作業(yè)7固定資產日常管理

1、【實訓資料】固定資產管理子系統(tǒng)【實訓目標】掌握固定資產管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理。一、引入賬套ADMIN啟動系統(tǒng)管理模塊，引入“陽光公司固定資產系統(tǒng)-初始化”賬套。提示：二、啟用固定資產管理系統(tǒng)提示：以0001陳明身份登錄“企業(yè)應用平臺”，更改操作日期為2008-01-01。打開“企業(yè)應用平臺設置頁簽基本信息系統(tǒng)啟用”，勾選“FA 固定資產”，將啟用日期設置為2008年1月1日。三、固定資產管理子系統(tǒng)初始化1.建立固定資產賬套提示：打開“企業(yè)應用平臺業(yè)務頁簽財務會計固定資產”，第一次打開，系統(tǒng)提示進行初始化，點擊【是】，進入初始化賬套向導。按下面參數進行設置?？刂茀祬翟O置約定與說明我同意啟用月

2、份2008.01折舊信息本賬套計提折舊折舊方法：平均年限法（一）折舊匯總分配周期：一個月當（月初已提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足編碼方式資產類別編碼方式：2112固定資產編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼，卡片序號長度為3賬務接口與賬務系統(tǒng)進行對賬，對賬科目：固定資產對賬科目：固定資產（1601）累計折舊對賬科目：累計折舊（1602）在對賬不平情況下 不 允許固定資產月末結賬2.補充參數設置提示：打開“企業(yè)應用平臺業(yè)務頁簽財務會計固定資產設置選項”，點擊【編輯】后，觀察該復合頁面各個頁簽的內容，在“與財務系統(tǒng)接口”頁簽按下面要求進行補充參數設置?？刂茀祬翟O置補

3、充參數業(yè)務發(fā)生后立即制單月末結賬前一定要完成制單登賬業(yè)務固定資產默認入賬科目：固定資產（1601）累計折舊默認入賬科目：累計折舊（1602）減值準備默認入賬科目：固定資產減值準備（1603）（該科目需要先在【會計科目】中設置），余額方向：貸方3.部門對應折舊科目提示：打開“企業(yè)應用平臺業(yè)務頁簽財務會計固定資產設置部門對應折舊科目”，根據窗口左側列示部門，單擊【修改】，在“單張視圖”頁簽按下表要求選擇折舊科目。注意折舊科目應選擇末級科目。部門對應折舊科目管理中心、采購部管理費用/折舊費（660206）銷售部銷售費用（6601）制造中心制造費用/折舊費（510102）4.資產類別【編碼規(guī)則：211

4、2】提示：打開“企業(yè)應用平臺業(yè)務頁簽財務會計固定資產設置資產類別”，進入“分類編碼表”窗口。單擊【增加】按鈕，輸入下表所示內容。注意先增加上級類別，然后在在已設上級類別基礎上增加下級類別。編碼類別名稱凈殘值率單位計提屬性01交通運輸設備4%正常計提011經營用設備4%正常計提012非經營用設備4%正常計提02電子設備及其他通信設備4%正常計提021經營用設備4%臺正常計提022非經營用設備4%臺正常計提5.增減方式提示：打開“企業(yè)應用平臺業(yè)務頁簽財務會計固定資產設置增減方式”，在左側窗口“增減方式目錄表”中顯示資產增加和資產減少的各種方式，根據下表內容設置對應入賬科目。增減方式目錄對應入賬科目

5、增加方式 直接購入工行存款（100201）投資者投入實收資本（4001）捐贈資本公積（4002）（該科目需要先在【會計科目】中設置）盤盈待處理財產損溢（1901）-待處理固定資產財產損溢（190102）減少方式出售固定資產清理（1606）（該科目需要先在【會計科目】中設置） 盤虧待處理財產損溢-待處理固定資產損溢（190102） 投資轉出長期股權投資(1511) （該科目需要先在【會計科目】中設置） 捐贈轉出固定資產清理（1606）報廢固定資產清理（1606）毀損固定資產清理（1606）6.錄入原始卡片提示：打開“企業(yè)應用平臺業(yè)務頁簽財務會計固定資產卡片錄入原始卡片”，進入“資產類別參照” 窗

