投融資項(xiàng)目盡職調(diào)查

1、投融資項(xiàng)目盡職調(diào)查（法律財(cái)務(wù)市場(chǎng)）359個(gè)專業(yè)內(nèi)容一、關(guān)于公司的設(shè)立和存續(xù)1. 公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定2. 公司名稱未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)3. 公司名稱和馳名商標(biāo)沖突4. 公司注冊(cè)資本低于法定最低限額5. 公司的經(jīng)營(yíng)期限短于擬議交易的需求6. 公司的經(jīng)營(yíng)期限屆滿未辦理延期登記7. 公司的設(shè)立未能取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)8. 公司章程規(guī)定和公司法存在沖突9. 公司法定代表人變更未辦理相關(guān)登記10. 公司的法定代表人資格不符合任職資格11. 公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的內(nèi)容不一致12. 公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營(yíng)范圍和擬議交易沖突13. 公司設(shè)立程序不規(guī)范14. 公司實(shí)際使用的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和工商登記不一致1

2、5. 公司的法定住所使用住宅用房16. 公司未能通過(guò)最近年度的工商年檢17. 公司未簽發(fā)出資證明書(shū)18. 公司未設(shè)立股東名冊(cè)19. 對(duì)公司的投資超過(guò)了母公司章程規(guī)定的限額20. 公司未能及時(shí)辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證登記手續(xù)21. 公司（外商投資企業(yè)）未能及時(shí)辦理財(cái)政登記證二、關(guān)于公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓29. 股東未放棄優(yōu)先權(quán)30. 轉(zhuǎn)股價(jià)款未支付31. 轉(zhuǎn)股未履行適當(dāng)?shù)姆沙绦?2. 外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓未按照評(píng)估值作價(jià)33. 轉(zhuǎn)股不符合公司章程的限制性規(guī)定34. 支付給個(gè)人的轉(zhuǎn)股價(jià)款溢價(jià)部分未予代扣代繳所得稅35. 轉(zhuǎn)股未辦理工商變更登記36. 轉(zhuǎn)股協(xié)議約定的轉(zhuǎn)股生效條件未能滿足37. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓未簽發(fā)出資

3、證明書(shū)38. 有限責(zé)任公司未按照轉(zhuǎn)股結(jié)果修改公司章程/股東名冊(cè)39. 股份公司的記名股票轉(zhuǎn)讓未辦理股東名冊(cè)登記手續(xù)40. 發(fā)起人持有的股份轉(zhuǎn)讓不符合公司法的有關(guān)規(guī)定41. 董事/監(jiān)事/高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓股份不符合公司法/公司章程的有關(guān)規(guī)定42. 受讓方股東的身份對(duì)擬議交易造成影響43. 偽造轉(zhuǎn)股文件，股權(quán)權(quán)屬存在糾紛44. 轉(zhuǎn)股涉及的個(gè)人所得稅納稅手續(xù)尚未辦理三、關(guān)于公司的出資（含增資、減資）45. 公司的出資形式不符合當(dāng)時(shí)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定46. 公司的注冊(cè)資本未能按時(shí)繳清47. 非貨幣出資未能辦理過(guò)戶手續(xù)48. 股東以未評(píng)估的部分資產(chǎn)出資49. 關(guān)于股東虛假出資50. 關(guān)于以自身資產(chǎn)評(píng)估出資51

4、. 股東抽逃注冊(cè)資本52. 非貨幣資產(chǎn)的出資比例不符合當(dāng)時(shí)有效的法律規(guī)定53. 關(guān)于以實(shí)物出資使用假發(fā)票54. 評(píng)估增值過(guò)大55. 關(guān)于以劃撥土地出資56. 對(duì)公司出資中個(gè)人股東的巨額出資來(lái)源無(wú)法合理合法說(shuō)明57 .增資中某方股東未放棄對(duì)增資的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)58. 公司未向增資后的股東出具出資證明書(shū)59. 公司未按照增資結(jié)果變更股東名冊(cè)60. 公司增資或者減資未取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)61. 公司增資或者減資違反了章程中的限制性規(guī)定62. 公司注冊(cè)資本需要提前繳納63. 公司未按照法定程序減資四、關(guān)于公司的類型變更64. 公司類型變更程序?qū)M議交易存在影響五、關(guān)于公司的合并、分立、解散65. 合并、分立

