第四屆用友杯全國大學(xué)生會計信息化技能大賽決賽試題修改

1、第四屆“用友杯”全國大學(xué)生會計信息化技能大賽試題(完成時間3.5小時）一、比賽須知1、比賽時間3.5小時；2、比賽完成點交卷后不要關(guān)閉成績窗口即離開考場；3、會計科目采用（V8.61版）“新會計制度科目”（不采用2006年頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則）為主；4、記賬憑證摘要必須寫完整；5、本試卷經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所有涉及到的單價均為不含稅單價。二、競賽要求1、參賽選手注冊企業(yè)應(yīng)用平臺，完成各模塊期初余額(部分沒有完成)操作；（操作員：0001; 操作時間：2010-11-01)2、參賽選手注冊企業(yè)應(yīng)用平臺，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在相應(yīng)模塊填制相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，生成會計憑證， 并登記賬薄，完成各模塊記賬，結(jié)賬工作；（操作員：0

2、001;操作時間：2010-11-30;所有憑證 制單日期統(tǒng)一為：2010-11-30，附單據(jù)數(shù)不用填寫）3、總賬系統(tǒng)中審核憑證與記賬操作員：0002。4、編制指定格式報表保存到考生文件夾%testdir%下。三、企業(yè)概況(一）企業(yè)基本情況企業(yè)名稱：北京明達(dá)筆業(yè)有限公司（簡稱：明達(dá)筆業(yè)）（位于北京市科技產(chǎn)業(yè)園27號）；郵編： ，法定代表人：王一新；聯(lián)系電話和傳真均為：;納稅人識別號：7877 ；企業(yè)開戶銀行：中國商業(yè)銀行北京支行，賬號： 321；(二）明達(dá)筆業(yè)采用以下的會計政策和核算方法1、企業(yè)記賬本位幣為人民幣。2、倉庫采用實際成本法核算，采用移動平均法計價。3、產(chǎn)品成本按品種法計算。4、固

3、定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法一，按月分類計提折舊。5、增值稅稅率17%，城市建設(shè)維護(hù)稅稅率7%，教育費附加率3%，企業(yè)所得稅稅率25%(企業(yè)稅 得稅稅率實行查賬計征，按季預(yù)繳，年終匯算清繳)。6、損益結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法。四、參賽資料 (一）基本信息（已知信息不作考核要求） 1、預(yù)置數(shù)據(jù)賬套信息：賬套號：666;賬套名稱：北京明達(dá)筆業(yè)有限公司；啟用日期：2010年11月01日。單位信息：單位名稱：北京明達(dá)筆業(yè)有限公司；單位簡稱：明達(dá)筆業(yè)；納稅人識別號：7877;核算類型：企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目；賬套主管：demo;按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。 基礎(chǔ)信息：存貨、客戶分類、供應(yīng)商不分類，無外幣

4、核算。 編碼方案：科目編碼：4222;部門：22;收發(fā)類別：121;其他采用系統(tǒng)默認(rèn)。 數(shù)據(jù)精度：采用系統(tǒng)默認(rèn)。2、設(shè)置操作員及權(quán)限操作員編號操作員姓名工作職責(zé)系統(tǒng)權(quán)限0001李晶賬套主管0002王一紅財務(wù)主管公用目錄設(shè)置、總賬管理、薪資管理、固 定資產(chǎn)管理、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理0003陳三平業(yè)務(wù)主管公用目錄設(shè)置、公共單據(jù)、采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算3、系統(tǒng)啟用啟用總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)、薪資、采購、銷售、庫存、存貨，啟用日期統(tǒng)一為：2010 年11月1日。4.基礎(chǔ)檔案 4.1部門檔案部門編碼部門名稱01綜合管理部02財務(wù)部03采購部04銷售部05生產(chǎn)部0501生產(chǎn)一部050

5、2生產(chǎn)二部06倉管部4.2人員類別分類編碼分類名稱1001管理人員1002行政人員1003營銷人員1004采購人員1005生產(chǎn)人員4.3人員檔案人員編號人員姓名性別行政部門人員類別是否業(yè)務(wù)員001陳三平男綜合管理部管理人員是002韓一冰女綜合管理部行政人員是003李晶女財務(wù)部管理人員是004王一紅女財務(wù)部行政人員是005李明男采購部采購人員是006黃平男采購部采購人員是007趙立男銷售部營銷人員是008吳中天男銷售部營銷人員是009趙紅兵男生產(chǎn)一部管理人員是010張恒男生產(chǎn)一部生產(chǎn)人員是011王和女生產(chǎn)二部管理人員是012何飛男生產(chǎn)二部生產(chǎn)人員是013陳力男倉管部管理人員是4.4地區(qū)分類地區(qū)分

