第1章_風(fēng)險管理導(dǎo)論1

1、 風(fēng)險管理風(fēng)險管理 主主 講講 人：朱衛(wèi)東人：朱衛(wèi)東 技術(shù)職務(wù)：教授技術(shù)職務(wù)：教授 博士生導(dǎo)師博士生導(dǎo)師 授課計劃與課時安排授課計劃與課時安排 第一章第一章 風(fēng)險管理導(dǎo)論風(fēng)險管理導(dǎo)論 （2 2學(xué)時）學(xué)時）第二章第二章 風(fēng)險分析風(fēng)險分析 （2 2學(xué)時）學(xué)時）第三章第三章 企業(yè)損失風(fēng)險分析企業(yè)損失風(fēng)險分析 （4 4學(xué)時）學(xué)時）第四章第四章 風(fēng)險統(tǒng)計與概率分析（風(fēng)險統(tǒng)計與概率分析（2 2學(xué)時）學(xué)時）第五章第五章 對付風(fēng)險的方法對付風(fēng)險的方法 （2 2學(xué)時）學(xué)時）第六章第六章 保險保險 （4 4學(xué)時）學(xué)時）第七章第七章 保險經(jīng)紀人保險經(jīng)紀人 （自學(xué)內(nèi)容）（自學(xué)內(nèi)容）第八章第八章 專業(yè)自保公司專業(yè)自保公

2、司 （自學(xué)內(nèi)容）（自學(xué)內(nèi)容）第九章第九章 風(fēng)險管理決策的數(shù)理基礎(chǔ)（風(fēng)險管理決策的數(shù)理基礎(chǔ)（4 4學(xué)時）學(xué)時）第十章第十章 風(fēng)險管理決策風(fēng)險管理決策 （4 4學(xué)時）學(xué)時）第十一章第十一章 現(xiàn)金流分析現(xiàn)金流分析 （2 2學(xué)時）學(xué)時）第十二章第十二章 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)風(fēng)險管理信息系統(tǒng) （2 2學(xué)時）學(xué)時）第十三章第十三章 跨國公司的風(fēng)險管理跨國公司的風(fēng)險管理 （自學(xué)內(nèi)容）（自學(xué)內(nèi)容）第十四章第十四章 非傳統(tǒng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移和整體化風(fēng)險管理非傳統(tǒng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移和整體化風(fēng)險管理 （2 2學(xué)時）學(xué)時）第十五章第十五章 危機管理危機管理 （2 2學(xué)時）學(xué)時）第一章第一章 風(fēng)險管理導(dǎo)論風(fēng)險管理導(dǎo)論4本章目錄本章目錄 第一節(jié)

3、第一節(jié) 風(fēng)險定義與性質(zhì)風(fēng)險定義與性質(zhì) 第二節(jié)第二節(jié) 風(fēng)險分類風(fēng)險分類 第三節(jié)第三節(jié) 風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理概述4本章小結(jié)本章小結(jié)4復(fù)習(xí)思考題復(fù)習(xí)思考題4相關(guān)網(wǎng)絡(luò)鏈接相關(guān)網(wǎng)絡(luò)鏈接本章學(xué)習(xí)重點與難點：本章學(xué)習(xí)重點與難點：& 風(fēng)險的含義和組成要素風(fēng)險的含義和組成要素& 風(fēng)險的特征風(fēng)險的特征& 風(fēng)險的分類風(fēng)險的分類& 風(fēng)險管理的含義、目標和意義風(fēng)險管理的含義、目標和意義& 風(fēng)險管理的基本程序風(fēng)險管理的基本程序返回目錄返回目錄風(fēng)險就在你身邊風(fēng)險就在你身邊國家層面風(fēng)險國家層面風(fēng)險 2008 2008年雪災(zāi)讓人刻骨銘心年雪災(zāi)讓人刻骨銘心 2008 2008年年5 5月月1212日汶川地震讓人痛徹心扉日汶川地震