5、、解散不符合法定程序66. 合并、分立、解散對(duì)擬議交易存在不利影響六、關(guān)于股東資格67. 公司的登記股東和實(shí)際股東不一致68. 公司的外方股東資格是否符合法律規(guī)定69. 擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)的法律規(guī)定70. 信托公司以自有資金投資于擬上市公司71. 自然人設(shè)立的一人有限責(zé)任公司擁有多家一人有限責(zé)任公司72. 股東是否滿足公務(wù)員法等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定73. 股權(quán)質(zhì)押可能造成股東變更74. 股權(quán)質(zhì)押是否合法有效75. 公司的注冊(cè)資本來(lái)源于集資入股76. 是否存在信托持股77. 是否存在代持股東78. 外商投資企業(yè)的中方股東是否為自然人79. 期權(quán)是否對(duì)擬議交易存在影響80. 實(shí)際控制人是

6、否對(duì)擬議交易存在影響81. 職工持股會(huì)作為公司的股東（A股）82. 工會(huì)作為公司的股東（A股）83. 社團(tuán)法人作為公司的股東（A股）84. 外商投資企業(yè)再投資是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策85. 公司實(shí)際控制人存在競(jìng)業(yè)禁止情形86. 返程投資企業(yè)的境內(nèi)自然人股東未辦理境外投資外匯登記（75號(hào)文登記）七、關(guān)于公司的業(yè)務(wù)87. 公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍不一致，超范圍經(jīng)營(yíng)88. 公司未取得其經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)89. 公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)過(guò)期90. 公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未辦理年檢91. 公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未取得有權(quán)機(jī)關(guān)審批（審批層級(jí)錯(cuò)誤）92. 證載權(quán)利人和公司名稱不一致93. 公司實(shí)際情況不符合

7、應(yīng)取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的情況，存在被吊銷的風(fēng)險(xiǎn)94. 公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)屬于暫定情況，存在被變更或撤銷的風(fēng)險(xiǎn)95. 公司在主要業(yè)務(wù)模式下的客戶/供應(yīng)商高度集中（上市/收購(gòu)項(xiàng)目）96. 公司的業(yè)務(wù)合同構(gòu)成壟斷協(xié)議97. 公司業(yè)務(wù)資質(zhì)存在被吊銷的風(fēng)險(xiǎn)98. 公司因無(wú)業(yè)務(wù)存在被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照風(fēng)險(xiǎn)99. 公司簽訂的重大合同存在無(wú)法履行的法律風(fēng)險(xiǎn)100. 公司簽訂的用電合同存在無(wú)法履行的法律風(fēng)險(xiǎn)101. 公司簽訂的對(duì)其業(yè)務(wù)有重大限制的合同102. 公司的業(yè)務(wù)重組無(wú)法解釋其合理性103. 公司的采購(gòu)、銷售等業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)股東嚴(yán)重依賴104. 公司存在技術(shù)依賴情況105. 公司業(yè)務(wù)重大變更情況106. 重大合同中的特殊約

8、定對(duì)擬議交易存在影響107. 煤礦企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量超過(guò)核定生產(chǎn)能力八、關(guān)于公司的分公司和分支機(jī)構(gòu)108. 經(jīng)營(yíng)性的分支機(jī)構(gòu)未取得經(jīng)營(yíng)執(zhí)照109. 分公司的營(yíng)業(yè)范圍超過(guò)總公司110. 分公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照未及時(shí)辦理年檢辦理111. 分公司未辦理稅務(wù)登記九、關(guān)于公司的對(duì)外投資112. 公司投資于承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的企業(yè)113. 公司的對(duì)外投資超過(guò)公司章程規(guī)定的限額114. 公司的對(duì)外投資協(xié)議存在無(wú)效風(fēng)險(xiǎn)十、關(guān)于企業(yè)的主要資產(chǎn)115. 公司使用的土地未簽訂土地出讓合同116. 公司使用的土地未繳清土地出讓金117. 土地出讓合同載明的出讓金低于基準(zhǔn)地價(jià)118. 公司使用的土地的情況和土地出讓合同約定的情況不