6、類分類名稱01北方02南方4.5客戶分類分類編碼分類名稱01批發(fā)商02代理商03零散客戶4.6客戶檔案客戶編號客戶名稱/簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)分管部門分管業(yè)務(wù)員0101北京科達(dá)公司0101銷售部趙立0102天津恒利公司0101銷售部吳中天0201福州宏豐公司0202銷售部趙立0202上海安迅公司0202銷售部吳中天0301零散客戶03014.7供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱/簡稱所屬地區(qū)分管部門分管業(yè)務(wù)員001佳和公司01采購部李明002新達(dá)公司02采購部黃平003永益公司01采購部李明4.8存貨分類及存貨檔案設(shè)置(1)計量單位01：自然單位，無換算率；02：支與盒，固定換算率。計量單位編號計

7、量單位名稱計量單位組編號換算率0101元01無換算率0201支021000202盒021(2)存貨分類和存貨檔案存貨分類存貨編碼存貨名稱計量單位屬性01原材料0001筆芯支外購、生產(chǎn)耗用0002筆殼支外購、生產(chǎn)耗用0003筆帽支外購、生產(chǎn)耗用0004彈簧支外購、生產(chǎn)耗用02半成品類001筆身組件支自制、生產(chǎn)耗用03成品類01單色圓珠筆支自制、銷售02雙色圓珠筆支自制、銷售03三色圓珠筆支自制、銷售04勞務(wù)類YS001運輸費元外購，應(yīng)稅勞務(wù)4.9結(jié)算方式編號結(jié)算名稱1現(xiàn)金支票2轉(zhuǎn)賬支票3商業(yè)承兌匯票4銀行承兌匯票4.10銀行檔案銀行編碼：05，銀行名稱：中國商業(yè)銀行，賬號長度：14位。 4.11

8、本單位開戶銀行編號銀行賬號開戶銀行001321中國商業(yè)銀行北京支行4.12項目大類及分類項目大類名稱項目分類核算科目01圓珠筆成本核算無分類庫存商品圓珠筆、生產(chǎn)成本人工費、生產(chǎn)成本 材料費、生產(chǎn)成本制造費用、主營業(yè)務(wù)收入圓珠 筆業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本圓珠筆業(yè)務(wù)成本項目目錄項目編號項目名稱是否結(jié)算所屬分類碼001單色圓珠筆否無分類002雙色圓珠筆否無分類003三色圓珠筆否無分類4.13憑證類別采用記賬憑證方式。4.14倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱計價方式是否貨位管理01原材料倉移動平均法否02半成品倉移動平均法否03產(chǎn)成品倉移動平均法是4.15貨位檔案貨位編碼貨位名稱所屬倉庫01A貨位產(chǎn)成品倉02B

9、貨位產(chǎn)成品倉03C貨位產(chǎn)成品倉04D貨位產(chǎn)成品倉4.16收發(fā)類別一級編碼及名稱二級編碼及名稱一級編碼及名稱二級編碼及名稱101采購入庫201銷售出庫102采購?fù)素?02銷售退貨1入庫103盤盈入庫2出庫203盤虧出庫104調(diào)撥入庫204調(diào)撥出庫105產(chǎn)成品入庫205領(lǐng)料出庫106其他入庫206其他出庫4.17采購類型和銷售類型采名稱出入庫類別銷名稱出入庫類別購01廠家進(jìn)貨采購入庫售01批發(fā)零售銷售出庫類02代理商進(jìn)貨采購入庫類02銷售退回銷售退貨型03采購?fù)嘶夭少復(fù)素浶?. 18費用項目費用項目編碼費用項目名稱費用項目分類01運輸費無分類04業(yè)務(wù)招待費無分類19.單據(jù)格式在以下單據(jù)格式中增加件