4、讓人痛徹心扉企業(yè)層面風(fēng)險企業(yè)層面風(fēng)險三鹿奶粉事件（摻含三聚氰胺蛋白粉）三鹿奶粉事件（摻含三聚氰胺蛋白粉）巨能鈣巨能鈣“雙氧水雙氧水”事件事件冠生園月餅冠生園月餅“陳餡陳餡”事件事件麥當勞麥當勞“炸薯條致癌炸薯條致癌”。企業(yè)層面風(fēng)險企業(yè)層面風(fēng)險企業(yè)層面風(fēng)險企業(yè)層面風(fēng)險（水俁?。ㄋ畟R病） 由于海洋受到重金屬（水銀）污染由于海洋受到重金屬（水銀）污染而產(chǎn)生了畸形的魚而產(chǎn)生了畸形的魚當?shù)鼐用袷秤昧撕Ｑ蟮聂~出現(xiàn)了畸形的手當?shù)鼐用袷秤昧撕Ｑ蟮聂~出現(xiàn)了畸形的手熊本縣水俁灣之水俁病事件熊本縣地方裁判所1973年3月20日作出判定，確認了被告的過失責(zé)任。慰問金契約：判決指出，違反民法典第90條所說的公共秩序和

5、善良風(fēng)俗的，因而是無效的。關(guān)于賠償額，判決確定，對生存患者按1800萬-1600萬日元計算。個人層面風(fēng)險個人層面風(fēng)險 2005 2005年年1 1月月14 14 日，哈佛大學(xué)校長日，哈佛大學(xué)校長Lawrence H. SummersLawrence H. Summers在全國經(jīng)濟學(xué)家會在全國經(jīng)濟學(xué)家會 議上說：大學(xué)中缺少女性科學(xué)家的議上說：大學(xué)中缺少女性科學(xué)家的原因之一可能是由于兩性之先天差異。此言一出，群情原因之一可能是由于兩性之先天差異。此言一出，群情大嘩。一位大嘩。一位MITMIT著名女科學(xué)家當場退席以示抗議，哈佛著名女科學(xué)家當場退席以示抗議，哈佛大學(xué)女教師委員會寫信給他說：大學(xué)女教師委

6、員會寫信給他說：“你的行為給大學(xué)的名你的行為給大學(xué)的名譽帶來嚴重譽帶來嚴重 損害。損害?！睅孜恍Ｓ崖暦Q：幾位校友聲稱：SummersSummers如不為此如不為此道歉，將停止對哈佛大學(xué)捐款。世界輿論紛紛加以評論道歉，將停止對哈佛大學(xué)捐款。世界輿論紛紛加以評論和譴責(zé)。在輿論壓力下，和譴責(zé)。在輿論壓力下，SummersSummers寫信給哈佛大學(xué)女教寫信給哈佛大學(xué)女教師常務(wù)委員會道歉，他解釋說：只是試圖師常務(wù)委員會道歉，他解釋說：只是試圖“激勵各種統(tǒng)激勵各種統(tǒng)計研究計研究”。 風(fēng)險的可怕后果風(fēng)險的可怕后果.經(jīng)濟損失經(jīng)濟損失.人身傷亡人身傷亡.名譽損失名譽損失.。風(fēng)險可以控制嗎？風(fēng)險可以控制嗎？.9