9、一致119. 公司對(duì)土地的使用和土地出讓合同的約定不一致120. 公司使用的土地未辦理國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)證書(shū)121. 公司的建設(shè)項(xiàng)目存在無(wú)法通過(guò)土地行政管理部門(mén)的檢查核查的風(fēng)險(xiǎn)（A股）122. 土地用途和國(guó)有土地使用證載明的內(nèi)容不一致123. 公司購(gòu)買劃撥土地及其地上房產(chǎn)未辦理相關(guān)審批手續(xù)124. 公司使用的土地為通過(guò)劃撥方式取得，存在依法變更為出讓土地的風(fēng)險(xiǎn)125. 公司使用的土地為通過(guò)劃撥方式取得，尚未辦理出讓手續(xù)126. 公司購(gòu)買破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)，其中涉及劃撥土地127. 國(guó)有企業(yè)以劃撥土地上的廠房設(shè)定抵押128. 公司取得出讓土地的手續(xù)不符合有關(guān)招拍掛制度129. 公司取得的項(xiàng)目用地系分

10、割取得國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)證書(shū)130. 公司使用的為農(nóng)村集體所有的農(nóng)用地131. 公司自建的房產(chǎn)未辦理房屋權(quán)屬登記并領(lǐng)取房屋權(quán)屬證書(shū)132. 公司使用的房屋屬于違反規(guī)劃的建筑133. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理規(guī)劃許可證134. 公司實(shí)際建設(shè)工程超過(guò)規(guī)劃面積（超容）135. 公司使用的房屋（在建工程）未辦理施工許可證（或者其開(kāi)工報(bào)告尚未被批準(zhǔn)）136. 公司使用的房屋未適當(dāng)辦理建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收手續(xù)137. 公司使用的房屋未辦理建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收備案手續(xù)138. 購(gòu)買的房產(chǎn)未提供原始權(quán)屬證明139. 購(gòu)買的房產(chǎn)存在權(quán)屬瑕疵140. 公司用地存在搬遷風(fēng)險(xiǎn)141. 公司使用的土地使用權(quán)未能隨地上房屋所有權(quán)一并轉(zhuǎn)讓

11、142. 公司土地存在閑置情況143. 公司在2006年6月1日后新審批、新開(kāi)工的商品房建設(shè)項(xiàng)目違反90/70政策（A股）144. 公司的采礦權(quán)價(jià)款尚未繳清145. 公司面臨被追繳采礦權(quán)價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)146. 所租賃房產(chǎn)的出租方不具備相關(guān)證書(shū)147. 所租賃房屋的出租房未能提供房屋產(chǎn)權(quán)證明148. 租賃房產(chǎn)未辦理租賃登記 十一、關(guān)于公司的財(cái)務(wù)和銀行借款149. 公司出具無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票150. 公司違規(guī)使用發(fā)票151. 公司的原始報(bào)表和申報(bào)報(bào)表存在重大差異152. 公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)存在不合理變化153. 公司存在對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)154. 公司曾經(jīng)未按照股權(quán)比例分紅155. 關(guān)于公司的通知和取得同意

12、義務(wù)156. 專項(xiàng)資金被挪用157. A股上市前存在利潤(rùn)分配158. 母公司的利潤(rùn)分配無(wú)法實(shí)現(xiàn)十二、關(guān)于公司的重大資產(chǎn)交易159. 公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當(dāng)內(nèi)部批準(zhǔn)160. 公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當(dāng)內(nèi)部批準(zhǔn) 十三、關(guān)于企業(yè)的境外資產(chǎn)161. 公司設(shè)立海外機(jī)構(gòu)未取得商務(wù)部的批準(zhǔn)（2004年后）162. 公司的境外投資項(xiàng)目未取得發(fā)展改革部門(mén)的批準(zhǔn)163. 公司的境外投資外匯登記不符合相關(guān)規(guī)定164. 公司的境外外匯未按照有關(guān)規(guī)定匯回國(guó)內(nèi)十四、關(guān)于董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員165. 公司的董事、高級(jí)管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格166. 董事、高級(jí)管理人員直接（或間接）和擬上市公司共同出資