10、數(shù)、換算率等個欄目。采購訂單、到貨單、采購入庫單、材料出庫單、銷售訂單、銷售發(fā)貨單、庫存期初。 在以下單據(jù)格式中增加貨位、貨位編碼等個欄目。 采購入庫單、銷售出庫單、庫存期初。 在以下單據(jù)格式中減少單價、金額欄目。 庫存期初5、各模塊系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 5.1固定資產(chǎn)控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置折舊信息本賬套計提折舊 折舊方法：平均年限法一折舊匯總分配周期：1個月 當(dāng)（月初已計提月份=可使用月份-1)時，將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2112 固定資產(chǎn)編碼方式： 按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼 卡片序號長度為3財務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬 對賬科目： 固定資產(chǎn)對賬科目：固定資產(chǎn)（1501)

11、累計折舊對賬科目：累計折舊（1502)補充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單 月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù) 固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目：1501 累計折舊默認(rèn)入賬科目：1502 減值準(zhǔn)備默認(rèn)入賬科目：1505資產(chǎn)類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物302%正常計提平均年限法（一）通用樣式011行政樓302%正常計提平均年限法（一）通用樣式012廠房302%正常計提平均年限法（一）通用樣式02機器設(shè)備103%正常計提平均年限法（一）通用樣式03運輸設(shè)備64%正常計提平均年限法（一）通用樣式04辦公設(shè)備53%正常計提平均年限法（一）通用樣式部門及對應(yīng)折舊科目部門對應(yīng)折舊科

12、目綜合管理部、財務(wù)部、采購部管理費用/折舊費銷售部營業(yè)費用/折舊費生產(chǎn)一部、生產(chǎn)二部、倉管部制造費用/折舊費增減方式的對應(yīng)入賬科目增加方式對應(yīng)入賬科目減少方式對應(yīng)入賬科目直接購入銀行存款商業(yè)銀行北京支行（)出售固定資產(chǎn)清理（1701)投資者投入實收資本（3101)捐贈轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理（1701)在建工程轉(zhuǎn)入在建工程（1603)2.薪資系統(tǒng)工資類別：多個工資類別從工資中代扣個人所得稅工資類別設(shè)置類別編碼類別名稱001在職人員002退休人員工資類別為“在職人員”和“退休人員”，并且總?cè)藛T分布各個部門，而退休人員只屬于綜合管 理部門。(4) “在職人員”需增加的工資項目工資項目名稱類型長度小數(shù)增減項

13、基本工資數(shù)字82增項職務(wù)補貼數(shù)字82增項津貼數(shù)字82增項交通補貼數(shù)字82增項醫(yī)療保險數(shù)字82減項養(yǎng)老保險數(shù)字82減項缺勤扣款數(shù)字82減項缺勤天數(shù)數(shù)字82其它銀行名稱銀行名稱為“商業(yè)銀行”。賬號長度為14位，錄入時自動帶出的賬號長度為8位。在職人員檔案人員編號人員姓名性別行政部門人員類別銀行賬號001陳三平男綜合管理部管理人員001002韓一冰女綜合管理部行政人員002003李晶女財務(wù)部管理人員003004王一紅女財務(wù)部行政人員004005李明男采購部采購人員005006黃平男采購部采購人員006007趙立男銷售部營銷人員007008吳中天男銷售部營銷人員008009趙紅兵男生產(chǎn)一部管理人員00

14、9010張恒男生產(chǎn)一部生產(chǎn)人員010011王和女生產(chǎn)二部管理人員011012何飛男生產(chǎn)二部生產(chǎn)人員0123.設(shè)置采購管理系統(tǒng)參數(shù)允許超訂單到貨及入庫專用發(fā)票默認(rèn)稅率：17%4.設(shè)置庫存管理系統(tǒng)參數(shù)有組裝拆卸業(yè)務(wù)有委托代銷業(yè)務(wù)由庫存生成銷售出庫單不允許超可用量出庫出入庫檢查可用量有最高最低庫存控制其他設(shè)置由系統(tǒng)默認(rèn)5.設(shè)置存貨核算系統(tǒng)參數(shù)核算方式：按倉庫核算暫估方式：單到回沖銷售成本核算方式：按銷售發(fā)票委托代銷成本核算方式：按普通銷售核算零出庫成本按手工輸入結(jié)算單價與暫估單價不一致時需要調(diào)整出庫成本其他設(shè)置由系統(tǒng)默認(rèn)存貨科目設(shè)置：倉庫名稱存貨科目原材料倉原材料半成品倉原材料產(chǎn)成品倉庫存商品圓珠筆

