證。銷售管理銷售管理3.3.上級業(yè)務主管部門和直營店（支局），應建立預存款和上級業(yè)務主管部門和直營店（支局），應建立預存款和欠費的總賬和明細賬。欠費的總賬和明細賬。4.4.欠費要每月清理，按照欠費要每月清理，按照“誰經(jīng)手、誰負責誰經(jīng)手、誰負責”的原則，由的原則，由用戶欠費第一責任人負責應收賬款的催繳并終身負責。用戶欠費第一責任人負責應收賬款的催繳并終身負責。逾期不能收回的，由各機構(gòu)根據(jù)自身情況制定相

26、應的考逾期不能收回的，由各機構(gòu)根據(jù)自身情況制定相應的考核辦法。核辦法。銷售管理銷售管理預存款預存款1.1.直營店（支局）收到或退回預存款后開具直營店（支局）收到或退回預存款后開具“分銷配送會分銷配送會員結(jié)款單員結(jié)款單”。2.2.直營店（支局）應建立會員的直營店（支局）應建立會員的“分銷配送會員預存款和分銷配送會員預存款和欠費臺賬欠費臺賬”（見附件（見附件4040），并每日將所收到的預存款作），并每日將所收到的預存款作為營業(yè)款全額上繳。為營業(yè)款全額上繳。3.3.主管業(yè)務部門應建立主管業(yè)務部門應建立“分銷配送會員預存款和欠費分戶分銷配送會員預存款和欠費分戶賬賬”（見附件（見附件4141）和）和“分

27、銷配送會員預存款和欠費總賬分銷配送會員預存款和欠費總賬”（見附件（見附件4242）。）。4.4.市級業(yè)務部門負責制定市級業(yè)務部門負責制定押金押金管理辦法，并對預收押金進管理辦法，并對預收押金進行管理。押金的收取和退還比照預存款相關(guān)規(guī)定進行處行管理。押金的收取和退還比照預存款相關(guān)規(guī)定進行處理理, ,并在會員信息中進行相應登記。并在會員信息中進行相應登記。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨退貨退貨 1.1.退貨流程：退貨機構(gòu)向上級機構(gòu)提出退貨申請，上級批退貨流程：退貨機構(gòu)向上級機構(gòu)提出退貨申請，上級批復后，退貨單位填制復后，退貨單位填制“分銷配送出庫單分銷配送出庫單”辦理退貨，并辦理退貨，并將退貨商

28、品發(fā)往指定地點。將退貨商品發(fā)往指定地點。2.2.退貨申請：采取自下而上逐級匯總上報的方式進行，由退貨申請：采取自下而上逐級匯總上報的方式進行，由業(yè)務部門填制業(yè)務部門填制“分銷配送商品退貨審批表分銷配送商品退貨審批表”（見附件（見附件4343），并由上級機構(gòu)審批。），并由上級機構(gòu)審批?！胺咒N配送商品退貨審批表分銷配送商品退貨審批表”一式三份，退貨申請機構(gòu)一式三份，退貨申請機構(gòu)單位留存一份，審批機構(gòu)審批后留存一份，返回申請機單位留存一份，審批機構(gòu)審批后留存一份，返回申請機構(gòu)一份。構(gòu)一份。直營店（支局）的退貨按調(diào)貨處理。直營店（支局）的退貨按調(diào)貨處理。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨3.3.退貨審批

29、：省速遞物流公司在接到市速遞物流公司的退退貨審批：省速遞物流公司在接到市速遞物流公司的退貨申請后，如合同約定與供應商有退貨條款，則通知市貨申請后，如合同約定與供應商有退貨條款，則通知市速遞物流公司按照合同約定的退貨條款執(zhí)行。如合同中速遞物流公司按照合同約定的退貨條款執(zhí)行。如合同中沒有退貨條款，省速遞物流公司與供應商協(xié)商解決，并沒有退貨條款，省速遞物流公司與供應商協(xié)商解決，并將協(xié)商結(jié)果通知市速遞物流公司。將協(xié)商結(jié)果通知市速遞物流公司。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨4.4.退貨形式：根據(jù)接收退貨的機構(gòu)不同，分為直退和統(tǒng)退。退貨形式：根據(jù)接收退貨的機構(gòu)不同，分為直退和統(tǒng)退。直退即直接退貨到供應商；

30、直退即直接退貨到供應商；統(tǒng)退即退貨到上級機構(gòu)，由上級機構(gòu)統(tǒng)一向供應商退貨。統(tǒng)退即退貨到上級機構(gòu)，由上級機構(gòu)統(tǒng)一向供應商退貨。5.5. 退貨費用：因商品質(zhì)量原因造成的退貨，相關(guān)費用由退貨費用：因商品質(zhì)量原因造成的退貨，相關(guān)費用由供應商承擔；供應商承擔；. .由退貨方原因造成的退貨，相關(guān)費用由由退貨方原因造成的退貨，相關(guān)費用由退貨方承擔。退貨方承擔。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨調(diào)貨調(diào)貨原則：同級機構(gòu)之間的調(diào)貨由上級機構(gòu)處理。原則：同級機構(gòu)之間的調(diào)貨由上級機構(gòu)處理。流程：流程：1.1.直營店（支局）之間調(diào)貨由縣郵政局業(yè)務部門下達直營店（支局）之間調(diào)貨由縣郵政局業(yè)務部門下達“分分銷配送商品調(diào)貨單銷

