建設(shè)項目投資估算方法

1、建設(shè)工程投資估算一、工程項目設(shè)計階段劃分及估算精度工程設(shè)計過程一般可劃分為以下幾個階段：機會研究階段、預(yù)（初步）可行性研究階段（項目建議書）、可行性研究階段、初步設(shè)計階段、施工圖設(shè)計階段。序號設(shè)計階段投資階段投資計算精度備注1機會研究階段估算30%2預(yù)（初步）可行性研究階段估算20%3可行性研究階段概、估算15%4初步設(shè)計階段概算10%5施工圖設(shè)計階段預(yù)算5%二、工程項目投資組成（一）工程項目投入總資金由工程建設(shè)投資和流動資金組成。工程建設(shè)投資分為以下七類：1、 建筑工程費2、 安裝工程費3、 設(shè)備工器具購置費 4、 工程建設(shè)其他費用5、 基本預(yù)備費6、 漲價預(yù)備費7、 建設(shè)期利息（二）靜態(tài)投

2、資和動態(tài)投資：1、靜態(tài)投資：建筑工程費、安裝工程費、設(shè)備工器具購置費、工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費組成2、動態(tài)投資：漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息組成三、工程項目投資估算編制依據(jù)投資估算是在項目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項目實施進度等進行研究并基本確定的基礎(chǔ)上估算項目投入總資金（包括建設(shè)投資和流動資金）。1、 各專業(yè)設(shè)計提供設(shè)計資料：建構(gòu)筑物特征一覽表設(shè)備一覽表（包括：單位、數(shù)量、型號、重量、價格）材料一覽表（包括：單位、數(shù)量、材質(zhì)、單重、總重、敷設(shè)方式）2、 估價指標、概算指標、預(yù)算定額及相應(yīng)取費定額3、 當?shù)卣驮靸r主管部門現(xiàn)行政策及有關(guān)文件規(guī)定4、 當?shù)刈钚虏牧蟽r格、

3、工資水平和民用建筑造價水平 四、工程項目投資估算方法：包括生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)估算法、投資估算指標法和分類估算法。前三種方法精度相對不高，主要用于投資機會研究和預(yù)可行性研究；在可行性研究階段應(yīng)采用投資估算指標法和分類估算法 。五、工程項目投資分類估算法1、建筑工程估算（1）按單位工程量造價乘以工程總量估算（2）估價指標和概算指標 按行業(yè)統(tǒng)一頒發(fā)的估價指標和概算指標（3）按預(yù)算定額（4）按調(diào)查實際資料（5）按經(jīng)驗數(shù)值2、安裝工程估算與建筑概算編制方法基本相同，另一個方法是比例系數(shù)法，即安裝費用占設(shè)備價的百分比計算。3、設(shè)備購置估算設(shè)備分為：標準設(shè)備和非標準設(shè)備，標準設(shè)備又分為：國產(chǎn)設(shè)

4、備和進口設(shè)備，他們的計價方法是不同的。（1）非標準設(shè)備計價比較麻煩，簡單的估算按比例系數(shù)法，即加工費占主要材料的百分比或按成品單位重量價格估算。（2）國產(chǎn)設(shè)備價格由原價（出廠價）和運雜費組成。出廠價要注意是否包括備品備件費用（定貨合同時應(yīng)明確規(guī)定），運雜費包括：運輸費、裝卸費、保護費和倉庫保管費。綜合一般按設(shè)備原價的5-8%計取。（3）進口設(shè)備價格計算比較復(fù)雜，它主要由離岸價、國際運費、運輸保險費和關(guān)稅及各種手續(xù)費等組成。計算公式為：進口設(shè)備購置費=進口設(shè)備貨價（離岸價）+進口從屬費用+國內(nèi)運輸費進口設(shè)備從屬費=國際運輸費+運輸保險費+進口關(guān)稅+增殖稅+外貿(mào)手續(xù)費+銀行財務(wù)費+海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費國

5、際運輸費 即從裝運港（站）到達我國抵達港（站）的運費。計算公式為：國際運輸費=離岸價*費率 或 單位運價*運量運輸保險費 保險費率按保險公司規(guī)定的進口貨物保險費率計算。計算公式為：運輸保險費=（離岸價+際運輸費）*國外保險費率進口關(guān)稅 按我國海關(guān)總署發(fā)布的進口關(guān)稅稅率計算進口關(guān)稅=（離岸價+際運輸費+運輸保險費）*進口關(guān)稅稅率增殖稅 我國增殖稅條例規(guī)定，進口應(yīng)稅產(chǎn)品均按組成計稅價格和增殖稅率直接計算應(yīng)納稅額。計算公式為：增殖稅額=組成計稅價格*增殖稅稅率組成計稅價格=關(guān)稅完稅價格+進口關(guān)稅+消費稅目前進口設(shè)備適用稅率為17% 外貿(mào)手續(xù)費 一般按1.5%計算 計算公式為：外貿(mào)手續(xù)費=（離岸價+際