13、成立企業(yè)（A股）167. 公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成和公司章程不一致168. 董事人數(shù)超過(guò)法定人數(shù)169. 外商投資企業(yè)未設(shè)立監(jiān)事會(huì)170. 監(jiān)事會(huì)的組成人員中無(wú)職工代表171. 報(bào)告期內(nèi)管理層發(fā)生重大不利變化172. 報(bào)告期內(nèi)管理層未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)十五、公司的融資借貸173. 貸款用途和實(shí)際用途不一致174. 公司存在企業(yè)間借貸175. 公司存在向不特定對(duì)象借款的情況（孫大午案件）176. 目標(biāo)公司擬A股上市，存在為其股東擔(dān)保的情況177. 抵押合同尚未辦理抵押登記178. 以匯票、本票等為質(zhì)押物，有關(guān)權(quán)利憑證尚未交付質(zhì)權(quán)人179. 以上市公司的股票出質(zhì)，尚未在證券登記機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押登記18

14、0. 以有限責(zé)任公司股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記181. 以商標(biāo)、專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記182. 非外商投資企業(yè)舉借外債未能取得審批183. 非外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保未能辦理審批登記手續(xù)184. 外商投資企業(yè)舉借外債尚未辦理外債登記185. 外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保尚未辦理?yè)?dān)保登記186. 對(duì)外擔(dān)保登記存在法律障礙187. 外商投資企業(yè)的股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理審批部門(mén)的審批或沒(méi)在登記機(jī)關(guān)登記188. 公司的對(duì)外擔(dān)保不符合公司章程的規(guī)定189. 外商投資企業(yè)的股東出資未到位，但用其股權(quán)出質(zhì)190. 公司對(duì)所租賃房產(chǎn)的承租權(quán)可能因在先的抵押而喪失十六、公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)191. 使用他人的注冊(cè)商標(biāo)，

15、但未簽訂商標(biāo)使用合同192. 使用他人專利，但未簽訂專利許可使用合同193. 使用他人注冊(cè)商標(biāo)，簽訂了合同，但未做備案登記194. 使用他人專利，簽訂了合同，但未做備案登記195. 使用他人享有著作權(quán)的作品，尚未簽署許可使用合同196. 公司未獲得專利，但產(chǎn)品包裝或宣傳說(shuō)產(chǎn)品獲得專利197. 公司持有的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)到期未續(xù)費(fèi)198. 公司未能就享有的專利權(quán)按規(guī)定繳納年費(fèi)199. 必須使用注冊(cè)商標(biāo)的商品，未經(jīng)核準(zhǔn)注冊(cè)，就在市場(chǎng)銷售200. 受讓他人商標(biāo)尚未簽署合同，也尚未辦理公告201. 公司使用的商標(biāo)正在申辦注冊(cè)專用權(quán)(A股202. 公司的控股股東/董事/高級(jí)管理人員持有和公司業(yè)務(wù)存在競(jìng)爭(zhēng)性

16、的知識(shí)產(chǎn)權(quán)/收購(gòu)）203. 公司持有的專利即將到期十七、公司的重大投資204. 建設(shè)項(xiàng)目注冊(cè)資本金不滿足法定最低比例要求205. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理投資核準(zhǔn)手續(xù)206. 建設(shè)項(xiàng)目投資核準(zhǔn)手續(xù)已經(jīng)過(guò)期207. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理投資備案手續(xù)208. 建設(shè)項(xiàng)目投資備案手續(xù)已經(jīng)過(guò)期209. 建設(shè)項(xiàng)目尚未取得用地許可證210. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理消防設(shè)計(jì)/驗(yàn)收審核手續(xù)211. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理消防設(shè)計(jì)/驗(yàn)收備案手續(xù)212. 建設(shè)項(xiàng)目不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策213. 建設(shè)項(xiàng)目未向固定資產(chǎn)投資主管部門(mén)辦理投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)214. 危險(xiǎn)化學(xué)品、礦山企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目等未辦理安全評(píng)估和安全批復(fù)手續(xù)215. 危險(xiǎn)化學(xué)品、礦山