7、8%98%的事故和災(zāi)難都可以避免；的事故和災(zāi)難都可以避免；.2%2%的事故和災(zāi)難是上帝作為。的事故和災(zāi)難是上帝作為。第一節(jié)第一節(jié) 風(fēng)險的定義和與風(fēng)險有關(guān)的基本概念風(fēng)險的定義和與風(fēng)險有關(guān)的基本概念一、關(guān)于風(fēng)險的數(shù)種定義一、關(guān)于風(fēng)險的數(shù)種定義.風(fēng)險的傳統(tǒng)定義：損失的不確定性。風(fēng)險的傳統(tǒng)定義：損失的不確定性。.不確定性：至少存在兩種可能的結(jié)果，在面不確定性：至少存在兩種可能的結(jié)果，在面對風(fēng)險時，無法知道哪種結(jié)果會出現(xiàn)。對風(fēng)險時，無法知道哪種結(jié)果會出現(xiàn)。.損失：結(jié)果中至少有一種是不如意的。損失：結(jié)果中至少有一種是不如意的。.風(fēng)險的傳統(tǒng)定義包含以下幾層含義：風(fēng)險的傳統(tǒng)定義包含以下幾層含義： 1.風(fēng)險是損

8、失的可能性。風(fēng)險是損失的可能性。 2.不確定的損失才是風(fēng)險。不確定的損失才是風(fēng)險。 3.風(fēng)險既是客觀現(xiàn)實，又是一種主觀感受。風(fēng)險既是客觀現(xiàn)實，又是一種主觀感受。其它含義:經(jīng)濟學(xué)家：經(jīng)濟學(xué)家：損失機會和損失可能性損失機會和損失可能性 統(tǒng)計學(xué)家：統(tǒng)計學(xué)家：實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的離差實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的離差度度保險學(xué)者：保險學(xué)者：風(fēng)險時實際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)風(fēng)險時實際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的離差度果的離差度保險業(yè)內(nèi)人士：保險業(yè)內(nèi)人士：承保的原因承保的原因損失機會損失機會 損失可能性損失可能性損失概率損失概率0，1， 損失概率（損失概率（0，1）三個構(gòu)成風(fēng)險因素三個構(gòu)成風(fēng)險因素危險因素（風(fēng)險因素）損失原因（風(fēng)險事

9、故）風(fēng)險事故）損失風(fēng)險風(fēng)險( (危險危險) )因素。風(fēng)險因素是指引起或增加風(fēng)險事故因素。風(fēng)險因素是指引起或增加風(fēng)險事故發(fā)生的機會，或增加損失嚴重程度的潛在條件。發(fā)生的機會，或增加損失嚴重程度的潛在條件。(1)(1)實質(zhì)性風(fēng)險因素。它是指引起或增加損失機會，或?qū)嵸|(zhì)性風(fēng)險因素。它是指引起或增加損失機會，或增加損失嚴重程度的客觀物質(zhì)條件。增加損失嚴重程度的客觀物質(zhì)條件。(2)(2)道德風(fēng)險因素。它是指由于個人或團體的不誠實或道德風(fēng)險因素。它是指由于個人或團體的不誠實或居心不良，故意促使風(fēng)險事故發(fā)生或擴大風(fēng)險事故居心不良，故意促使風(fēng)險事故發(fā)生或擴大風(fēng)險事故損失程度的主觀因素。損失程度的主觀因素。(3)

10、(3)心理風(fēng)險因素。它是指由于人們主觀上的疏忽或過心理風(fēng)險因素。它是指由于人們主觀上的疏忽或過失，以致引起或增加風(fēng)險事故的發(fā)生機會，或擴大失，以致引起或增加風(fēng)險事故的發(fā)生機會，或擴大損失程度的非故意因素。損失程度的非故意因素。 3 3種種 風(fēng)險因素風(fēng)險因素2.2.損失原因損失原因( (風(fēng)險事故風(fēng)險事故) )。 風(fēng)險事故是指可能引起人身傷亡或財產(chǎn)損失的偶風(fēng)險事故是指可能引起人身傷亡或財產(chǎn)損失的偶然事件，是造成風(fēng)險損失的直接原因，也是風(fēng)險因素然事件，是造成風(fēng)險損失的直接原因，也是風(fēng)險因素所誘發(fā)的直接結(jié)果。所誘發(fā)的直接結(jié)果。3.3.損失。損失有廣義和狹義之分。損失。損失有廣義和狹義之分。 狹義的損失