31、配送商品調(diào)貨單”（見附件（見附件4444），縣郵政局之間調(diào)貨），縣郵政局之間調(diào)貨由市級機構(gòu)下達由市級機構(gòu)下達“分銷配送商品調(diào)貨單分銷配送商品調(diào)貨單”，市郵政局之，市郵政局之間調(diào)貨由省速遞物流公司下達間調(diào)貨由省速遞物流公司下達“分銷配送商品調(diào)貨單分銷配送商品調(diào)貨單”。2.2.根據(jù)調(diào)貨單，調(diào)出機構(gòu)和調(diào)入機構(gòu)分別走出庫發(fā)貨和驗根據(jù)調(diào)貨單，調(diào)出機構(gòu)和調(diào)入機構(gòu)分別走出庫發(fā)貨和驗收入庫流程。收入庫流程。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨換貨換貨換貨按照先退貨再訂貨的流程處理。換貨按照先退貨再訂貨的流程處理。賬務管理賬務管理賬務結(jié)算賬務結(jié)算結(jié)算方式：結(jié)算方式：1.1.預付款、預付款、2.2.貨到付款、貨到付款

32、、3.3.賬期付款、賬期付款、4.4.信用額度信用額度帳務管理帳務管理結(jié)算要求結(jié)算要求1.1.省速遞物流公司要積極爭取供應商給與郵政信用額度或賬省速遞物流公司要積極爭取供應商給與郵政信用額度或賬期付款經(jīng)營政策。期付款經(jīng)營政策。2.2.業(yè)務部門根據(jù)合同中約定的不同方式，注意控制賬期，到業(yè)務部門根據(jù)合同中約定的不同方式，注意控制賬期，到期應付款項應提前期應付款項應提前十天十天通知財務部門。財務部門根據(jù)業(yè)務部通知財務部門。財務部門根據(jù)業(yè)務部門提供的相關(guān)單據(jù)，對照相應合同中有關(guān)結(jié)算方式的內(nèi)容，門提供的相關(guān)單據(jù)，對照相應合同中有關(guān)結(jié)算方式的內(nèi)容，進行審核和處理。進行審核和處理。帳務管理帳務管理3.3.財

33、務、業(yè)務部門共同制定預付款管理的規(guī)定，對預付賬財務、業(yè)務部門共同制定預付款管理的規(guī)定，對預付賬款要履行嚴格的審批與管控手續(xù)。淡儲商品實行價格?？钜男袊栏竦膶徟c管控手續(xù)。淡儲商品實行價格保底。底。4.4.保底結(jié)算保底結(jié)算實行保底結(jié)算的商品，按照暫定價入賬。實行保底結(jié)算的商品，按照暫定價入賬。結(jié)算時，若實際結(jié)算價低于暫定價，應對入賬價格進行結(jié)算時，若實際結(jié)算價低于暫定價，應對入賬價格進行調(diào)整。省速遞物流公司業(yè)務部門應填制調(diào)整。省速遞物流公司業(yè)務部門應填制“分銷配送商品分銷配送商品保底結(jié)算價格通知單保底結(jié)算價格通知單”（見附件（見附件5050），通知所屬省內(nèi)機），通知所屬省內(nèi)機構(gòu)進行成本及存貨的

34、調(diào)整。構(gòu)進行成本及存貨的調(diào)整。對于已售出的商品，要調(diào)整成本；對于未售出的商品，對于已售出的商品，要調(diào)整成本；對于未售出的商品，將原暫定價修改為實際結(jié)算價。將原暫定價修改為實際結(jié)算價。帳務管理帳務管理5.5.省速遞物流公司與供應商達成銷售返利協(xié)議的，收到返省速遞物流公司與供應商達成銷售返利協(xié)議的，收到返利時業(yè)務部門填寫利時業(yè)務部門填寫“分銷配送商品銷售返利單分銷配送商品銷售返利單”（見附（見附件件4949）一式兩份，一份留存，一份交同級財務部門。）一式兩份，一份留存，一份交同級財務部門。現(xiàn)金返利，按照本省確定的政策入賬；現(xiàn)金返利，按照本省確定的政策入賬；商品返利，收到商品的單位應根據(jù)實收商品單獨

35、填制商品返利，收到商品的單位應根據(jù)實收商品單獨填制“分銷配送商品入庫單分銷配送商品入庫單”，并在，并在“分銷配送商品入庫單分銷配送商品入庫單”和和“分銷配送商品入庫匯總表分銷配送商品入庫匯總表”中單獨標識，不參與結(jié)中單獨標識，不參與結(jié)算。算。如果有供應商提供的發(fā)票，按照發(fā)票上的價格確定進價，如果有供應商提供的發(fā)票，按照發(fā)票上的價格確定進價，如果沒有供應商提供的發(fā)票，則按照最近同類商品的進如果沒有供應商提供的發(fā)票，則按照最近同類商品的進價確定返利商品的進價；其他形式的返利，按有關(guān)規(guī)定價確定返利商品的進價；其他形式的返利，按有關(guān)規(guī)定管理。管理。帳務管理帳務管理結(jié)算流程結(jié)算流程核對核對1.1.同級核

