集團公司財務(wù)管理制度(

1、集團公司財務(wù)治理制度精選資料?集團公司財務(wù)治理制度?財務(wù)治理制度一、總那么、依據(jù)?中華人民共和國會計法?、?企業(yè)會計準那么?、?股份公司會計制度?制定本制度、本制度適用于xxxx各分子公司、為標準公司日常財務(wù)行為發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營治理和提升經(jīng)濟效益中的作用便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督同時進一步完善公司財務(wù)治理制度維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益制定本制度、本制度的解釋權(quán)在xxxx財務(wù)中央.財務(wù)治理細那么一、總原那么、公司財務(wù)實行“方案為特征的總經(jīng)理負責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的方案內(nèi)的支付由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理屬方案外的必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán).、嚴

2、格執(zhí)行?會計法?和相關(guān)的財務(wù)會計制度接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整.二、財務(wù)工作崗位責(zé)任大區(qū)財務(wù)實行分級治理、分工負責(zé)的治理制度各分公司財務(wù)人員接受本公司財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)各財務(wù)主管對大區(qū)財務(wù)經(jīng)理負責(zé)財務(wù)經(jīng)理對集團財務(wù)中央和大區(qū)總裁負責(zé).財務(wù)人員設(shè)會計、出納崗位實行崗位責(zé)任制做到錢帳分開各負其責(zé).一財務(wù)經(jīng)理責(zé)任、組建大區(qū)財務(wù)機構(gòu)對大區(qū)財務(wù)機構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案.同時負責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員、貫徹國家財稅政策、法規(guī)并結(jié)合公司具體情況建立標準的財務(wù)模式指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)治理制度的執(zhí)行情況進行檢

3、查和考核.、進行本錢費用預(yù)測、方案、限制、核算、分析和考核監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提升經(jīng)濟效益.、其他相關(guān)工作.二財務(wù)主管責(zé)任、負責(zé)治理公司的日常財務(wù)工作直接對大區(qū)財務(wù)經(jīng)理負責(zé)由大區(qū)財務(wù)經(jīng)理報集團財務(wù)中央及大區(qū)總裁任免.、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見.、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的治理、教育、培訓(xùn)和考核.、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)治理制度的制定推行會計電算化治理方式等.、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度增強財務(wù)治理.、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、方案、核算、分析決策和治理做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查.、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支方案、財務(wù)預(yù)決算并

4、監(jiān)督貫徹執(zhí)行協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對本錢費用進行限制、分析及考核.、負責(zé)公司資產(chǎn)治理監(jiān)督其增減變化負責(zé)盤盈盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作.做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚、處理及時.、及時報送會計報表及相關(guān)信息資料向大區(qū)財務(wù)經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報告財務(wù)狀況及經(jīng)營成果并接受監(jiān)督指導(dǎo).、負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀.、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定.、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.三會計責(zé)任、根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時、發(fā)票開具和審核各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總業(yè)務(wù)

5、合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報、會計業(yè)務(wù)的核算財務(wù)制度的監(jiān)督會計檔案的保存和治理工作、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.四出納責(zé)任、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊嚴格審核現(xiàn)金收付憑證.、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度不得坐支現(xiàn)金不得白條抵庫.、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)及時核對保證帳實相符.、每周末下班前報送資金周報表給大區(qū)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁.三、現(xiàn)金治理制度、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé).、建立和健全?現(xiàn)金日記帳?簿出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目并每天結(jié)出余額核對庫存.作到日清月結(jié)帳實相符.、庫存現(xiàn)金超過元時必須存入銀行.、出納收取現(xiàn)金時須立即開

6、具一式四聯(lián)的?支票回收登記表?由繳款人在右下角簽名后交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批詳見支出審批制度.因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的須填寫借款單經(jīng)總經(jīng)理簽字批準方可支出現(xiàn)金.借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷詳見差旅費報銷規(guī)定.、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章預(yù)防重復(fù)報銷.四、支票治理、支票的購置、填寫和保存由出納負責(zé).、建立和健全?銀行存款日記帳?簿出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記銀行流水收支帳目并每天結(jié)出余額每工作日結(jié)束后.、出納收取支票時須立即開具一式四聯(lián)的?支票回收登記表?