11、即保險領(lǐng)域中的損失是指由于自然災(zāi)狹義的損失即保險領(lǐng)域中的損失是指由于自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟價值的減少、滅失以及額害或意外事故所造成的經(jīng)濟價值的減少、滅失以及額外費用的增加。外費用的增加。 廣義的損失還包括一般情況下財產(chǎn)的正常損耗、廣義的損失還包括一般情況下財產(chǎn)的正常損耗、人們有意采取的合理行為所造成的損失，以及還包括人們有意采取的合理行為所造成的損失，以及還包括感情上的或道義上的損失。感情上的或道義上的損失。 狹義的損失主要包括財產(chǎn)損失、所得損失、責(zé)任損狹義的損失主要包括財產(chǎn)損失、所得損失、責(zé)任損失和費用損失。失和費用損失。三者關(guān)系: 風(fēng)險(危險)因素 風(fēng)險事故(損失原因) 損失 實際

12、結(jié)果與預(yù)期結(jié)果變動 風(fēng)險 同一事件,可能是風(fēng)險因素,也許是風(fēng)險事故如：風(fēng)險因素：電線短路如：風(fēng)險因素：電線短路 縱火縱火 忘拔電源忘拔電源 火災(zāi)火災(zāi)造成損失的兩個原因造成損失的兩個原因1.1.風(fēng)險的客觀性風(fēng)險的客觀性: :自然現(xiàn)象和社會現(xiàn)象自然現(xiàn)象和社會現(xiàn)象2.2.風(fēng)險的偶然性：是否發(fā)生、時間、損失程度風(fēng)險的偶然性：是否發(fā)生、時間、損失程度3.3.風(fēng)險的可變性風(fēng)險的可變性: :科技進步、經(jīng)濟體制與結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)科技進步、經(jīng)濟體制與結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變、政治與社會結(jié)構(gòu)的改變變、政治與社會結(jié)構(gòu)的改變事故法則：1：29：300風(fēng)險的特征風(fēng)險的特征風(fēng)險的分類風(fēng)險的分類按風(fēng)險的環(huán)境分類按風(fēng)險的環(huán)境分類 靜態(tài)風(fēng)險靜態(tài)風(fēng)險 動

13、態(tài)風(fēng)險動態(tài)風(fēng)險按風(fēng)險的性質(zhì)分類按風(fēng)險的性質(zhì)分類 純粹風(fēng)險純粹風(fēng)險 投機風(fēng)險投機風(fēng)險按純粹風(fēng)險分類按純粹風(fēng)險分類 財產(chǎn)風(fēng)險財產(chǎn)風(fēng)險 人身風(fēng)險人身風(fēng)險 責(zé)任風(fēng)險責(zé)任風(fēng)險 信用風(fēng)險信用風(fēng)險按風(fēng)險上否產(chǎn)生的損按風(fēng)險上否產(chǎn)生的損失分類失分類 經(jīng)濟風(fēng)險經(jīng)濟風(fēng)險非經(jīng)濟風(fēng)險非經(jīng)濟風(fēng)險按風(fēng)險的影響范圍分按風(fēng)險的影響范圍分類類 特定風(fēng)險特定風(fēng)險 重大風(fēng)險重大風(fēng)險是否獲利財產(chǎn)風(fēng)險 * 擁有財產(chǎn)的人都面臨財產(chǎn)風(fēng)險（property risks），為所擁有的財產(chǎn)可能會遭損或被 盜。財產(chǎn)損失又可分為兩類：直接財產(chǎn)損失和間接損失。 * 當財產(chǎn)被損時，財產(chǎn)所有人失去了（1）財 產(chǎn)本身的價值，這就是直接損失；（2 ）財 產(chǎn)帶來

