健身俱樂部培訓資料--財務部崗位職責

1、部門：財務部內(nèi)容：財務經(jīng)理的崗位職責1 1 . .在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下， 具體領(lǐng)導俱樂部的財務政策和財務管理制度的實施， 合理支配資金；2 2 . .組織貫徹執(zhí)行會計法等法規(guī)和旅游財務制度及財務紀律，建立健全財務管理的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，重大問題及時報告領(lǐng)導；3 3 .做好資金管理，組織收銀員，出納員按照規(guī)定程序，手續(xù)及時做好資金回籠，準時進帳，存款，保證日常合理開支需要的正常供給。4 4 . .加強財務管理，分月，季，年編制和執(zhí)行財務計劃，正確合理調(diào)度資金，提高資金使用效率，指導各部門搞好經(jīng)濟核算，為俱樂部的發(fā)展積累資金。5 5 . .組織俱樂部內(nèi)部各個環(huán)節(jié)的財務收支情況。6 6 .

2、 .組織整個俱樂部的經(jīng)濟核算工作，充分發(fā)揮財務工作的預算和監(jiān)督作用，組織編制和審核會計，統(tǒng)計報表，并向上級財務部門報告工作，按上級規(guī)定時限及時組織編制財務預算和結(jié)算。7 7 . .組織財會人員搞好會計核算，正確，及時，完整地記帳，算帳，報帳，并全面反映給俱樂部領(lǐng)導，及時提供真實的會計核算資料；8 8 . .負責與財政，稅務，金融部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門的關(guān)系，及時掌握財政，稅務及外匯動向；9 9 . .負責辦理銀行貸款及還貸手續(xù)；1010 .遵守，維護國家的財政紀律，嚴格掌握費用開支，認真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限和費用報銷制度；1111 .審查各部門的開支計劃，審查對外提供的財務資料

3、，并轉(zhuǎn)報總經(jīng)理；1212 .參與重要經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究，審查，并負責對新產(chǎn)品，新項目的開發(fā)，技術(shù)改造，以及商品（勞務）價格和工資獎金方案的審核，及時提出具體的改進措施；1313 .參與俱樂部經(jīng)營管理和經(jīng)營決策，提高酒店的管理水平和經(jīng)濟效益，為總經(jīng)理當家理財，把關(guān)，做好經(jīng)營參謀；1414 .合理制定各部門的成本費用，專項資金和流動資金定額，尤其做好成本控制，精打細算，確保經(jīng)濟效益。1515 .督促，檢查俱樂部的固定資產(chǎn)，低佰易耗品，物料用品等財產(chǎn)，物資的使用，保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)，物資管理中存在的問題，確保酒店財產(chǎn)，物資的合理使用和安全管理1616 .督促有關(guān)人員重視應收帳款的催收

4、工作，加速資金回籠；1717 .監(jiān)督采購人員做好健身房內(nèi)，工程，辦公及勞保的物料，用品的采購工作。1818 .負責審查各項開支，密切與各部門的聯(lián)系，研究并合理掌握成本和費用；1919 .組織財務人員，定期開展財務分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領(lǐng)導提出建議，促使俱樂部不斷提高管理水平；2020 .每季度全面檢查一次庫存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查各業(yè)務部門，收款崗位的庫存現(xiàn)金和備用金；2121 .保存俱樂部關(guān)于財務工作方面的文件，資料，合同和協(xié)議，督促本部門員工完整地保管俱樂部的一切帳冊，報表憑證和原始單據(jù)；2222 .負責本部門職工的思想教育和業(yè)務學習，定期組織，召

5、開本部門的業(yè)務會議，抓好本部門內(nèi)部管理工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和財務管理水平；2323 .負責本部門員工業(yè)務工作，使下屬員工熟練掌握業(yè)務知識，操作程序和管理制度，并使各員工對本部門其它崗位的業(yè)務環(huán)節(jié)有所了解；組織建立財務人員崗位責任制，負責對財務人員的考核。部門：財務部內(nèi)容：收銀員工作規(guī)范1 1 . .熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔，摔，甩，丟2 2 . .嚴禁向收銀處借款和未經(jīng)財務部經(jīng)理簽批將錢款外借他人;3 3 . .嚴禁打非工作電話，不準長時間接聽私人電話；4 4 . .長，短款項要向上級反映，匯報及解釋原因；5 5 . .不得以白條沖款帳；6 6 . .由于

6、工作失誤造成的損失由當事人全額賠償；7 7 . .下班時做好交接班工作。部門：財務部內(nèi)容：財務部的運營培訓財務工作本身的專業(yè)性不是我們在這里所要講的內(nèi)容，在本節(jié)中我們要談的是財務部在俱樂部運行過程中與其他部門相關(guān)的工作內(nèi)容。收銀由于日常營業(yè)中現(xiàn)金交易占有相當?shù)谋壤?，因此，俱樂部中的營業(yè)工作（含所有部門）與收銀工作必須分開執(zhí)行。營業(yè)員在出售任何商品或服務項目時，負責填寫消費單，售卡可以填寫入會和約，由專門的收銀員負責收款。一來創(chuàng)造了部門之間的相互制約，二來可減少收銀過程中的工作失誤（如假幣或找零差錯）。收款單（號碼）部門：日期:冏品名稱（服務項目）數(shù)量單價金額萬 千 百 十 元 角 分合計（小寫