15、6.銷售管理系統(tǒng)參數(shù)有委托代銷業(yè)務(wù)有零售日報業(yè)務(wù)報價不含稅新增發(fā)貨單參照訂單生成新增退貨單參照發(fā)貨、新增發(fā)票參照發(fā)貨單生成其他設(shè)置由系統(tǒng)默認(rèn)7.應(yīng)收款管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置和初始設(shè)置(1)應(yīng)收系統(tǒng)選項單據(jù)審核日期依據(jù)單據(jù)日期受控科目制單方式明細(xì)到單據(jù)壞賬處理方式應(yīng)收賬款余額百分比法應(yīng)收款核銷方式按單據(jù)控制科目依據(jù)按客戶產(chǎn)品銷售科目依據(jù)按存貨(2)初始設(shè)置基本科目設(shè)置：應(yīng)收科目：應(yīng)收賬款；預(yù)收科目：預(yù)收賬款；銷售收入：主營業(yè)務(wù)收入；稅金科目：銷項稅額；銀行承兌科目：應(yīng)收票據(jù)；商業(yè)承兌科目：應(yīng)收票據(jù)?？刂瓶颇吭O(shè)置：按客戶設(shè)置。產(chǎn)品科目設(shè)置：按商品設(shè)置。8.應(yīng)付系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置和初始設(shè)置(1)應(yīng)付系統(tǒng)選項應(yīng)付

16、款核銷方式按單據(jù)控制科目依據(jù)按供應(yīng)商采購科目依據(jù)按存貨單據(jù)審核日期依據(jù)單據(jù)日期受控科目制單方式明細(xì)到單據(jù)匯兌損益方式月末處理(2)初始設(shè)置基本科目設(shè)置：應(yīng)付科目：應(yīng)付賬款；預(yù)付科目：預(yù)付賬款；采購科目：原材料；采購稅金: 進(jìn)項稅額；銀行承兌科目：應(yīng)付票據(jù)；商業(yè)承兌科目：應(yīng)付票據(jù)。結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票科目為銀行存款。(二）期初余額（根據(jù)下列材料，完成（部分沒有完成）相關(guān)操作，共55分） 1、總賬期初余額表類型科目 編碼科目名稱計量單位輔助賬類型余額 方向期初余額資產(chǎn)1001現(xiàn)金日記借53300資產(chǎn)1002銀行存款借資產(chǎn)商業(yè)銀行北京支行銀行日記借資產(chǎn)1111應(yīng)收票據(jù)客戶往來借資產(chǎn)1

17、131應(yīng)收賬款客戶往來借80000資產(chǎn)1133其他應(yīng)收款借資產(chǎn)1151預(yù)付賬款供應(yīng)商往來借資產(chǎn)1211原材料借48900資產(chǎn)1241自制半成品借4800資產(chǎn)1243庫存商品借圓珠筆項目核算借資產(chǎn)1501固定資產(chǎn)借負(fù)債2101短期借款負(fù)債商業(yè)銀行北京支行負(fù)債2111應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來貸負(fù)債2121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來貸46000負(fù)債2131預(yù)收賬款客戶往來貸權(quán)益3111實收資本貸成本4101生產(chǎn)成本借成本人工費項目核算借成本材料費項目核算借成本制造費用項目核算借成本4105制造費用借成本折舊費用借損益5101主營業(yè)務(wù)收入貸損益圓珠筆項目核算貸損益5401主營業(yè)務(wù)成本借損益圓珠筆業(yè)務(wù)成本項目核算借損

18、益5501營業(yè)費用借損益折舊費部門核算借損益工資部門核算借損益廣告費部門核算借損益5502管理費用借損益折舊費部門核算借損益工資部門核算借損益電話費部門核算借2、應(yīng)收賬款期初余額客戶名稱單據(jù)日期金額天津恒利公司2010-10-1650000福州宏豐公司2010-10-28300003、應(yīng)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱單據(jù)日期金額佳和公司2010-10-16460004、固定資產(chǎn)原始卡片卡片編號0000100002000030000400005固定資產(chǎn)編號固定資產(chǎn)名稱1號樓2號樓電腦打印機轎車類別編號011012040404類別名稱行政樓廠房辦公設(shè)備辦公設(shè)備辦公設(shè)備部門名稱總合管理部占用 20%、財務(wù)

19、部20%占 用、采購部30%占 用、銷售部30%占 用生產(chǎn)一部、生產(chǎn)二 部各占50%財務(wù)部財務(wù)部銷售部增加方式在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入直接購入直接購入直接購入使用狀況在用在用在用在用在用使用年限30年30年5年5年6年折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）開始使用日期2010-10-082010-10-082010-10-082010-10-082010-10-08幣種人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣原值90003000凈殘值率2%2%3%3%4%累計折舊00000對應(yīng)折舊科目管理費用-折舊費 營業(yè)費用-折舊費制造費用-折舊費管理費用-折舊費管理