14、的收入或需支付額外的費用。收入的損失和額外費用就是間接損失。 責(zé)任風(fēng)險 當他人同意為你提供服務(wù)時，其對你承擔了某種義務(wù)。當其履行義務(wù)方面的差錯可能對你造成經(jīng)濟損失時，你就面臨著風(fēng)險。 例如，承包商未按預(yù)定計劃完成建筑施工，可能使 建設(shè)單位無法及時使用或出租房屋而造成損失；債 務(wù)人未按規(guī)定償付借款，可能使債權(quán)人蒙受損失。 違約風(fēng)險一方不履行合同規(guī)定的義務(wù)而造成的另一方經(jīng)濟損失。承包商違約風(fēng)險債務(wù)人違約風(fēng)險承租人違約風(fēng)險我國百萬噸死亡率為我國百萬噸死亡率為3.71,美國美國0.03,印度為印度為0.41 風(fēng)險代價亦稱風(fēng)險成本，指由于風(fēng)險的存在或發(fā)風(fēng)險代價亦稱風(fēng)險成本，指由于風(fēng)險的存在或發(fā)生而引起的

15、有形或無形的損失。生而引起的有形或無形的損失。 ( (一一) )物質(zhì)利益損失物質(zhì)利益損失 由風(fēng)險造成的直接損失和間接損失構(gòu)成的風(fēng)險成由風(fēng)險造成的直接損失和間接損失構(gòu)成的風(fēng)險成本。直接損失指風(fēng)險造成的財產(chǎn)及人身的實際損害成本。直接損失指風(fēng)險造成的財產(chǎn)及人身的實際損害成本。間接損失指風(fēng)險發(fā)生所帶來的相關(guān)損失本。間接損失指風(fēng)險發(fā)生所帶來的相關(guān)損失。 風(fēng)險的代價風(fēng)險的代價（二（二) )風(fēng)險的無形代價風(fēng)險的無形代價 風(fēng)險的無形代價是指由于風(fēng)險的發(fā)生或存在而形風(fēng)險的無形代價是指由于風(fēng)險的發(fā)生或存在而形成的對社會經(jīng)濟福利、社會生產(chǎn)率、資源配置以及社成的對社會經(jīng)濟福利、社會生產(chǎn)率、資源配置以及社會再生產(chǎn)過程等

16、方面的破壞性后果。會再生產(chǎn)過程等方面的破壞性后果。（三（三) )處置風(fēng)險的費用處置風(fēng)險的費用 為了預(yù)防和控制風(fēng)險或?qū)︼L(fēng)險損失進行經(jīng)濟補償，為了預(yù)防和控制風(fēng)險或?qū)︼L(fēng)險損失進行經(jīng)濟補償，使風(fēng)險的不利影響降到最低限度，人們采取了各種措使風(fēng)險的不利影響降到最低限度，人們采取了各種措施施。 風(fēng)險管理的起源與發(fā)展風(fēng)險管理的起源與發(fā)展風(fēng)險管理的定義風(fēng)險管理的定義風(fēng)險管理的目標風(fēng)險管理的目標風(fēng)險管理的程序風(fēng)險管理的程序本節(jié)主要知識點：本節(jié)主要知識點：第三節(jié)第三節(jié) 風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理概述風(fēng)險管理的起源和發(fā)展風(fēng)險管理的起源和發(fā)展人類對付風(fēng)險的早期思想與實踐：賑濟制度、鏢局、長江分散貨運等方式企業(yè)安全管理發(fā)展：財