7、由繳款人在右下角簽名后交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管經(jīng)理、總經(jīng)理方案外局部簽字后出納方可開出.、所開出支票必須封填收款單位名稱.、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章.五、印鑒的保管、銀行印鑒必須分人保管.、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責(zé)保管.六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查、出納人員在每周完成出納工作后應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況編制“出納報告表并對由出納保管的庫存現(xiàn)金由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查其他時間進行抽查.、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與

8、開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行檢查核對.、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行.支出審批制度一、目的、為簡化支出審批手續(xù)提升工作效率.、預(yù)防因私占用公司財產(chǎn).二、適用原那么一使用商業(yè)單位制各單位專業(yè)網(wǎng)站、本錢中心、職能部門經(jīng)理負責(zé)人在該單位許可的經(jīng)營范圍、經(jīng)營方案和財政預(yù)算內(nèi)授權(quán)行使終審權(quán).經(jīng)理部門負責(zé)人對該單位之營業(yè)指標負全責(zé).二部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限以文字性形式授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等.三授權(quán)方式可分為兩類：、固定授權(quán)授權(quán)書由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營治理中央.運營治理中央在認證此文件之有效性后既兩個工作日之內(nèi)將已被運營中央

9、確認的復(fù)制樣本交給財務(wù)部做相應(yīng)執(zhí)行.財務(wù)部在接收此文件后應(yīng)全面配合及時針對財務(wù)之行政、內(nèi)控、調(diào)碼等事宜做出探討并在三個工作日之內(nèi)向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關(guān)的財務(wù)舉措.如財務(wù)部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報.部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動的詳細資料.、臨時授權(quán)一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托.在此情況下經(jīng)理須最遲在授權(quán)生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書并同時抄送運營治理中央、人力資源部和財務(wù)部.在授權(quán)書內(nèi)說明授權(quán)方、被授權(quán)方原因權(quán)限和期限.如時間緊迫發(fā)送電子郵件或加口授亦可.臨時授權(quán)于他人并非相應(yīng)排除經(jīng)理對授權(quán)期間的具體責(zé)任由此經(jīng)理

10、應(yīng)認真預(yù)防在此期間授權(quán)、斷定非慣例性、金額龐大的交易.三、審批程序、方案內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證實人持原始憑證、分管經(jīng)理部門負責(zé)人、財務(wù)部、超方案報銷：經(jīng)手人、證實人持原始憑證和超支報告、分管經(jīng)理部門負責(zé)人、大區(qū)總裁、財務(wù)四、方案審批內(nèi)容、購置日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出方案由運營中央收齊匯總報公司總經(jīng)理審批.原那么上由運營治理中央統(tǒng)一購置并庫存各部門登記領(lǐng)用并進入各部門的費用.每月底由運營治理中央向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表經(jīng)各部門簽字確認.、固定資產(chǎn)與辦公家具包括機房與OA設(shè)備：其購置由各部門報申請方案經(jīng)部門負責(zé)人簽字公司總經(jīng)理批準公司技術(shù)部、運營治理中央統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后對協(xié)調(diào)或購置

11、情況寫出需求報告報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購置金額在萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報大區(qū)總裁審批.、參展會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件由部門經(jīng)理審批財務(wù)部審核付款.本地展會原那么上不得支付會務(wù)費外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù).凡批準住會予以報銷往返車票與會務(wù)費不住會的報銷車票與差旅補助.、但凡參加境外展覽會必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理大區(qū)總裁提交專項申請報告注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等.經(jīng)批準前方可執(zhí)行.、差旅費：各部門根據(jù)工作需要制定出差方案應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽

12、字后交財務(wù)付款.各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批前方可借款.所有境外出差必須提前書面請示大區(qū)總裁經(jīng)批準前方可執(zhí)行.、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤財務(wù)部編制發(fā)放表經(jīng)理簽字確認并報公司總經(jīng)理批準后財務(wù)發(fā)放.、業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)總經(jīng)理批準的方案內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批方案外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批.報銷審核制度一、原那么、嚴格財務(wù)收支審批制度公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單注明支出事由、工程、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理、分方案內(nèi)和方案外相關(guān)程序

13、審批后出納方可付款.分公司元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批凡元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后出納方可支付并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單件復(fù)印后附于原始單據(jù)前方可作為報銷憑證.、增強報銷治理當(dāng)月帳當(dāng)月了日以后帳最遲不得超過下月日.、為了分清責(zé)任進行部門核算不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上.二、支出相關(guān)部門審核對所有報銷內(nèi)容相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核.三、財務(wù)部門審核財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核.四、審核權(quán)限同審批權(quán)限.五、費用報銷及借款時間一覽工程周一周二周三周四周五款項借支：費用報銷：對外結(jié)帳：分公司財