17、企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目等未辦理安全設(shè)施竣工驗(yàn)收216. 建設(shè)項(xiàng)目未完成節(jié)能評(píng)估和批復(fù)217. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理水土保持方案218. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理河道管理及防洪評(píng)價(jià)219. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理地震安全評(píng)價(jià) 十八、公司的環(huán)境保護(hù)220. 公司的建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理環(huán)保評(píng)價(jià)手續(xù)221. 公司的建設(shè)項(xiàng)目尚未取得環(huán)保批復(fù)222. 公司的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境狀況發(fā)生重大變更，未能重新辦理環(huán)評(píng)審批手續(xù)223. 公司的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)通過(guò)后超過(guò)五年未施工，后未重新辦理環(huán)評(píng)報(bào)批手續(xù)224. 公司的建設(shè)項(xiàng)目越級(jí)取得環(huán)保批復(fù)225. 公司就建設(shè)項(xiàng)目配套的環(huán)保設(shè)施不符合有關(guān)規(guī)定226. 公司就建設(shè)項(xiàng)目配套的環(huán)保設(shè)施未投入使用227. 建設(shè)

18、項(xiàng)目試生產(chǎn)未經(jīng)過(guò)環(huán)保部門(mén)批準(zhǔn)228. 建設(shè)項(xiàng)目投入試生產(chǎn)滿三個(gè)月尚未辦理環(huán)保驗(yàn)收手續(xù)229. 租賃物業(yè)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目未履行環(huán)保手續(xù)230. 公司未領(lǐng)取排污許可證231. 公司將產(chǎn)生嚴(yán)重污染的生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移給沒(méi)有污染防治能力的單位使用232. 公司存在嚴(yán)重污染情況233. 公司歷史上因環(huán)保違法遭到處罰十九、公司的安全生產(chǎn)情況234. 公司發(fā)生安全生產(chǎn)事故 二十、公司的保險(xiǎn)情況235. 公司（特別是運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)企業(yè)），尚未對(duì)車輛投保車身險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)236. 公司未投保應(yīng)當(dāng)投保的保險(xiǎn)二十一、公司的稅務(wù)237. 公司未辦理稅務(wù)登記證238. 公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和申報(bào)納稅地址不一致239. 公司的稅務(wù)優(yōu)惠待遇可能

19、面臨風(fēng)險(xiǎn)240. 公司的稅務(wù)優(yōu)惠待遇尚待當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)的確認(rèn)241. 公司因作為外商投資企業(yè)享受的所得稅減免優(yōu)惠待遇可能被追繳242. 公司因作為外商投資企業(yè)享受的進(jìn)出口設(shè)備減免待遇可能被追繳243. 地方政府給予的稅收優(yōu)惠缺乏法律依據(jù)244. 公司以未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本，個(gè)人股股東未繳納個(gè)人所得稅245. 公司享受的稅收優(yōu)惠政策面臨變更246. 公司以評(píng)估增值轉(zhuǎn)增資本，未代扣代繳自然人股東的個(gè)人所得稅247. 公司整體變更組織形式時(shí)未代扣代繳自然人股東的個(gè)人所得稅248. 公司設(shè)立時(shí)未代扣代繳自然人股東的個(gè)人所得稅249. 公司存在欠繳稅款的情況250. 土地增值稅計(jì)提251. 公司存在補(bǔ)繳

20、巨額稅款的風(fēng)險(xiǎn)252. 公司享受的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠待遇存在障礙253. 公司存在重大稅收依賴的情況254. 公司存在納稅延遲情況二十二、公司的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)255. 公司和控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間存在巨額關(guān)聯(lián)交易256. 公司存在非公允的關(guān)聯(lián)交易（A股）257. 股東占用目標(biāo)公司巨額資金（A股）258. 公司的員工的社會(huì)保險(xiǎn)金和住房公積金系由關(guān)聯(lián)方代繳259. 關(guān)聯(lián)交易程序違規(guī)260. 關(guān)聯(lián)交易行為可能被撤銷261. 目標(biāo)公司和其股東之間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)二十三、公司的勞動(dòng)人事262. 公司未辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記證263. 公司尚未和員工訂立書(shū)面勞動(dòng)合同264. 公司未依法和勞動(dòng)