17、產(chǎn)保全和人生的安全企業(yè)的保險管理l起源于美國。起源于美國。l2020世紀世紀3030年代，經(jīng)濟危機造成的損失使管理者采年代，經(jīng)濟危機造成的損失使管理者采取措施控制風(fēng)險。取措施控制風(fēng)險。l2020世紀世紀5050年代早期和中期，年代早期和中期，美國通用汽車公司的美國通用汽車公司的自動變速裝置廠失火、美國的鋼鐵行業(yè)工人罷工自動變速裝置廠失火、美國的鋼鐵行業(yè)工人罷工兩件大事促進了風(fēng)險管理在企業(yè)界的推廣。兩件大事促進了風(fēng)險管理在企業(yè)界的推廣。l2020世紀六、七十年代，風(fēng)險管理協(xié)會的建立和風(fēng)世紀六、七十年代，風(fēng)險管理協(xié)會的建立和風(fēng)險教育的普及也是風(fēng)險管理發(fā)展的一大特點。險教育的普及也是風(fēng)險管理發(fā)展的一

18、大特點。l19831983年年5 5月月9 9日，日， “101101風(fēng)險管理準則風(fēng)險管理準則”通過，風(fēng)通過，風(fēng)險管理開始規(guī)范化和標準化，標志著風(fēng)險管理達險管理開始規(guī)范化和標準化，標志著風(fēng)險管理達到了一個新的水平。到了一個新的水平。風(fēng)險管理的起源和發(fā)展風(fēng)險管理的起源和發(fā)展風(fēng)險管理的定義風(fēng)險管理的定義:美國風(fēng)險管理領(lǐng)域權(quán)威美國風(fēng)險管理領(lǐng)域權(quán)威C.小阿瑟小阿瑟.威廉姆斯教威廉姆斯教授在其早期的授在其早期的風(fēng)險管理與保險風(fēng)險管理與保險提出的定提出的定義義美國學(xué)者格林在美國學(xué)者格林在風(fēng)險與保險風(fēng)險與保險中提出的定中提出的定義義 英國特許保險學(xué)會英國特許保險學(xué)會（CII）教材定義教材定義我國臺灣保險界權(quán)

19、威人士袁宗尉在我國臺灣保險界權(quán)威人士袁宗尉在保險保險學(xué)學(xué)危險與保險危險與保險中的風(fēng)險管理定義中的風(fēng)險管理定義n一種描述風(fēng)險管理的含義一種描述風(fēng)險管理的含義 風(fēng)險管理是指經(jīng)濟單位通過對風(fēng)險的識別和衡量，風(fēng)險管理是指經(jīng)濟單位通過對風(fēng)險的識別和衡量，并在此基礎(chǔ)之上優(yōu)化各種風(fēng)險管理工具綜合處置風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)之上優(yōu)化各種風(fēng)險管理工具綜合處置風(fēng)險，以最小成本實現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。以最小成本實現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。 包括以下四層含義：包括以下四層含義：法約爾的企業(yè)活動法約爾的企業(yè)活動:技術(shù)、營業(yè)、技術(shù)、營業(yè)、財務(wù)、財務(wù)、安全安全會計、管理會計、管理第一，風(fēng)險管理的主體包括社會成員中的每個

20、個人、家第一，風(fēng)險管理的主體包括社會成員中的每個個人、家庭、經(jīng)濟單位及政府。庭、經(jīng)濟單位及政府。第二，風(fēng)險管理的任務(wù)和程序是：風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、第二，風(fēng)險管理的任務(wù)和程序是：風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、選擇各種有效工具控制風(fēng)險或做好損失補償安排；最后，選擇各種有效工具控制風(fēng)險或做好損失補償安排；最后，總結(jié)和評價風(fēng)險管理效果，改進以后的工作。總結(jié)和評價風(fēng)險管理效果，改進以后的工作。第三，風(fēng)險管理的目標是以最小的成本付出，獲得最大第三，風(fēng)險管理的目標是以最小的成本付出，獲得最大限度的安全保障或使風(fēng)險損失降到最低水平。限度的安全保障或使風(fēng)險損失降到最低水平。第四，在風(fēng)險管理過程中，風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量是基礎(chǔ)