14、務(wù)部可根據(jù)實際情況進行適當(dāng)調(diào)整六、報銷手續(xù)嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票所有票據(jù)須開明細發(fā)票經(jīng)手人須在票據(jù)反面簽字交給財務(wù).由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件原件給客戶.方案內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用本錢報銷單財務(wù)部對票具進行核實附上媒體刊登的詳細清單核對無誤后付款.、印刷費出片費：部門憑發(fā)票附印刷品結(jié)算單進行核實無誤后填寫費用本錢報銷單財務(wù)審核無誤后付款.、辦公用品、低值易耗品：由運營治理中央統(tǒng)一購置的運營治理中央保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單后低值易耗品還需有出庫單憑發(fā)票附上驗收單及分攤明細填寫費用報銷單.各

15、單位自行購置的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷.、機房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單.憑發(fā)票附上驗收單填寫費用報銷單.、資料費：各單位購書及其它資料首先將書、資料和發(fā)票拿到資料治理部門運營治理中央進行登記驗收并在書、資料上蓋章、編號.經(jīng)手人憑發(fā)票附上驗收單填寫費用報銷單.、差旅費：于返回天內(nèi)必須報銷由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證后至財務(wù)核銷借款.各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借對天內(nèi)無故不及時報銷的財務(wù)部應(yīng)催辦一次仍不辦理者財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除.試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保視同經(jīng)

16、理借款.、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字.各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原那么使用業(yè)務(wù)費用任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費.業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱加班用餐費須有全體用餐人簽字交通費須注明起始、地點及原因禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱.所有費用均計入部門本錢.未按規(guī)定填寫說明或簽字的財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因.、超方案報銷手續(xù)必須有審批報告其它同方案內(nèi)報銷手續(xù)一樣.差旅費報銷治理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用標準差旅費的開支標準特制定此規(guī)定具體如下：、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各

17、項公務(wù)活動的員工.、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中央、公司總經(jīng)理簽字的?出差申請表?.申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差往返乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額報總經(jīng)理審批憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營治理中央存檔.、坐飛機的有關(guān)規(guī)定級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等出差可乘飛機.其他人員無特殊情況不得乘坐飛機.特殊情況規(guī)定：A、業(yè)務(wù)緊急必須乘飛機B、路途長乘火車時間超過小時C、本身業(yè)務(wù)需要并由對方出機票款D、機票打折幅度大折后機票價格比火車硬臥票價不超過元.報批手續(xù)：一般人員出差在特殊情況下需乘飛機必須有總經(jīng)理審批同意報公司總經(jīng)理批準.、工出差到外地

18、可預(yù)借一定金額的差旅費.出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷逾期不報銷者將從工資中扣除所借款項.、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干詳見后附差旅費報銷標準由出差人員調(diào)劑使用節(jié)余歸己、超支不補.、出差乘坐火車一般以硬臥為標準如買不到硬臥票按硬座票價的予以補助.、出差期間的交際應(yīng)酬費須事先請示總裁特批.、往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷不含出租車費用.、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔(dān)的不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助到分公司出差由分公司負擔(dān)費用的不得再次在公司報銷路費并領(lǐng)取補助.、出差或外出學(xué)習(xí)、培

19、訓(xùn)、參加會議等由集體統(tǒng)一安排食宿的按其統(tǒng)一標準報銷不享受任何補助.、出差補助天數(shù)的計算方法：出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午：前出發(fā)的可享受全天補助：后出發(fā)的當(dāng)日不能到達目的地的可享受半天補助：后出發(fā)的當(dāng)天到達目的地的并住宿可享受全天補助到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午：前返回的可享受半天補助：后返回的可享受全天補助.、出差天數(shù)的計算方法：根據(jù)實有天數(shù)計算.、以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補助如有特殊情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準、經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招

20、聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報到可根據(jù)火車硬座或公交大巴票價予以實報差旅費及行李托運費不享受任何補助、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門本錢.、其它報銷差旅費時應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理.如無法提供相應(yīng)票據(jù)日補助超過元以上的局部將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅.凡購置打折機票的票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的在報銷時必須按打折后的實際價格填寫如有弄虛作假一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還.附件：差旅費報銷標準職務(wù)一般地區(qū)費用標準元天特殊地區(qū)費用標準元天總裁事業(yè)部職能部門總經(jīng)理主任部門經(jīng)理部門副經(jīng)理主管一般人員注：、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、事業(yè)部

