出納崗位職責(zé) Microsoft Word 文檔

1、章簡介：出納人員崗位職責(zé) 1、出納人員必須按照全國統(tǒng)一會計制度和上級主管部門的補充規(guī)定，設(shè)置和使用會計科目。 2、會計年度自公出納人員崗位職責(zé) 文章出納人員崗位職責(zé)正文開始>> 1、出納人員必須按照全國統(tǒng)一會計制度和上級主管部門的補充規(guī)定，設(shè)置和使用會計科目。 2、會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。3、出納人員要認(rèn)真審核原始憑證，原始憑證必須蓋有填制單位的公章（或填制人簽名或蓋章）；日期；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；大小寫金額必須相符；同時要有經(jīng)辦人和單位財務(wù)主管人簽名。對違反國家規(guī)定的，應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全手續(xù)不完備數(shù)學(xué)差錯，所附票證與報銷金額不符，以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補填，更

2、正或重填。遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛報冒領(lǐng)款項的行為，應(yīng)及時報請領(lǐng)導(dǎo)處理。4、根據(jù)原始憑證及時填制記帳憑證，記帳憑證必須附有原始憑證(結(jié)帳和更正錯誤的記帳憑證可以不附原始憑證)。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整、不得潦草。會計憑證應(yīng)當(dāng)及時傳遞，不得積壓。記帳憑證必須具備：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會計科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制人蓋章或簽名，收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員蓋章或簽名。記帳憑證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號。5、出納人員要按照規(guī)定設(shè)置銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳，采用訂本式帳簿。啟用帳簿應(yīng)在封面上寫明單位名稱和帳簿名稱并填寫啟用表。登記帳簿要按要求進(jìn)行記錄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要

3、清楚、登記及時、字跡工整。如記錄發(fā)生錯誤，不準(zhǔn)涂改.挖補.刮擦或用藥水消除字跡, 要按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求進(jìn)行更正?，F(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳要逐日結(jié)出余額并與庫存現(xiàn)金核對無誤。6、熟練掌握各種收費標(biāo)準(zhǔn)及各項費用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格把關(guān),凡涉及學(xué)校收費,必須使用財政局規(guī)定的統(tǒng)一發(fā)票,涉及事業(yè)性收費必須用行政性事業(yè)性收費收據(jù), 其它用非行政性事業(yè)性收費收據(jù).發(fā)票要填制完整、真實。 作廢時應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存,不得撕毀.發(fā)票使用完,必須妥善保管,以備查驗。7、單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。8、支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直

4、接支付(即坐支)。9、單位從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，予以支付。10、不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金,不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄,不準(zhǔn)保留帳外公款(即小金庫)。11、切實加強學(xué)校固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)把固定資產(chǎn)增減關(guān)，凡涉及固定資產(chǎn)增加的原始憑證必須在填制完固定資產(chǎn)增加憑單（要有總務(wù)主任、固定資產(chǎn)總管理員、部門管理員簽名，并加蓋財務(wù)專章）后，方予以報銷。12、每月要按時交納水費、電費、電話費等費用。 會計崗位職責(zé)一、依法按章辦公。認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國

5、家有關(guān)財經(jīng)的法律法規(guī)、方針政策，遵守會計法的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行國家頒布的民間非盈利組織會計制度、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、內(nèi)部會計控二、會計核算工作。按規(guī)定設(shè)置總帳、明細(xì)賬及輔助賬（頁），做好收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)等業(yè)務(wù)的會計憑證填制、會計帳簿登記工作，做到判斷準(zhǔn)確，科目使用無誤；每月按時結(jié)帳，定期與出納核對現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，及時清理往來帳目；及時、完整編制財務(wù)報告，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。三、會計監(jiān)督工作。定期進(jìn)行財產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符；定期檢查財會制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)報告、提出建議；對單位制定的預(yù)算、財務(wù)計劃、業(yè)務(wù)計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)