7、）合計（大寫）萬仟佰拾元角分營業(yè)員：備注：現(xiàn)金信用卡支票收銀員：物品及庫房管理物品的妥善管理對最大化發(fā)揮物品使用價值、有效避免浪費、合理降低運營成本起著重要作用。除所售商品的庫存管理之外，日常運營中可重復使用的物品也需統(tǒng)一入庫，使用時再填寫領(lǐng)用表格和出庫單。入庫單（號碼）部門:日期:貨號品名單位數(shù)量單價金額備注負責人:經(jīng)手人:出庫單（號碼）部門:日期:貨號品名單位數(shù)量單價金額備注負責人:經(jīng)手人:營業(yè)日報財務部提交的營業(yè)日報中涉及俱樂部店內(nèi)所有的營業(yè)部門，其數(shù)字統(tǒng)計與各部門提交的營業(yè)統(tǒng)計相互監(jiān)督、相互制約。日期月費 便利中心水吧體彩VIPVIP美容客服部 健身部前臺儲值卡總收入營業(yè)月報在每個財務

8、月度結(jié)束后，財務部要向俱樂部經(jīng)理提交財務分析表，將運行過程中的收入情況與成本控制情況進行總結(jié)及分析，為后面的工作提供參考財務制度根據(jù)目前我國企業(yè)執(zhí)行的企業(yè)會計制度結(jié)合本公司的實際情況特制定本制度。一、流動資產(chǎn)：1 1 .本公司應設(shè)置現(xiàn)金和銀行存款日記帳。按照業(yè)務發(fā)生的順序逐日逐筆的進行登記。銀行存款應按銀行的名稱和存款種類明細核算?，F(xiàn)金的帳面余額必須與庫存金額相符；銀行存款的帳面余額應當與銀行對帳單定期核對；按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。2 2 .應收及預付款項。公司的應收及預付款項應當按照實際發(fā)生額記帳，并按照往來戶名等設(shè)置明細帳，進行明細核算。3 3 .存貨。存貨取得時，要按照實際成

9、本入帳。即購入的商品按進價和規(guī)定應計入商品成本的稅金，作為實際成本。采購過程中發(fā)生的各項費用直接記入當期損益。存貨應當定期盤點，每年一次，盤點結(jié)果如與帳面不符，應當及時查明原因，及時處理。4 4 待攤費用應按其受益期限在一年內(nèi)分期平均攤銷，記入成本費用二、固定資產(chǎn)：1 1 .固定資產(chǎn)在取得時，應按取得時的成本入帳。取得時的成本包括買價、進口關(guān)稅、增值稅等相關(guān)費用。2 2.本公司的固定資產(chǎn)均按大類進行核算。預計殘值為固定資產(chǎn)原值的 10%10%。采取的折舊方法為直線法。即：固定資產(chǎn)原價減去預計殘值除以使用年限。固定資產(chǎn)提足折舊后，不論能否繼續(xù)使用，均不再提取折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)，也不再補提折

10、舊。公司應按月提取折舊，當月增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，從下月起計提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)，當月照提折舊，從下月起不提折舊。3 3.固定資產(chǎn)日常修理費用應直接計入當期成本費用。三、其他資產(chǎn)：長期待攤費用應當單獨核算。數(shù)額較大在一年內(nèi)不算攤銷的費用。應按費用項目的受益期限分期攤銷。四、流動負債：流動負債包括：短期借款、應付帳款、預收帳款、應付工資及福利、應交稅金、其他應付款、預提費用等款項。各項流動負債應按實際發(fā)生額明細記帳。短期借款應按照確定的利率按期計提利息，記入當期損益。五、收入、成本和費用：1 1 .公司應當根據(jù)收入的性質(zhì)，按照收入確認的原則，合理地確認和計量各項收入。企業(yè)收入應當按

11、照重要性的原則，在利潤表中反映。2 2 .成本和費用。公司應當將已銷商品的進價轉(zhuǎn)入當期費用。公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所耗用的各項材料，應按實際耗用數(shù)量和帳面單價計算，計入成本費用。公司支付給會員的工資及各項工資性質(zhì)的補貼也應計入成本費用，按國家規(guī)定提取的應付福利費計入成本費用。公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生的其他各項費用應當以實際發(fā)生數(shù)計入成本費用。凡應當由本期負擔而尚未支出的費用作為預提費用記入本期成本費用；凡已支出，應當由本期和以后各期負擔的費用，應當作為待攤費用，分期攤?cè)氤杀举M用。公司的期間費用包括營業(yè)費用、管理費用、財務費用，期間費用應當直接計入當期損益，并在利潤表中分別項目反映。公司必須分清本期

12、成本費用和下期成本費用的界限，不得任意預提和攤銷費用。為了使本公司的財務報表能夠正確、真實的反映公司的經(jīng)營情況，特指定本制度加以制約規(guī)范公司的財務工作。由納人員崗位職責1 1 . .負責組織培訓各俱樂部收銀員，按次規(guī)定程序，做好收銀工作。2 2 .做好資金管理，收入及時進賬，準確提供公司資金存量，保證公司日常合理開支需要的正常共給。3 3 . .對公司的現(xiàn)金要做到日清日結(jié)，并不定期的抽查各部門，備用金使用情況。4 4 .記錄各店銷售情況簽收各店及各部門及公司的收入款項。5 5 .做報各種營業(yè)收入及營業(yè)費用日報表。6 6 . .按規(guī)定審核報銷憑證，按公司規(guī)定的報銷日及時報銷各銷費用。7 7 . .對符合手續(xù)發(fā)生的各項借款，如采購物品，差旅費等在一周之內(nèi)督促經(jīng)手人及時報賬，沖抵借款憑單。8