6、運輸費+運輸保險費）*外貿(mào)手續(xù)費率銀行財務(wù)費 目前費率為：0.4%-0.5% 計算公式為：銀行財務(wù)費=離岸價*銀行財務(wù)費率海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費 是指海關(guān)對進口減免稅、保稅設(shè)備實施監(jiān)督、管理、提供服務(wù)的手續(xù)費 。對全額征收關(guān)稅的貨物不收海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費。費率一般為：0.3% 計算公式為：海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費=進口設(shè)備到岸價*海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費費率例題：某公司進口一套設(shè)備，重1000噸，裝運港船上交貨價（離岸價）為100萬美元。國際運費費率為300美圓/噸、海上運輸保險費費率為0.5%、外貿(mào)手續(xù)費費率為1.5%、中國銀行財務(wù)費費率0.5%、海關(guān)關(guān)稅為22%、增殖稅稅率為17%、美圓的銀行牌價8元人民幣，設(shè)備國內(nèi)運費

7、費率為5%，對該設(shè)備進行估價。解：進口設(shè)備離岸價=100*8=800萬元人民幣國際運費=1000*300*8/10000=240萬元人民幣國外運輸保險費=（800+240）*0.5%=5.2萬元人民幣進口關(guān)稅=（800+240+5.2）*22%=230萬元人民幣增殖稅=（800+240+5.2+230）*17%=216.78萬元人民幣外貿(mào)手續(xù)費=（800+240+5.2）*1.5%=15.68萬元人民幣銀行財務(wù)費=800*0.5%=4萬元人民幣進口設(shè)備原價=800+240+5.2+230+216.78+15.68+4=1511.68萬元人民幣國內(nèi)運輸費=1511.68*5%=75.58萬元人民

8、幣該套進口設(shè)備估價為：1511.68+75.58=1587.26萬元人民幣4、工程建設(shè)其他費用工程建設(shè)其他費用是指從工程籌建到竣工驗收交付使用止整個期間，除建安工程費用和設(shè)備工器具購置費以外的，為保證工程順利實施和交付使用后正常發(fā)揮效用而必須發(fā)生的有關(guān)費用。（1）土地使用費 通過土地劃撥的方式取得土地使用權(quán)，須支付土地補償費、安置補助費、地上附著物和青苗補償費。按建設(shè)項目所在?。ㄊ小⒆灾螀^(qū)）人民政府制定頒發(fā)的土地征用補償費、安置補助費標準和耕地占用稅、城鎮(zhèn)土地使用稅標準計算。（2）建設(shè)單位管理費 工程建設(shè)管理費=工程費工程建設(shè)管理費費率。工程建設(shè)管理費費率表建設(shè)項目規(guī)模（工程費）（億元）費率（

9、%）0.5及以下4.4923.4852.64102.13201.93401.78100及以上1.58（3）臨時設(shè)施費臨時設(shè)施費=工程費臨時設(shè)施費費率臨時設(shè)施費費率表建設(shè)項目性質(zhì)費率（%）新建項目0.5改擴建項目0.25（4）勘察設(shè)計費 指建設(shè)單位委托勘察設(shè)計單位為建設(shè)項目進行勘察、設(shè)計等所需的費用，由工程勘察費和工程設(shè)計費兩部分組成。工程勘察費。包括：測繪、勘探、取樣、試驗、測試、檢測、監(jiān)測等勘察作業(yè)，以及編制工程勘察文件和巖土工程設(shè)計文件等收取的費用。計算方法：可按第一部分工程費用的0.8%1.1%計列。工程設(shè)計費。包括：編制初步設(shè)計文件、施工圖設(shè)計文件、非標準設(shè)備設(shè)計文件、施工圖預(yù)算文件、

10、竣工圖文件等服務(wù)所收取的費用。計算方法：以第一部分工程費用與聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費用之和的投資額為基礎(chǔ)，按照工程項目的不同規(guī)模分別確定的設(shè)計費率計算；施工圖預(yù)算編制按設(shè)計費的10%計算；竣工圖編制按設(shè)計費的8%計算。（5）工程監(jiān)理費 指委托工程監(jiān)理單位對工程實施監(jiān)理工作所需的費用。包括：施工監(jiān)理和勘察、設(shè)計、保修等階段的臨理。計算方法：按國家發(fā)展改革委和建設(shè)行政主管部門發(fā)布的現(xiàn)行工程建設(shè)監(jiān)理費有關(guān)規(guī)定估列。以所監(jiān)理工程投資為基數(shù)，按照監(jiān)理工程的不同規(guī)模分別確定的監(jiān)理費率計算?；蛘甙凑諈⑴c監(jiān)理工作的工日計算。（6）前期工作咨詢費指建設(shè)項目前期工作的咨詢收費。包括：建設(shè)項目專題研究、編制和評估項目建議書、編