21、，第四，在風(fēng)險管理過程中，風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量是基礎(chǔ)，風(fēng)險管理工具的選擇及實施是關(guān)鍵。風(fēng)險管理工具的選擇及實施是關(guān)鍵。本書的定義為本書的定義為”純粹風(fēng)險學(xué)說純粹風(fēng)險學(xué)說” 風(fēng)險管理可以定義為有關(guān)風(fēng)險管理可以定義為有關(guān)純粹風(fēng)險純粹風(fēng)險的決的決策，應(yīng)用一般的管理原理去管理一個策，應(yīng)用一般的管理原理去管理一個組織組織的的資源和活動，并盡可能減少意外事故損失和資源和活動，并盡可能減少意外事故損失和他對組織及其環(huán)境的不利影響。他對組織及其環(huán)境的不利影響。 對純粹風(fēng)險的管理對純粹風(fēng)險的管理美國模式美國模式 把動態(tài)風(fēng)險作為風(fēng)險管理的對象把動態(tài)風(fēng)險作為風(fēng)險管理的對象英英德模式。德模式。風(fēng)險管理的定義（續(xù)）風(fēng)險管

22、理的定義（續(xù)）風(fēng)險管理的目標風(fēng)險管理的目標損前目標損前目標經(jīng)濟目標經(jīng)濟目標節(jié)約成本節(jié)約成本減輕憂慮心理減輕憂慮心理 “A Sleeping Night” 遵守和履行外界賦予企業(yè)的責(zé)任遵守和履行外界賦予企業(yè)的責(zé)任損后目標損后目標企業(yè)生存企業(yè)生存維持生存保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性維持生存保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性實現(xiàn)收入穩(wěn)定實現(xiàn)收入穩(wěn)定生產(chǎn)持續(xù)增長生產(chǎn)持續(xù)增長履行社會責(zé)任履行社會責(zé)任制定風(fēng)險管理計劃書制定風(fēng)險管理計劃書識別風(fēng)險識別風(fēng)險衡量風(fēng)險衡量風(fēng)險選擇對付風(fēng)險的方法選擇對付風(fēng)險的方法貫徹和執(zhí)行風(fēng)險管理的決策貫徹和執(zhí)行風(fēng)險管理的決策檢查和評價檢查和評價風(fēng)險管理程序風(fēng)險管理程序（一）制定風(fēng)險管理計劃風(fēng)險管理人員

23、、部門、組織機構(gòu)、合作部門、部門績效評價、編制方針（二）風(fēng)險識別 風(fēng)險識別，是指經(jīng)濟單位對所面臨的、已經(jīng)存在的、以及潛在的風(fēng)險，加以判斷、歸類和鑒定風(fēng)險性質(zhì)的過程。（三）風(fēng)險衡量 風(fēng)險衡量是指在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，利用概率論和數(shù)理統(tǒng)計方式對所收集的、大量的詳細損失資料加以分析，估計和預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的概率(頻率)和損失幅度。（四）選擇對付風(fēng)險的方法 風(fēng)險控制環(huán)節(jié)就是根據(jù)風(fēng)險衡量的結(jié)果，為實現(xiàn)風(fēng)險管理目標，優(yōu)化組合各種風(fēng)險管理工具并且予以實施的過程。（五）貫徹和執(zhí)行風(fēng)險管理的決策對于對付風(fēng)險方面有直線職權(quán),對于管理方面有參謀提供咨詢(六)風(fēng)險管理效果評價 風(fēng)險管理效果評價，是指對風(fēng)險管理工具的適用性及