21、副總經(jīng)理職能部門副總經(jīng)理副主任與部門經(jīng)理補助標準相同、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇.往來帳務(wù)治理制度一、應(yīng)收帳款治理一收款方針、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的效勞或勞務(wù)后應(yīng)及時把廣告認定單交由客戶確認并及時催收款項.、收款時間：次月日前.注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額.、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票非遠期、空頭或錯誤支票現(xiàn)金抵實物所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項并且要有公司總經(jīng)理的批示.嚴禁市場員墊付業(yè)務(wù)款否那么公司除追收客戶款沒收市場員所墊款項并通報批評.、部門人員調(diào)動或離職等部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交必須填寫移交清單一式四份一份交財務(wù)、一份部門留

22、存、移交人接受人各執(zhí)一份移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字并報財務(wù)備案.接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認.二未回款考核方法、未回款處分由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款扣全額由于公司內(nèi)部原因造成的未回款分相關(guān)責(zé)任扣罰由于外部不可抗力如客戶倒閉、破產(chǎn)等造成的未回款持相關(guān)部門證明只扣業(yè)務(wù)本錢.、未回款從個人收入中按比例核減待回款后按以下方法返還：未回款額分三個月核扣當(dāng)月扣次月扣第三個月扣未回款扣款每月隨工資補發(fā)三個月內(nèi)全部收回補發(fā)全部扣款額提成按假設(shè)第個月仍未回收該款項該市場員停止業(yè)務(wù),專職收款在個月之后回款待回款后只補發(fā)扣款額不予提成.、未回款項不計入業(yè)績.、個月含個月以上的未回

23、款如申請壞帳那么扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款的印刷本錢并處以的罰款其直接主管或經(jīng)理督帳不利同時處以的罰款.、假設(shè)市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額任務(wù)額低于元的以元計以上那么酌情給予獎勵.由市場員申報部門經(jīng)理審批財務(wù)部審核后在工資中發(fā)放.、財務(wù)部對部門未回款進行監(jiān)督.對個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁.、對預(yù)收款按的比例對市場員給予獎勵.三可疑客戶及可疑帳款的處理、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況應(yīng)填寫“可疑客戶報告單并建議采取舉措.、業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款應(yīng)填寫“可疑客戶報告書并收集有關(guān)證據(jù)、資料等報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準后移送法律部門依法追訴.、催收或經(jīng)訴訟案件

24、有局部或全部款項未能收回的業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機關(guān)證實、債權(quán)證實、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證送財務(wù)部作沖帳準備.、對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員一旦發(fā)現(xiàn)公司將從重處分.二、應(yīng)付帳款治理一付款時間：、業(yè)務(wù)款項由部門申請經(jīng)過審批后執(zhí)行、印刷費、版面費等次月日左右支付每月出刊后第二日報財務(wù)、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付.二付款方式：、轉(zhuǎn)帳支票非遠期、空頭或錯誤支票、現(xiàn)金、實物或廣告要有公司總經(jīng)理的批示.三其他：非本公司人員領(lǐng)款時必須由我公司相關(guān)人員帶著.票據(jù)治理制度一、發(fā)票治理一申領(lǐng)、由申請人在?零星開票通知單?中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號右上角填寫、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或

25、網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)廣告或信息、申請人姓名等交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具.、假設(shè)零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證實特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可財務(wù)方可開具發(fā)票.、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票.、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至個字.、假設(shè)業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證實方可開票、喪失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負在對方企業(yè)提供相關(guān)證實文件標明發(fā)票號及金額并加蓋公章后我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件業(yè)務(wù)人員因喪失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時需有書面申請并由各部門經(jīng)理人

26、員簽字財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記并及時取回.、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準財務(wù)人員應(yīng)進行登記并由當(dāng)事人簽字.、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準后才能開具發(fā)票.二具體規(guī)定、已提供勞務(wù)并簽訂合同的業(yè)務(wù)員憑運營中央蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票.、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫零星開票通知單由部門經(jīng)理或以上級治理人員簽字方可開具發(fā)票.假設(shè)此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理.、未提供勞務(wù)已簽訂合同且已收款的業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告信息認定單開具發(fā)票.、已

