銀輪股份：2009年度關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)審核報(bào)告-04

1、浙江銀輪機(jī)械股份有限公司關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)審核2009 年度關(guān)于對(duì)浙江銀輪機(jī)械股份有限公司關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)審核報(bào)告信會(huì)師報(bào)字 (2010 第 11068 號(hào)浙江銀輪機(jī)械股份有限公司董事會(huì):我們審計(jì)了貴公司 2009 年度財(cái)務(wù)報(bào)表并出具了信會(huì)師報(bào)字 (2010 第 11067 號(hào)審計(jì)報(bào)告 ,在此基礎(chǔ)上我們對(duì)貴公司披露的關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)進(jìn)行了審核。貴公司的責(zé)任是真實(shí)、完整向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況與提供原始合同或協(xié)議等資料或副本、會(huì)計(jì)憑證與賬簿記錄等我們認(rèn)為必要的資料。我們的責(zé)任是對(duì)貴公司是否按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)與國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合頒發(fā)的關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司

2、對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知 (證監(jiān)發(fā) 200356 號(hào)的規(guī)定披露了關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審核,并發(fā)表審核意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審核工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范 ,計(jì)劃和實(shí)施審核工作以對(duì)貴公司自行清查與向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審核工作涉及實(shí)施審核程序 ,以獲取有關(guān)關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況披露的相關(guān)證據(jù)。選擇的審核程序取決于我們的判斷 ,包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的自行清查后向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí) ,我們考慮與向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況相關(guān)的內(nèi)部控制 ,以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)?/p>

3、審核程序 ,但目的并非對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表意見(jiàn)。我們對(duì)貴公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況實(shí)施了相關(guān)調(diào)查 ,查閱了有關(guān)資料、會(huì)計(jì)憑證、核對(duì)賬簿記錄等我們認(rèn)為必要的審核程序?，F(xiàn)將審核情況說(shuō)明如下 :一、 2009年內(nèi) ,大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性占用公司(含子公司資金發(fā)生額為0.00 元;截止 2009 年 12 月 31 日余額 (未扣除已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備為0.00 元。二、 2009年內(nèi) ,大股東及其附屬企業(yè)與公司(含子公司經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)發(fā)生額為0.00 元;截止 2009 年 12 月 31 日余額 (未扣除已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備為0.00 元。三、公司與子公司 (含子公司的附屬企業(yè)之間往來(lái)的經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)

4、余額 (未扣除已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備為 508,947.70 元。四、 2009年內(nèi) ,其他關(guān)聯(lián)方與公司 (含子公司非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)發(fā)生額為 0.00 元 ;截止 2009 年 12 月 31 日余額 (未扣除已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備為 0.00 元。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 :中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 :中國(guó) ·上海二一年四月六日附件編制單位 :浙江銀輪機(jī)械股份有限公司單位 :元 非經(jīng)營(yíng)性資金占用 資金占用方名稱(chēng)占用方與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系上市公司核算的會(huì)計(jì)科目2009 年期初占用資金余額2009 年度占用累計(jì)發(fā)生金額(不含利息2009 年度占用資金的利息 (如有2009 年度償還累計(jì)發(fā)生金額

5、2009 年期末占用資金余額占用形成原因占用性質(zhì)現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè) 小計(jì) 前大股東及其附屬企業(yè) 小計(jì) 總計(jì) 其他關(guān)聯(lián)資金資金往來(lái)方名稱(chēng)往來(lái)方與上市公司的關(guān)系上市公司核算的會(huì)計(jì)科2009 年期初往來(lái)資金余額2009 年度往來(lái)累計(jì)發(fā)生金額2009 年度往來(lái)資金2009 年度償還累計(jì)發(fā)生金額2009 年期末往來(lái)資金余往來(lái)形成原因往來(lái)性質(zhì)往來(lái) 目 (不含利息的利息 (如有額大股東及其附屬企業(yè)上海創(chuàng)斯達(dá)熱交換器有限公司 控股子公司其他應(yīng)收款天臺(tái)銀輪熱動(dòng)力交換器有限公司控股子公司其他應(yīng)收款2,503,237.802,016,700.40486,537.40資金往來(lái) 經(jīng)營(yíng)性往來(lái)上海銀暢國(guó)際貿(mào)易有限公司控股

6、子公司其他應(yīng)收款39,096.10116,252.20135,748.0019,600.30資金往來(lái) 經(jīng)營(yíng)性往來(lái)湖北銀輪機(jī)械有限公司 控股子公司其他應(yīng)收款3,892.693,892.69資金往來(lái) 經(jīng)營(yíng)性往來(lái)上市公司的子公司及其附屬企業(yè)杭州銀輪科技有限公司控股子公司其他應(yīng)收款1,302,810.00 1,300,000.002,810.00資金往來(lái) 經(jīng)營(yíng)性往來(lái)徐小敏 自然人股東 其他應(yīng)收款 60,000.00208,694.00195,000.0073,694.00備用金經(jīng)營(yíng)性往來(lái) 季善魁 自然人股東 其他應(yīng)收款 40,321.00 40,321.00備用金經(jīng)營(yíng)性往來(lái) 洪健 自然人股東 其他應(yīng)收

7、款 10,516.59 10,516.59備用金經(jīng)營(yíng)性往來(lái) 王鑫美 自然人股東 其他應(yīng)收款備用金經(jīng)營(yíng)性往來(lái) 關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人周益民自然人股東其他應(yīng)收款6,353.6050,000.00 54,136.202,217.40備用金經(jīng)營(yíng)性往來(lái)陳邦國(guó) 郭偉 馮宗會(huì) 褚衛(wèi)明 其他關(guān) 聯(lián)人及 其附屬 企業(yè) 總計(jì) 自然人股東 自然人股東 自然人股東 自然人股東 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款8,000.00 2,369.50 7,500.00 10,000.00 59,000.00 70,000.00 6,000.00 10,000.00 57,000.0052,538.09 13,500.00 10,000.00 19,8