21、者簽訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同265. 公司簽訂的勞動(dòng)合同缺乏法定必備條款266. 公司未將勞動(dòng)合同交付勞動(dòng)者本人267. 公司簽訂的勞動(dòng)合同試用期超過(guò)法定時(shí)限268. 公司簽訂的勞動(dòng)合同文本不符合勞動(dòng)合同法關(guān)于競(jìng)業(yè)禁止的規(guī)定269. 公司未能為所有員工及時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)270. 公司繳納的社保險(xiǎn)種少于法定險(xiǎn)種271. 公司未辦理住房公積金繳存登記272. 公司未能為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)273. 公司未及時(shí)足額繳存員工住房公積金274. 改制企業(yè)員工安置不符合有關(guān)規(guī)定二十四、關(guān)于公司的訴訟、仲裁和行政處罰275. 公司涉及訴訟情況276. 公司涉及的行政處罰情況二十五、關(guān)于集體資

22、產(chǎn)管理277. 集體企業(yè)轉(zhuǎn)讓協(xié)議未履行內(nèi)部審批手續(xù)二十六、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理278. 國(guó)有企業(yè)收購(gòu)非國(guó)有資產(chǎn)未履行評(píng)估手續(xù)279. 國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓未履行相關(guān)審批手續(xù)280. 國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款定價(jià)不符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定281. 國(guó)有企業(yè)收購(gòu)國(guó)有股權(quán)未履行評(píng)估手續(xù)282. 非國(guó)有企業(yè)收購(gòu)國(guó)有企業(yè)未履行評(píng)估手續(xù)283. 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程不規(guī)范284. 轉(zhuǎn)股后未辦理國(guó)有資產(chǎn)等其他變更登記285. 國(guó)有股東對(duì)非國(guó)有公司出資未辦理國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)手續(xù)286. 非國(guó)有股東對(duì)國(guó)有公司出資未辦理國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)手續(xù)287. 國(guó)有股東多出資返還二十七、關(guān)于A股IPO資格288. 發(fā)行人的信息披露不合規(guī)289. 發(fā)行

23、人尚未進(jìn)行股份制改造290. 公司的股改的折股方式影響業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算291. 公司的注冊(cè)資本尚未足額繳納292. 股東/發(fā)起人對(duì)公司用作出資的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)尚未辦理完畢293. 公司的主要資產(chǎn)存在權(quán)屬糾紛294. 公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不符合國(guó)家法律、行政法規(guī)的規(guī)定295. 公司的經(jīng)營(yíng)不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策296. 公司的董事高級(jí)管理人員發(fā)生了重大變化297. 公司的實(shí)際控制人發(fā)生了變更（一）298. 公司的原實(shí)際控制人去世299. 公司的實(shí)際控制人通過(guò)返程投資方式境外持股300. 公司的獨(dú)立董事資格不符合有關(guān)法規(guī)規(guī)定301. 公司歷史沿革中的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓未獲得國(guó)有資產(chǎn)主管部門(mén)的書(shū)面批準(zhǔn)302. 公司的個(gè)人股

24、東巨額出資無(wú)法合理合法說(shuō)明來(lái)源303. 公司的外方股東為境內(nèi)居民所控制304. 公司歷史沿革中的轉(zhuǎn)股存在疑點(diǎn)305. 公司的實(shí)際控制人持有的公司控股股東的股權(quán)被質(zhì)押306. 公司股東為合伙企業(yè)307. 公司的股東包括信托公司，信托公司的投資資金來(lái)源于第三方308. 公司的直接/間接股東人數(shù)超過(guò) 200人309. 公司的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力性存在瑕疵310. 公司的資產(chǎn)完整性存在瑕疵311. 公司的人員獨(dú)立性存在瑕疵312. 公司的財(cái)務(wù)獨(dú)立性存在瑕疵313. 公司的機(jī)構(gòu)獨(dú)立性存在瑕疵314. 公司的業(yè)務(wù)獨(dú)立性存在瑕疵（二）315. 公司和控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方之間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)316. 公司的獨(dú)立性存在瑕疵 （一）317. 公司的機(jī)構(gòu)尚未規(guī)范318. 公司的董、監(jiān)、高不具備