24、其收益性情況進行分析、檢查、修正與評估的過程。(一)風(fēng)險控制法 1.避免風(fēng)險。它也簡稱避險，即設(shè)法回避可能發(fā)生的損失。 避險具有局限性 ： 首先，避險帶有消極防御的性質(zhì)。 其次，許多風(fēng)險是無法避免的。 最后，在一定條件下，避險又會產(chǎn)生新的風(fēng)險。對付風(fēng)險管理的方法對付風(fēng)險管理的方法 2.損失控制。損失控制指全面消除風(fēng)險因素、降低損失程度的方法。其包括風(fēng)險預(yù)防和災(zāi)后施救兩個方面。 損失控制的主要措施是風(fēng)險防范措施，即純預(yù)防性措施和保護性措施。 損失控制也具有局限性： 一是受人們知識水平、技術(shù)條件的限制，許多風(fēng)險 尚未被人們所認識； 二是雖然技術(shù)上可行，但所需費用昂貴，經(jīng)濟上未必合算。 (二)風(fēng)險財

25、務(wù)處理方法 1.自留風(fēng)險。它亦稱自保，指企業(yè)或個人自己承擔部分或全部后果的方法。以專用基金、借入資金和專業(yè)自保公司等形式。 自留風(fēng)險的優(yōu)越性在于：節(jié)約了管理費用支出；風(fēng)險后備基金可以靈活運用；自留風(fēng)險的局限性：自留風(fēng)險基金的提取缺乏準確性，基金額度難以確定；需要儲備大量風(fēng)險基金，違背資金運用的效率原則；為提高資金利用率，所儲備的風(fēng)險補償基金也往往被投入生產(chǎn)與流通之中，一旦發(fā)生事故，這些資金也連同其他財物一同毀滅，使自留風(fēng)險的補償缺乏穩(wěn)定性；受本單位技術(shù)水平、管理能力的影響，很可能形成更高的管理費用，或因?qū)︼L(fēng)險危害估計不足，而給自己造成超出自身補償能力的巨大風(fēng)險損失。 2.轉(zhuǎn)移風(fēng)險。它是指一方將

26、自己面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給他人承擔。在各種轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法中，還可分為保險轉(zhuǎn)嫁和非保險轉(zhuǎn)嫁兩大類：（1）保險轉(zhuǎn)嫁是指經(jīng)濟單位利用保險方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司；（2）非保險轉(zhuǎn)嫁是指經(jīng)濟單位利用除保險方式以外的方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他人。如合同、租賃和轉(zhuǎn)移責(zé)任條款。 l風(fēng)險與可保風(fēng)險 保險公司可以接受、承保的風(fēng)險叫做可保風(fēng)險。l一般情況下，可保風(fēng)險必須符合以下條件：l(一)風(fēng)險必須具有偶然性l(二)風(fēng)險是純粹損失風(fēng)險l(三)風(fēng)險必須是意外的l(四)風(fēng)險事故造成的損失要有重大性和分散性l(五)風(fēng)險必須是大量的、同質(zhì)的和可測的l(六)風(fēng)險損失必須是可以用貨幣衡量的l（七）保險費必須合理保險轉(zhuǎn)移保險轉(zhuǎn)移企業(yè)保險計劃分

27、為四個方面企業(yè)保險計劃分為四個方面選擇范圍：基本保險、合意保險、適用保險、免賠額確定、購買超額損失保險選擇保險人：財務(wù)實力、盈余大小保險合同條件談判：保單的類型及語言和文義定期檢查保險計劃：保險公司服務(wù)是否及時對付風(fēng)險辦法的選擇風(fēng)險類型損失概率損失程度 風(fēng)險處理方法1低小 自擔風(fēng)險2高小 損失控制、自擔風(fēng)險3低大 保險4高大 避免風(fēng)險貫徹和執(zhí)行風(fēng)險管理的決策貫徹和執(zhí)行風(fēng)險管理的決策直線職權(quán)（直接命令）：制定防損計劃、選擇防損方法參謀職權(quán)（管理咨詢）：具體的執(zhí)行由其它部門進行。檢查和評價檢查和評價效果標準：管理成本、事故次數(shù)作業(yè)標準：日常檢查 兩者結(jié)合作為評價標準，對風(fēng)險管理方法的適用性和效益性進行分析、