11、制和評估可行性研究報告，以及其他與建設(shè)項目前期工作有關(guān)的咨詢服務(wù)收費。（7）工程保險費指建設(shè)項日在建設(shè)期間根據(jù)需要對建筑工程、安裝工程及機器設(shè)備和人身安全進行投保而發(fā)生的保險費用。包括：建筑安裝工程一切險、人身意外傷害險和引進設(shè)備財產(chǎn)保險等費用。按國家有關(guān)規(guī)定計列，可按下式估算：工程保險費第一部分工程費用（0.30.6%）（8）招標代理服務(wù)費指招標代理機構(gòu)接受招標人委托，從事招標業(yè)務(wù)所需的費用。包括：編制招標文件(包括編制資格預(yù)審文件和標底)，審查投標人資格，組織投標人踏勘現(xiàn)場并答疑，組織開標、評標、定標以及提供招標前期咨詢、協(xié)調(diào)合同的簽訂等業(yè)務(wù)。（9）施工圖審查費指施工圖審查機構(gòu)受建設(shè)單位委

12、托，根據(jù)國家法律、法規(guī)、技術(shù)標準與規(guī)范，對施工圖進行審查所需的費用。包括：對施工圖進行結(jié)構(gòu)安全和強制性標準、規(guī)范執(zhí)行情況進行獨立審查。5、基本預(yù)備費基本本預(yù)備費：指初步設(shè)計（可行性研究）過程中難以預(yù)料的費用。一般按建安工程費、設(shè)備工器具購置費和工程建設(shè)其他費用之和的百分比計算?？尚行匝芯款A(yù)備費10-15%，初步設(shè)計預(yù)備費810%。6、漲價預(yù)備費 漲價預(yù)備費是對建設(shè)工期較長的項目，在建設(shè)期內(nèi)價格上漲可能引起投資增加而預(yù)留的費用。一般以建安工程費、設(shè)備工器具購置費和工程建設(shè)其他費用之和為計算基數(shù)。計算公n式為：PC=It(1+f)t-1t=1 式中：PC-漲價預(yù)備費 It-第t年工程投資 f-建設(shè)

13、期價格上漲指數(shù) n-建設(shè)期例：某項目靜態(tài)投資12000萬元，按進度計劃，建設(shè)期4年，資金安排計劃為：第一年2000萬元、第二年4000萬元、第三年4000萬元、第四年2000萬元，價格上漲指數(shù)平均4%，估算漲價預(yù)備費。 解：第一年漲價預(yù)備費為 2000*（1+4%）-1=80萬元第二年漲價預(yù)備費為 4000*（1+4%）2-1=326.4萬元第三年漲價預(yù)備費為 4000*（1+4%）3-1=499.46萬元第四年漲價預(yù)備費為 2000*（1+4%）4-1=339.72萬元漲價預(yù)備費合計：1245.58萬元7、建設(shè)期利息是指借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的并計入固定資產(chǎn)的利息。一般情況下當年投資借款按年中發(fā)

14、生計算，并計算復(fù)利。 例：某項目貸款12000萬元，按進度計劃，建設(shè)期4年，資金安排計劃為：第一年貸款2000萬元、第二貸款年4000萬元、第三年貸款4000萬元、第四年貸款2000萬元，年利率6%，請計算建設(shè)期貸款利息。（假設(shè)年底付息）（1）第一年計息額 2000 /2 =1000萬元第一年利息 1000*6%=60萬元（2）第二年計息額 4000/2+2000+60 =4060萬元第二年利息 4060*6%=243.6萬元（3）第三年計息額 4000/2+4000+2000+60+243.6 =8303.6萬元第三年利息 8303.6*6%=498.22萬元（4）第四年計息額 2000/2+4000+4000+2000+60+243.6+498.22 =11801.82萬元第四年利息 11801.82708.11*6%=708.11萬元建設(shè)期貸款利息合計：60+243.6+498.22+708.11=1509.93萬元六、 流動資金 為保證項目投產(chǎn)后正常生產(chǎn)經(jīng)營所必須的流轉(zhuǎn)資金，其估算方法通常有有擴大指標法和分項詳細估算法。1、擴大指標法：是一種簡化的估算方法，精度不高，適用于建議書和預(yù)可研階段?？蓞⒄胀惼髽I(yè)流動資金占銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的比例，以及單位產(chǎn)量占用流動資金的比率估算。精度不高，適用于建議書和預(yù)可研階段。2、分項詳細估算