6、督；積極宣傳、維護(hù)國家財經(jīng)制度和紀(jì)律，預(yù)防違法違紀(jì)行為發(fā)生。四、資金管理工作。嚴(yán)格按規(guī)定會同出納到開戶銀行營業(yè)柜臺辦理大額存款和購買國債等業(yè)務(wù)，妥善保管銀行存款預(yù)留印鑒卡片、定期存款憑據(jù)和有價證券，確保資金安全；定期核對銀行帳戶及存款余額，及時、準(zhǔn)確地做好結(jié)息工作。五、票據(jù)管理工作。嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票（收據(jù)）管理使用規(guī)定，做好發(fā)票（收據(jù)）登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作。六、檔案管理工作。嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案管理辦法，妥善保管會計憑證、帳簿和財務(wù)報告等會計檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 出納崗位職責(zé)一、依法按章辦公。認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的法律法規(guī)、方針政策，遵守會

7、計法的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行國家頒布的民間非盈利組織會計制度、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、內(nèi)部會計控制規(guī)范、會計檔案管理辦法和本基金會制定的有關(guān)財務(wù)會計工作的各項制度。二、現(xiàn)金管理工作。按規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記帳，收付現(xiàn)金須及時逐筆登記，做到賬款相符；現(xiàn)金開支需符合規(guī)定范圍，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。三、存款管理工作。按規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結(jié)算工作，并及時逐筆登記；熟悉銀行各種付款方式和憑證填制，嚴(yán)格按照銀行存款管理規(guī)定辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；按月核對銀行帳戶及存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款帳面余額與

8、銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。四、票據(jù)管理工作。按規(guī)定做好銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作；借用轉(zhuǎn)帳票據(jù)要在借款單上注明票據(jù)編號，每月終了前，認(rèn)真清理催辦借出銀行結(jié)算票據(jù)，防止丟失或長期不辦理報賬手續(xù)。五、印章管理工作。嚴(yán)格按規(guī)定管理財務(wù)印章，妥善保管本基金會財務(wù)專用章和現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉(zhuǎn)帳收訖、轉(zhuǎn)帳付訖等相關(guān)印章。六、資金管理工作。嚴(yán)格按規(guī)定會同會計到開戶銀行營業(yè)柜臺辦理大額存款和購買國債等業(yè)務(wù)，確保資金安全；嚴(yán)禁挪用公款和白條抵庫。七、帳簿保管工作。嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案管理辦法，妥善保管銀行存款日記帳簿、現(xiàn)金日記帳簿等會計檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。八、

9、會計監(jiān)督工作。積極宣傳、維護(hù)國家財經(jīng)制度和紀(jì)律，預(yù)防違法違紀(jì)行為發(fā)生，拒絕辦理違反財務(wù)規(guī)定的各種結(jié)算、報銷業(yè)務(wù)。年 度 崗 位 績 效 考 核部門： 財務(wù)： 崗位：出納： 姓名： 年 月 日考核項目具體內(nèi)容及定義考核標(biāo)準(zhǔn)考核結(jié)果任務(wù)績效一、（0.5分）出納人員執(zhí)行的原則1、認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的法律法規(guī)、方針政策，遵守會計法會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行國家頒布的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、內(nèi)部會計控制規(guī)范、會計檔案管理辦法有關(guān)財務(wù)會計工作的各項制度。2、出納人員必須依照企業(yè)會計制度規(guī)范設(shè)置和使用會計科目。3、會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。二、（3分）會計資料的管理出納人員要求必須

10、認(rèn)真審核原始憑證，正確使用會計科目填制會計憑證，做到證證相符，確保無一紕漏。1、原始憑證必須完整，手續(xù)齊備。記帳憑證必須填寫的內(nèi)容：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會計科目（子細(xì)）；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制人蓋章或簽名；收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員蓋章或簽名。記帳憑證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號。原始憑證必須有填制人簽名或蓋章）；日期；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；大小寫金額必須相符；同時要有經(jīng)辦人和單位主管人簽名。(結(jié)帳和更正錯誤的記帳憑證可以不附原始憑證)。2、填制會計憑證的字跡必須清晰、工整、不得潦草。對不符合國家有關(guān)財經(jīng)制度的開支內(nèi)容，應(yīng)拒絕辦理；內(nèi)容不全手續(xù)不完備數(shù)字差錯，所附票證與報銷金額不符，

