未來三年資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的預(yù)測(cè)

1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流未來三年資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的預(yù)測(cè).精品文檔.福師教育咨詢中心三年資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的預(yù)測(cè)預(yù)計(jì)未來三年資產(chǎn)負(fù)債表編制單位: 20142016年度 單位:元資產(chǎn)2014年末余額2015年末余額2016年末余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）2014年末余額2015年末余額2016年末余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款預(yù)收款項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收利息應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)收股利應(yīng)付利息其他應(yīng)收款應(yīng)付股利存貨其他應(yīng)付款其他流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)負(fù)債：可供出售金融資產(chǎn)長(zhǎng)期

2、借款持有至到期投資應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期股權(quán)投資其他非流動(dòng)負(fù)債投資性房地產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)在建工程所有者權(quán)益：工程物資實(shí)收資本（或股本）固定資產(chǎn)清理資本公積無形資產(chǎn)減：庫存股開發(fā)支出盈余公積長(zhǎng)期待攤費(fèi)用未分配利潤(rùn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)分析：由于福師教育咨詢中心目前針對(duì)于中小學(xué)生，介于以提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)以及學(xué)習(xí)環(huán)境為宗旨，班級(jí)容量縮小，采取的都是小班班教學(xué)，因而對(duì)學(xué)生的了解情況較多，因而收入較為可觀。在所在的地區(qū)開展業(yè)務(wù)的時(shí)間較長(zhǎng)，在市場(chǎng)地區(qū)具有較大的影響。鑒于可不斷發(fā)展，將會(huì)進(jìn)一步增加固定資產(chǎn)，購買更大的校舍，為學(xué)子提供更好的學(xué)習(xí)環(huán)境。未來

3、三年利潤(rùn)表編制單位：心穎 20142016年度 單位：元項(xiàng)目2014年金額2015年金額2016年金額一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）投資收益（損失以“-”號(hào)填列）二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益分析：凈利潤(rùn)的逐年增長(zhǎng)說明本企業(yè)一直處于盈利的狀態(tài)。隨著地租，環(huán)境，管理人員等各種成本因素的增長(zhǎng)，外加不斷嚴(yán)重的通貨膨脹，預(yù)計(jì)成本

4、也會(huì)隨收益逐年增長(zhǎng)。 營(yíng)銷手段的提高以及節(jié)省成本的里面不斷加強(qiáng)，所以銷售成本預(yù)測(cè)不會(huì)再增加，維持原有的額度。隨著科技發(fā)展，管理人員可相應(yīng)減少有機(jī)器代替，如監(jiān)控設(shè)備、電腦改卷等。節(jié)約成本減少管理費(fèi)用。 未來三年現(xiàn)金流量表預(yù)測(cè)資訊比較性歷史資訊九十一年度九十年度八十九年度營(yíng)業(yè)活動(dòng)之現(xiàn)金流量?jī)衾麧?rùn)63,08158,970109,593調(diào)整項(xiàng)目：處分投資利益淨(jìng)額(33,839)(4,109)(41,586)按權(quán)益法認(rèn)列之投資損失淨(jìng)額32,04622,5249,683攤銷10,57511,7179,631呆帳費(fèi)用10,000-折舊7,4756,7525,788長(zhǎng)期股權(quán)投資已實(shí)現(xiàn)損失3,080-提列（迴轉(zhuǎn)

5、）短期投資跌價(jià)損失(1,259)(4,552)13,156已未實(shí)現(xiàn)銷貨毛利(576)1,626222處分固定資產(chǎn)損失淨(jìng)額3159282存貨跌價(jià)及呆滯損失-324遞延所得稅-(9,176)(4,780)營(yíng)業(yè)資產(chǎn)及負(fù)債之變動(dòng)：應(yīng)收款項(xiàng)(12,969)(9,123)(6,666)存貨(260)(1,261)241預(yù)付款項(xiàng)及其他流動(dòng)資產(chǎn)11,19710,375(18,974)應(yīng)付款項(xiàng)(563)5,285(3,263)應(yīng)付費(fèi)用及其他流動(dòng)負(fù)債(689)(6,426)2,280應(yīng)計(jì)退休金負(fù)債1,1551,187999營(yíng)業(yè)活動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流入88,48583,84876,930投資活動(dòng)之現(xiàn)金流量處分長(zhǎng)期股權(quán)投資價(jià)

6、款55,362-104,141購置固定資產(chǎn)(13,666)(37,905)(38,692)遞延費(fèi)用增加(11,896)(8,659)(3,999)長(zhǎng)期股權(quán)投資增加(6,549)(52,739)(180,757)（接次頁）（承前頁）短期投資淨(jìng)（增加）減少6,340(20,912)107,563處分固定資產(chǎn)價(jià)款600127292存出保證金減少-250676投資活動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流入（流出）30,191(119,838)(10,776)融資活動(dòng)之現(xiàn)金流量發(fā)放現(xiàn)金股利(23,582)(21,483)-支付董監(jiān)事酬勞(2,021)(2,762)(3,000)購買庫藏股票-(15,050)(6,116)融資活動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流出(25,603)(39,295)(9,116)本年度現(xiàn)金增加（減少）數(shù)93,073(75,285)57,038年初現(xiàn)金餘額23,98199,26642,228年底現(xiàn)金余額117,05423,98199,266現(xiàn)金流量資訊之補(bǔ)充揭露：支付所得稅2754,62414,021支付利息-7-本資料係屬預(yù)測(cè)性質(zhì)，詳細(xì)內(nèi)容應(yīng)再參閱重要會(huì)計(jì)政策及基本假設(shè)彙總。負(fù)責(zé)人：經(jīng)理人：主辦會(huì)計(jì)：綜合報(bào)表分析：福師教育咨詢中心現(xiàn)金流量。通過經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的