出納填寫單據(jù)（課堂PPT）

1、1進賬單 現(xiàn)金交款單2收據(jù)收據(jù)支票支票進賬單進賬單現(xiàn)金交款單現(xiàn)金交款單3轉賬轉賬支票支票普通普通發(fā)票發(fā)票現(xiàn)金現(xiàn)金支票支票支票支票只能辦只能辦理轉賬理轉賬只能提只能提取現(xiàn)金取現(xiàn)金提取現(xiàn)金辦理轉賬劃線4企業(yè)留底企業(yè)留底（作憑證原始依據(jù)）（作憑證原始依據(jù)）交給收款人交給收款人5中國工商銀行東山支行中國工商銀行東山支行6 2 2 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0貳萬元整貳萬元整貨款貨款貳零壹伍貳零壹伍零壹零壹零柒零柒建設銀行東山支行建設銀行東山支行622758335923853778區(qū)別：區(qū)別：普通支票用于轉賬必須在支票聯(lián)的左上角劃普通支票用于轉賬必須在支票聯(lián)的左上角劃兩條平行線兩條平行線

2、；提取現(xiàn)金的提取現(xiàn)金的支票，支票，收款人填出票收款人填出票公司公司全全稱，稱，出票人要背書出票人要背書，在背面上填寫的取現(xiàn)金的在背面上填寫的取現(xiàn)金的姓名、身份證號及發(fā)證機關姓名、身份證號及發(fā)證機關；辦理辦理轉賬轉賬的的支票支票，收款人，收款人填寫填寫收款單位全稱收款單位全稱，其出票人不，其出票人不需要背書，由需要背書，由收款人收款人背書背書。9進進 賬賬 單單10付款結算，交支票正聯(lián)付款結算，交支票正聯(lián)填填寫寫與與背背書書送存銀行送存銀行返回進賬單返回進賬單11支票正面P44頁12支票反面P44頁 中國建設中國建設銀行廣州市東山支行銀行廣州市東山支行廣 州 市 綠廣 州 市 綠色 飲 料 有色

3、 飲 料 有限 公 司 財限 公 司 財務 專 用 章務 專 用 章柳柳青青委托收款委托收款 背書人簽章背書人簽章 年年 月月 日日2014 6 12 背書人簽章背書人簽章 年年 月月 日日（粘 帖 單 處）13課堂練習課堂練習實訓書實訓書P41頁第頁第8小題小題14銀行進賬單是企業(yè)因向開戶銀行送交從外單位取得的支票、銀行匯票、銀行本票、到期的商業(yè)匯票等票據(jù)辦理銀行存款收入業(yè)務時填制的單據(jù)。銀行進賬單進賬單長什么樣的呢？進賬單長什么樣的呢？15進進賬賬單單第一聯(lián)為售票銀行交給持票人的回單第一聯(lián)為售票銀行交給持票人的回單（回單）（回單）第二聯(lián)為收款人開戶行作貸方憑證第二聯(lián)為收款人開戶行作貸方憑證

4、（貸方憑證）（貸方憑證）第三聯(lián)為銀行交給收款人的收款通知單第三聯(lián)為銀行交給收款人的收款通知單（收款通知）（收款通知）1617182014 6 12 廣州市大洋科技有限公司廣州市大洋科技有限公司00213744868農(nóng)村信用合作社白云支行農(nóng)村信用合作社白云支行1 XV 21118768廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司 020304056中國建設銀行廣州市東山支行中國建設銀行廣州市東山支行貳萬元整貳萬元整支票支票壹張壹張票據(jù)賬號票據(jù)賬號 04798533 2 0 0 0 0 0 0開戶銀行蓋章開戶銀行蓋章中國建設銀行股份有限公司中國建設銀行股份有限公司廣東東山支行廣東東山支行票據(jù)受理專

5、用章票據(jù)受理專用章收妥抵用收妥抵用2014.06.12票據(jù)張數(shù)票據(jù)張數(shù)19課堂練習課堂練習實訓書實訓書P57-59頁頁20現(xiàn)現(xiàn) 金金 交交 款款 單單2122出納送存現(xiàn)金出納送存現(xiàn)金現(xiàn)金管理暫行條例現(xiàn)金管理暫行條例第十一條第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支應當依照下列規(guī)定辦理：開戶單位現(xiàn)金收支應當依照下列規(guī)定辦理：（一）開戶單位現(xiàn)金收入應當于（一）開戶單位現(xiàn)金收入應當于當日當日送存開戶銀行。當日送存確送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；有困難的，由開戶銀行確定送存時間；（二）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或（二）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或

6、者從開戶銀行提取，者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況；戶銀行報送坐支金額和使用情況；23單擊輸入內(nèi)容單擊輸入內(nèi)容單擊輸入內(nèi)容出納出納銀行24如何整理和清點票幣如何整理和清點票幣 紙幣應按照票面金額分類整理。紙幣可分為主幣和紙幣應按照票面金額分類整理。紙幣可分為主幣和輔幣，主幣包括輔幣，主

7、幣包括100元、元、50元、元、10元、元、5元、元、2元和元和 1元，輔幣包括元，輔幣包括5角、角、2角、角、 1角、角、5分、分、2分、分、1分。分。出納員應將各種紙幣打開鋪平，然后按幣別每出納員應將各種紙幣打開鋪平，然后按幣別每100張張為一把，用紙條和橡皮筋箍好，每為一把，用紙條和橡皮筋箍好，每10把扎成一捆，把扎成一捆，不滿不滿100張的，從大到小平攤攤放。張的，從大到小平攤攤放。 鑄幣也應按幣別整理，同一幣別每鑄幣也應按幣別整理，同一幣別每100枚為一卷，用枚為一卷，用紙包緊卷好，每十卷為一捆紙包緊卷好，每十卷為一捆。25券券別別整整把把券券零零張張券券舊版2627282930現(xiàn)現(xiàn) 金金 交交 款款 單單年年 月月 日日現(xiàn)金回單（無銀行打印記錄及銀行