20、費用-折舊費營業(yè)費用-折舊費5、銷售管理期初余額2010年10月28日，我公司向天津恒利公司發(fā)出三色圓珠筆50盒(5000支），價格為4元 /支，由成品倉發(fā)出。2010年10月08日，我公司委托福州宏豐公司銷售雙色圓珠筆30盒(3000支），雙方商訂 委托價格為2. 8元/支，由成品倉發(fā)出。6、采購管理期初余額無7、庫存系統(tǒng)、存貨系統(tǒng)期初數(shù)倉庫名稱存貨編碼存貨名稱數(shù)量件數(shù)貨位名稱單價金額原材料倉0001筆芯300003000.515000原材料倉0002筆殼420004200.28400原材料倉0003筆帽550005500.316500原材料倉0004彈簧600006000.159000半成

21、品倉001筆身組件80000.64800產(chǎn)成品倉01單色圓珠筆50000500A貨位1.575000產(chǎn)成品倉02雙色圓珠筆60000600B貨位2.2產(chǎn)成品倉03三色圓珠筆75000750C貨位2.8合計(三）企業(yè)日常業(yè)務(wù)及期末業(yè)務(wù)（根據(jù)下面材料，完成相關(guān)操作，共295分）(所有涉及到的采購及銷售業(yè)務(wù)均為無稅單價，所有的采購及銷售業(yè)務(wù)稅金均為17%)1、11月1日，采購部李明向供貨商永益公司訂購筆芯30盒（3000支），單價：0.45元/支， 計劃到貨期為11月5曰。2、11月1日，生產(chǎn)一部在原材料倉中領(lǐng)用材料：存貨名稱領(lǐng)用數(shù)量生產(chǎn)產(chǎn)品筆芯130盒雙色圓珠筆筆殼60盒雙色圓珠筆筆帽60盒雙色圓

22、珠筆彈簧120盒雙色圓珠筆3、11月1日，公司購進(jìn)聯(lián)想電腦8臺，單價為4000元/臺。電腦由生產(chǎn)一部投入使用，款項 用商業(yè)銀行北京支行轉(zhuǎn)賬支票支付。由固定資產(chǎn)模塊生成1張憑證（合并）傳遞到總賬系統(tǒng)。(注：固定資產(chǎn)名稱：聯(lián)想電腦，固定資產(chǎn)編號：-) 借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款商業(yè)銀行北京支行4、11月2日，上海安迅公司向我公司對雙色圓珠筆進(jìn)行詢價，要求采購數(shù)量為300盒（30000 支），銷售部吳中天對其報價為4元/支。5、11月2日，銷售員趙立借差旅費，財務(wù)部付現(xiàn)金9M元。 借：其他應(yīng)收款備用金（)貸：現(xiàn)金6、11月3日，采購部李明向公司財務(wù)部申請貨款2000元用于預(yù)付永益公司原料采購款，經(jīng)總

23、經(jīng)理同意后，財務(wù)部開具商業(yè)銀行轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2000元整。財務(wù)人員在應(yīng)付模塊中根 據(jù)相應(yīng)單據(jù)形成憑證傳到總賬系統(tǒng)。借：預(yù)付賬款貸：銀行存款商業(yè)銀行北京支行7、11月3日，生產(chǎn)二部采用配比出庫方式領(lǐng)用3000支三色圓珠筆的原料，材料從原料倉發(fā)出， 三色圓珠筆（產(chǎn)品結(jié)構(gòu)）子項如下:存貨編碼存貨名稱子項個數(shù)0001筆芯30002筆殼10003筆帽10004彈簧38、11月4日，銷售部以商業(yè)銀行存款支付產(chǎn)品廣告宣傳費3000元。借：營業(yè)費用廣告費貸：銀行存款商業(yè)銀行北京支行9、11月5日，收到永益公司發(fā)來的筆芯及其專用發(fā)票，發(fā)票號碼ZY0M3，開票日期：2010-11-5。 該批筆芯系11月2日

