公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程及制度

1、張家界陽光藝術(shù)學(xué)校財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及流程、總那么一：為了加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部管理，標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 ，合理控制費(fèi)用支 出，特制定本制度。二：本制度適用學(xué)校全體教師職工。二、費(fèi)用報(bào)銷根本制度及根本流程一：報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù) 發(fā)票。二：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；3、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色筆或簽字筆填寫；4、報(bào)銷單各工程應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；三：單筆報(bào)銷總額超過500元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。四：費(fèi)用報(bào)銷根本流程：費(fèi)用預(yù)發(fā)生時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng) t 申請(qǐng)通

2、過 t報(bào)銷人按實(shí)序 時(shí)粘貼相關(guān)費(fèi)用發(fā)票 t 報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單 t 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核單據(jù) T 校長審批報(bào)銷單據(jù) t 財(cái)務(wù)部出納支付報(bào)銷金額三、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了方便職工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：一、每筆費(fèi)用發(fā)生后須一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，如費(fèi)用發(fā)生前有預(yù)支款，當(dāng)月未 退回的預(yù)支款從當(dāng)月責(zé)任人的工資中扣除。二、借款不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理 四、費(fèi)用審批管理一：費(fèi)用審批管理。1、學(xué)校負(fù)責(zé)人校長行使審批權(quán)。2、學(xué)校所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原那么上由學(xué)校負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審批。3、 學(xué)校負(fù)責(zé)人外出時(shí)可以指定授權(quán)人授權(quán)、短信或微信授權(quán)，報(bào) 財(cái)務(wù)備案，由學(xué)校財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對(duì)不符合學(xué)校財(cái)務(wù)制度

3、的單據(jù)， 財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理，學(xué)校負(fù)責(zé)人回來后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。4、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi) 進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。5、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。6、 學(xué)校對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)為原那么的責(zé)任 追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任， 以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的平安。對(duì)于違反學(xué)校財(cái)務(wù)制度的規(guī) 定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并?duì)由此引起 的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。7、報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的, 除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)

4、報(bào)銷金額 510倍的罰款, 情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。&審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分或工程不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%-50%勺罰款。9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼標(biāo)準(zhǔn)，是否 經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí) 制作報(bào)銷憑證并交與出納處付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷 人說明退回理由。10、出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查學(xué)校負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名是否齊全，對(duì) 審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單 出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。五、各項(xiàng)費(fèi)用管理及報(bào)銷條

5、例一差旅費(fèi)管理及報(bào)銷條例1、出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)單，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)校長批準(zhǔn)前方可出差。2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單， 填寫“用款申請(qǐng)單， 列明用款方案，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、校長審批前方可借款。3、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅 費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具 的，需經(jīng)校長審批前方可報(bào)銷。4、出差人員回學(xué)校必須于一星期內(nèi)向財(cái)務(wù)提交經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的有 效報(bào)銷單據(jù)，如超過一星期報(bào)銷差旅費(fèi)用的，須說明實(shí)際情況，個(gè)人原因 造成未報(bào)銷費(fèi)用，預(yù)支款從工資中先行扣除。5、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬

6、不借的原那么，延誤工作責(zé)任 自負(fù)，特殊情況由校長特批，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂 的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。二費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)總體原那么：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“實(shí)報(bào)實(shí)銷， 超支不補(bǔ)。1、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)包括隨行人員因公外出，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、其他人員受學(xué)校指派因公外出，按出差不同區(qū)域?qū)嵭胁煌难a(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：1住宿、伙食標(biāo)準(zhǔn)：住宿、伙食及外地交通實(shí)行100元/人/天補(bǔ)助，不再實(shí)行其他費(fèi)用報(bào)銷。 特殊情況經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可特殊實(shí)行。備注：中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開本市按半天 補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ) 助。2市內(nèi)張家界市區(qū)交通費(fèi)：原那么上外出辦公只能選擇公交車，特殊情況報(bào)批后可選擇出租車 或其他交通工具。3外埠交通工具標(biāo)準(zhǔn)：外地出差選用汽車或火車，如自行選擇更高級(jí)別的交通工具，按 汽車或火車的費(fèi)用額報(bào)銷。特殊情況報(bào)批后可選擇其他交通工具。三其他1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后 財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。2、出差人員應(yīng)保存完整車船票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi) 用的依據(jù)，對(duì)于其他單位代為訂票的，應(yīng)保存復(fù)印件作為審核依據(jù)。六、采