36、對：每月同級核對：每月1 1日，省速遞物流公司業(yè)務部門填制全日，省速遞物流公司業(yè)務部門填制全省的省的“分銷配送結(jié)算通知單分銷配送結(jié)算通知單”（見附件（見附件5151），一式三份，），一式三份，留存一份，本機構(gòu)財務部門一份，省郵政公司財務部門留存一份，本機構(gòu)財務部門一份，省郵政公司財務部門一份。本機構(gòu)財務部門根據(jù)一份。本機構(gòu)財務部門根據(jù)“分銷配送結(jié)算通知單分銷配送結(jié)算通知單”進進行往來款的處理。省郵政公司財務部門根據(jù)行往來款的處理。省郵政公司財務部門根據(jù)“分銷配送分銷配送結(jié)算通知單結(jié)算通知單”進行往來款處理及核對。進行往來款處理及核對。2.2.上下級核對：每月上下級核對：每月1 1日，省速遞物流

37、公司業(yè)務部門填制日，省速遞物流公司業(yè)務部門填制所屬各地市的所屬各地市的“分銷配送結(jié)算通知單分銷配送結(jié)算通知單”一式三份，一份一式三份，一份留存，兩份交予各地市業(yè)務、財務部門分別進行核對。留存，兩份交予各地市業(yè)務、財務部門分別進行核對。核對有差異，通知省速遞物流公司在下月結(jié)算中進行調(diào)核對有差異，通知省速遞物流公司在下月結(jié)算中進行調(diào)整。整。帳務管理帳務管理3.3.與供應商核對：省速遞物流公司每月與供應商核對往來與供應商核對：省速遞物流公司每月與供應商核對往來款項，業(yè)務部門填制款項，業(yè)務部門填制“分銷配送結(jié)算對賬單分銷配送結(jié)算對賬單”（見附件（見附件5555）一式三份，一份留存，一份交財務審核并留存

38、，一）一式三份，一份留存，一份交財務審核并留存，一份在財務審核后由業(yè)務交供應商進行對賬。若對賬不符，份在財務審核后由業(yè)務交供應商進行對賬。若對賬不符，雙方應及時溝通，確認差異原因后進行調(diào)整。雙方應及時溝通，確認差異原因后進行調(diào)整。帳務管理帳務管理付款付款省速遞物流公司根據(jù)簽收到貨的實際數(shù)量和金額以及合同規(guī)省速遞物流公司根據(jù)簽收到貨的實際數(shù)量和金額以及合同規(guī)定的結(jié)算方式和日期，填制定的結(jié)算方式和日期，填制“分銷配送付款通知單分銷配送付款通知單”（見附（見附件件5252），一式三份，留存一份，交市級業(yè)務部門和市級財務），一式三份，留存一份，交市級業(yè)務部門和市級財務各一份。雙方核對后，市級財務部門填

39、制各一份。雙方核對后，市級財務部門填制“分銷配送付款申分銷配送付款申請單請單”（見附件（見附件5353）一式兩份，一份留存，一份交省郵政公）一式兩份，一份留存，一份交省郵政公司財務向省速遞物流公司進行付款，由省速遞物流公司業(yè)務司財務向省速遞物流公司進行付款，由省速遞物流公司業(yè)務部門填制部門填制“分銷配送付款單分銷配送付款單” （見附件（見附件5454）一式兩份，留）一式兩份，留存一份，一份交省速遞物流財務部門，向供應商進行結(jié)算。存一份，一份交省速遞物流財務部門，向供應商進行結(jié)算。帳務管理帳務管理業(yè)務臺賬處理業(yè)務臺賬處理1.1.各級庫管人員根據(jù)各級庫管人員根據(jù)“分銷配送商品入庫單分銷配送商品入庫

40、單”、“分銷配分銷配送商品出庫單送商品出庫單”、“分銷配送商品調(diào)貨單分銷配送商品調(diào)貨單”、“分銷配分銷配送商品盤盈盤虧報告單送商品盤盈盤虧報告單”，登記，登記“分銷配送商品庫存貨分銷配送商品庫存貨物總賬物總賬”和和“分銷配送商品庫存貨物明細賬分銷配送商品庫存貨物明細賬”。存貨的。存貨的金額按進貨價單價和銷售單價分別計算。金額按進貨價單價和銷售單價分別計算。2.2.各級業(yè)務人員根據(jù)各級業(yè)務人員根據(jù)“分銷配送商品銷售憑證分銷配送商品銷售憑證”、“分銷分銷配送商品退貨憑證配送商品退貨憑證”和和“分銷配送會員結(jié)款單分銷配送會員結(jié)款單”登記登記“分銷配送預存款和欠費臺賬分銷配送預存款和欠費臺賬”；主管業(yè)務部門