24、采購部李明訂購。發(fā)票載明筆芯成30W支，0.45元/支。同時收到運費 發(fā)票一張（票號YF0001)，運輸費200元（費用的稅率為7%)。經(jīng)檢驗質(zhì)量全部合格，但筆芯數(shù) 量少川0支（屬于合理損耗范圍），辦理入庫（原材料倉）手續(xù)。財務(wù)部門確認(rèn)該筆存貨成本(注： 運費分?jǐn)偘磾?shù)量進(jìn)行分?jǐn)?及應(yīng)付款項，并用11月3日的預(yù)付永益公司原料采購款沖銷此次應(yīng) 付賬款，根據(jù)相關(guān)單據(jù)生成財務(wù)憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。（注：兩張發(fā)票合并制單） 借：原材料借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款 貸：預(yù)付賬款10、根據(jù)11月2日的報價，11月5日本公司與上海安迅公司協(xié)商，對方同意雙色圓珠筆銷售 單價為3.90元

25、/支，訂貨數(shù)量減為28000支，訂單預(yù)發(fā)貨日期：2010-11-30。本公司確認(rèn)后于 11月7日（提前）發(fā)貨（成品倉）并出庫，本公司以現(xiàn)金代墊運費600元。當(dāng)日開具銷售專用 發(fā)票（注上海安迅公司稅號：)，發(fā)票號為Z001，貨款尚未收到。經(jīng)財務(wù)部門確認(rèn)該 筆應(yīng)收款項，并在應(yīng)收模塊中根據(jù)發(fā)票形成應(yīng)收賬款傳到總賬。 借：應(yīng)收賬款 貸：現(xiàn)金借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅額11、11月8日，收回天津恒利公司轉(zhuǎn)賬支票一張50000元用于支付前欠貨款，財務(wù)確認(rèn)入賬， 根據(jù)相關(guān)單據(jù)生成財務(wù)憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，并核銷相應(yīng)應(yīng)收款項。借：銀行存款商業(yè)銀行北京支行 貸：應(yīng)收賬款12、11月10日

26、，直接向佳和公司購買筆芯60盒，彈簧20盒，筆帽30盒。東西已入原材料倉，對方單位尚未開具發(fā)票。 13、11月13日，天津恒利公司要求我公司2010年10月28日對其發(fā)貨的三色圓珠筆50盒(5000 支），分批開票，財務(wù)第一次開具的普通發(fā)票（票號Z004)數(shù)量為4000支，4元/支。對方收到 發(fā)票后，用商業(yè)承兌匯票（票據(jù)號9999簽發(fā)日期為：2010年10月01日，到期日期：2011年 4月30日），方式全額支付了第一次貨款。經(jīng)財務(wù)部門確認(rèn)該筆款項，并在應(yīng)收模塊中完成相 應(yīng)單據(jù)處理，將業(yè)務(wù)憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅借：應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)收賬款1

27、4、11月17日，生產(chǎn)一部完成雙色圓珠筆60盒（6000支），生產(chǎn)完成后入產(chǎn)成品倉B貨位。15、11月24日，銷售員趙立報銷11月2日向公司預(yù)支的差旅費700元，并歸還現(xiàn)金200元。 (注：差旅費進(jìn)行部門核算）借：現(xiàn)金營業(yè)費用差旅費（) 貸：其他應(yīng)收款一備用金16、11月28日，生產(chǎn)二部完工入庫三色圓珠筆28盒（2800支），入成品倉，貨位：C貨位。17、11月29日，對生產(chǎn)一、二部進(jìn)行機器設(shè)備維修，共花費維修費用20M元，用轉(zhuǎn)賬支票支 付。借：制造費用-維修費()貸：銀行存款-商業(yè)銀行北京支行18、11月29日，提取現(xiàn)金3000元備用。 借：現(xiàn)金貸：銀行存款商業(yè)銀行北京支行19、11月30日，福州宏豐公司根據(jù)其公司銷售情況，跟我公司結(jié)算2010年10月08日發(fā)出的 雙色圓珠筆中20盒(2000支），并已轉(zhuǎn)賬支票方式進(jìn)行現(xiàn)結(jié)，一次性付清結(jié)算款。本公司根據(jù) 收到的貨款給對方單位開具了普通發(fā)票（注：發(fā)票號及開票日期系統(tǒng)采用系統(tǒng)默認(rèn))。并根據(jù)相 應(yīng)單據(jù)形成憑證傳到總賬系統(tǒng)。借：銀行存款商業(yè)銀行北京支行 貸:主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅額20、11月30日，計提1月份固定資產(chǎn)折舊，并在相應(yīng)模塊生成憑證傳到總賬系統(tǒng)