27、提供勞務(wù)但未簽訂合同且已收回款的業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中央認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫零星開票通知單或廣告信息認定單開具發(fā)票.、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的禁止開發(fā)票.特殊情況如預(yù)收款項等須部門經(jīng)理專門說明三回收、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票已收款項的當(dāng)天必須將款項交到公司出納處否那么作挪用公款處理當(dāng)天未能收回款項的當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的所開發(fā)票金額在元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù).所開發(fā)票金額在元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù).違反此項每次扣款元直至開除.、假設(shè)是抵貨業(yè)務(wù)當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票必須要求客戶

28、開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)否那么必須將公司發(fā)票退回.違反此項每次扣款元.、凡將所開發(fā)票重新更改、退票換名稱或換金額必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認前方可退換.四填寫公司統(tǒng)計或會計應(yīng)根據(jù)審核無誤的?零星開票申請單?根據(jù)發(fā)票順序認真填寫保證真實、準確、完整并加蓋公司發(fā)票專用章.不得涂改、挖補或撕毀如有填錯應(yīng)整套存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)保存并注明“作廢字樣以備查驗.五監(jiān)督會計統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的“支票回收單核對每張發(fā)票每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額的回款情況對所開出發(fā)票所發(fā)生業(yè)務(wù)進行監(jiān)督.六內(nèi)容不符時的處理支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的

29、付款說明交財務(wù)備案.如無說明財務(wù)先扣留支票要求業(yè)務(wù)人員補交說明如到截止日期仍無說明按未回款處理.二、收據(jù)治理、收據(jù)視同發(fā)票治理.、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具假設(shè)已開出收據(jù)需換開發(fā)票必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票.、以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負全責(zé).三、支票治理、支票的購置、填寫和保存由出納負責(zé)、建立和健全?銀行存款日記帳?簿出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記銀行流水收支帳目并每天結(jié)出余額、出納收取支票時須立即開具加蓋有“支票收訖章的一式四聯(lián)的?支票回收單?由繳款人在右下角簽名后交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單由

30、經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理計外局部簽字后出納方可開出、所開出支票必須封填收款單位名稱、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章.四、票據(jù)治理原那么、增強票據(jù)治理杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象.誰遺失誰負責(zé)罰遺失者每張單據(jù)金額的直接從報銷金額中扣除即實報金額為應(yīng)報金額的.、財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷.工資及相應(yīng)級別報銷治理制度一、根本原那么一一般程序、以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資、每月日發(fā)放上月根本工資日發(fā)放提成或績效由公司財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人帳戶遇節(jié)假日順延、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月日到財務(wù)部結(jié)算、每月日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動表、獎罰等情況到財務(wù)部

31、部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報.、根據(jù)勞動合同的約定及公司的福利待遇制度根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核人事部門計算的工資統(tǒng)一制工資表執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定、工資單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資治理制度經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行.二保密原那么工資報酬實行保密治理任何治理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作責(zé)任之需要不得向第三方泄露所得悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬并不得向他人泄露自己的薪資報酬.凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理.三收入掛鉤原那么、為適應(yīng)劇烈的市場競爭及各事業(yè)部-利潤中央的經(jīng)營治理需要各利

32、潤中央的人員收入、福利與所在利潤中央的總體效益相結(jié)合具體工資等級由各利潤中央按本工資治理制定擬定.其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中央的利潤指標完成情況相關(guān)聯(lián)根據(jù)不同利潤中央的實際情況條件具備部門的主管含以上人員可實行年薪制.、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤實行月薪制.各職能部門根據(jù)本工資治理制度根據(jù)本部員工崗位責(zé)任、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級.四備案原那么、對于利潤中央的業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入標準可在公司的工資治理制度原那么根底上根據(jù)自身情況做調(diào)整但必須在年度經(jīng)營方案中明確說明并經(jīng)公司批準后報運營中央備案方可執(zhí)行、所有利潤中央、職能部門的人員工資等級必須在財務(wù)或運營中央備案年薪制的除外.五薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬結(jié)構(gòu)種類年薪制加期權(quán)股根本工資加績效工資加期權(quán)股根本工資加傭金提成制根本工資加計件工資加績效獎勵.、根本工資可由根底工資、職務(wù)工資、飯補構(gòu)成.、對應(yīng)于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度凡在此額度范圍內(nèi)的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費用支出可與下月日據(jù)實報銷同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷可在