6、口。按下表內容進行設置?？ㄆ幪柟潭ㄙY產名稱類別編號使用部門增加方式使用狀況可使用年限開始使用日期原值累計折舊00001轎車012總經理辦公室直接購入在用72月215470.0037254.7500002筆記本電腦022總經理辦公室直接購入在用60月28900.005548.8000003傳真機022總經理辦公室直接購入在用60月3510.001825.2000004微機021一車間直接購入在用60月6490.001246.0800005微機021一車間直接購入在用60月206490.001246.0800006打印機4臺022總經理辦公室、財務部、銷售部、采購部各25%捐贈在用60月1200

7、0.002844合計272860.0049964.91注：凈殘值率均為4%，折舊方法均采用平均年限法（一）。單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“數據成功保存！”信息提示對話框，單擊“確定”按鈕。通過【卡片管理】功能可以對錄入卡片進行查詢、修改和刪除。四、固定資產日常業(yè)務處理（每筆業(yè)務以0003馬方會計身份、按業(yè)務發(fā)生時間重新注冊）2008年1月發(fā)生業(yè)務如下：1.【資產增加業(yè)務】1月21日，財務部購買掃描儀一臺，價值1500元，凈殘值率均為4%，預計使用年限5年（60個月）。價款以工行存款支付（轉賬支票號Z8001）。提示：a.重新注冊，將登錄日期改為2008年1月21日！b.打開“固定資產卡片資產增加

8、”，進入“資產類別參照”窗口，選擇對應類別（022非經營用設備），進入“固定資產卡片”窗口。c.根據業(yè)務內容錄入相關信息。固定資產名稱：掃描儀使用部門：財務部增加方式：直接購入使用狀況：在用使用年限：60（個月）原值：1500注意：新增資產第一個月不提折舊，累計折舊為空。d.數據保存后自動制單（考慮自動制單原因？考慮科目自動產生原因？），選擇憑證類型“付款憑證”，保存單據?！耙焉伞睒擞浾f明此業(yè)務數據已傳至總賬。借：固定資產 1500貸：銀行存款工行 15002.【資產評估業(yè)務】1月31日，對轎車進行資產評估，評估結果為原值200000元，累計折舊45000元。提示：a.重新注冊，將登錄日期改

9、為2008年1月31日！b.打開“固定資產卡片資產評估”，進入“資產評估”窗口。c.單擊工具欄【增加】按鈕，出現“評估資產選擇”窗口。選擇要評估的項目“原值”和“累計折舊”，單擊【確定】。d.在“資產評估”窗口選擇要評估資產“轎車”的卡片編號，輸入評估后數據：評估后原值200000元，評估后累計折舊45000元。e.單擊工具欄【保存】按鈕，進入填制憑證窗口，并將憑證補充完整（轉賬憑證，部門核算選擇“總經理辦公室”）。借：管理費用其他（660207）15470貸：固定資產 15470借：管理費用其他（660207）7745.25貸：累計折舊 7745.253.【折舊處理業(yè)務】1月31日，計提本月

10、折舊。提示：a.日期仍為2008年1月31日！b.打開“固定資產處理計提本月折舊”， 系統(tǒng)彈出“是否要查看折舊清單？”，單擊【是】。系統(tǒng)提示“本操作將計提本月折舊，并花費一定時間，是否繼續(xù)？”，單擊【是】。系統(tǒng)自動提供本月最新折舊信息。c.在“折舊清單”中可以看到本月最新折舊計提情況，可以按部門查詢，也可以按類別查詢。（不含當月新增資產折舊，考慮原因？）d.退出“折舊清單”。在“折舊分配表”中，可以看到本月折舊計提的業(yè)務情況。點擊【憑證】，可以制單。（轉賬憑證）借：管理費用折舊費 3384.31制造費用折舊費 207.68貸：累計折舊 3591.994.【資產減少業(yè)務】1月31日，一車間毀損微

11、機一臺（卡片編號00004）；捐贈轉出打印機4臺（卡片編號00006）。提示：a.日期仍為2008年1月31日！b.打開“固定資產卡片資產減少”， 進入“資產減少”窗口。c.在“資產減少”窗口依次選擇對應固定資產（卡片編號為00004）。單擊【增加】。d.雙擊“減少方式”欄目，選擇“毀損”， 單擊【確定】，進入制單窗口。（轉賬憑證）借：固定資產清理5140.08累計折舊 1349.92貸：固定資產 6490捐贈轉出業(yè)務操作同上：借：固定資產清理9156累計折舊 2844+48*4貸：固定資產 120005. 【資產減少撤銷及卡片刪除業(yè)務】1月31日，經資產清查，各科室并沒有捐贈的打印機4臺（卡片編號00006），現糾正該業(yè)務處理。提示：a.日