11、以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補填，更正或重填。3、遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛報冒領(lǐng)款項的行為，應(yīng)及時報請領(lǐng)導(dǎo)處理，否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，出納人員承擔(dān)全部損失。4、會計憑證、帳簿、報表均應(yīng)按照會計檔案管理的要求進(jìn)行整理、裝訂、保管。三、（3分）銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳的管理1、會計憑證應(yīng)當(dāng)及時填制，當(dāng)日發(fā)生的金額當(dāng)日及時填制記帳憑證，堅決不能積壓過日。2、現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳必須當(dāng)天及時記帳并結(jié)出余額并與庫存現(xiàn)金確保核對無誤。出納人員要按照財務(wù)管理規(guī)定設(shè)置銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳，采用訂本式帳簿。啟用帳簿應(yīng)在封面上寫明單位名稱和帳簿名稱并填寫啟用表。登記帳簿要按要求進(jìn)行記錄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要

12、清楚、登記及時、字跡工整。如記錄發(fā)生錯誤，不準(zhǔn)涂改.挖補.刮擦或用藥水消除字跡, 要按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求進(jìn)行更正。四、財務(wù)支票的管理1、在購買現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票時，必須填寫認(rèn)購審批單，并標(biāo)明已用支票號碼從-到-止明細(xì)單。五 、其它財務(wù)要求1、單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。2、支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。3、單位從開戶銀行提取現(xiàn)金的（備用金），應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金支票時應(yīng)當(dāng)寫明用途并填制審批單，由本單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章，予以提取。4、不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金,不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)利

13、用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。5、每月要按時交納水費、電費、電話費等費用。6、每月與銀行對賬，月底編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”， 對差異進(jìn)行調(diào)節(jié)；每月2日必須提報上月公司負(fù)責(zé)人。每月底從銀行索要當(dāng)月銀行對帳單并復(fù)印給財務(wù)主管和公司領(lǐng)導(dǎo)7、管理流動資金貸款8、負(fù)責(zé)解繳職工社保費用9、認(rèn)真完成公司委派的各項工作。10、保證稅務(wù)機關(guān)在規(guī)定的時間內(nèi)，出納人員在收到增值稅發(fā)票的當(dāng)日必須及時去稅務(wù)機關(guān)驗證增值稅發(fā)票，不得延誤，否則，損失由出納人員負(fù)責(zé)。11、保證當(dāng)年公司營業(yè)執(zhí)照、開戶許可證的年檢，每月申報稅務(wù)機關(guān)的各種資料。A-10B-8C-6D-4E-2

14、F-0 得分小計：每項實得分累計相加后乘以80%，作為任務(wù)績效的實得考核結(jié)果。周邊績效工作責(zé)任心1、尊重并維護(hù)組織的利益和形象；2、樂意接納額外的任務(wù)和必要的加班；3、積極主動承擔(dān)相應(yīng)的工作任務(wù)和責(zé)任；4、保持良好的出勤記錄，沒有不合理缺席。A-10B-8C-6D-4E-2F-0工作態(tài)度1、主動服從上級的工作指示或任務(wù)安排；2、在無監(jiān)督情況下保持工作質(zhì)量的穩(wěn)定；3、從大局出發(fā)，以組織利益為重。A-10B-8C-6D-4E-2F-0團(tuán)隊合作1、愿意與他人分享工作經(jīng)驗或方法，促進(jìn)共同成長；2、支持同事或協(xié)作部門的工作，保持良好合作關(guān)系；3、參與和支持團(tuán)隊工作，推進(jìn)團(tuán)隊目標(biāo)的達(dá)成；4、為后續(xù)工作或人

15、員提供最大程度的便利。A-10B-8C-6D-4E-2F-0周邊合作1、認(rèn)真傾聽、理解并發(fā)現(xiàn)相關(guān)部門的需求；2、根據(jù)組織規(guī)則，合理滿足相關(guān)部門的合作需求；3、合作態(tài)度愉悅、友善。A-10B-8C-6D-4E-2F-0得分小計：每項實得分累計相加后乘以10%，作為周邊績效的實得考核結(jié)果。能力績效理解力1、能充分理解并把握重點；2、善于接受新事物；3、心領(lǐng)神會，能正確推測言語不能表達(dá)的意思；4、對指示命令產(chǎn)生疑問時立即請示、提問，力求弄通。A-10B-8C-6D-4E-2F-0技能1、掌握工作的要領(lǐng)和要訣；2、技術(shù)操作嫻熟；3、能及時發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤。A-10B-8C-6D-4E-2F-0判斷力1、明辨是非得失，把握事物的本質(zhì)與關(guān)鍵