項(xiàng)目公司日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流項(xiàng)目公司日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度.精品文檔.沙洋縣沙河線項(xiàng)目管理有限公司日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度編 制： 財(cái)務(wù)部 審 核： 嚴(yán)永志批 準(zhǔn)： 丁建濱 日 期： 2018年1月目錄第一章 總則3第二章 日常零星采購(gòu)及固定資產(chǎn)采購(gòu)3第三章 日常維修報(bào)銷4第四章 差旅費(fèi)報(bào)銷4第五章 團(tuán)建費(fèi)用報(bào)銷7第六章 對(duì)外業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)流程7第七章 公司對(duì)外業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷8第八章 業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷8第九章 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)限規(guī)定8第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司各項(xiàng)費(fèi)用審批、報(bào)銷的管理，規(guī)范費(fèi)用審批、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及程序，參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 本制度

2、適用于公司全體員工。第三條 本制度所指費(fèi)用主要包括：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用及其它非生產(chǎn)性支出費(fèi)用。第二章 日常零星采購(gòu)報(bào)銷及固定資產(chǎn)采購(gòu)第四條 辦公用品零星采購(gòu)1.辦公用品的采購(gòu)由行政部負(fù)責(zé)，采購(gòu)人員持經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的辦公用品請(qǐng)購(gòu)單進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)人員報(bào)銷辦公費(fèi)用的，須工整填寫費(fèi)用報(bào)銷單并粘貼購(gòu)買辦公用品發(fā)票（合法票據(jù)）、公司董事長(zhǎng)簽字的辦公用品請(qǐng)購(gòu)單才能予以報(bào)銷。第五條 固定資產(chǎn)采購(gòu)1、 凡使用年限一年以上， 單位價(jià)值在 5000 元以上的資產(chǎn)， 稱為固定資產(chǎn)；符合下條件之一者也應(yīng)列為固定資產(chǎn)；屬于整體之一部分，不便或不宜劃分，而其整體總值符合固定資產(chǎn)標(biāo)

3、準(zhǔn)者，應(yīng)列為固定資產(chǎn)；凡相同種類、規(guī)格的設(shè)備、器具、使用年限在一年以上，雖然單位價(jià)值不足 5000 元，但數(shù)量較多，總值較大，而又集中管理者亦應(yīng)列為固定資產(chǎn)。 2、 固定資產(chǎn)的采購(gòu)由專人負(fù)責(zé)，采購(gòu)人員持經(jīng)公司總負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)申請(qǐng)表進(jìn)行采購(gòu)，大型設(shè)備須報(bào)備集團(tuán)簽批，簽批后購(gòu)買時(shí)須提供采購(gòu)合同。 3、采購(gòu)人員報(bào)銷固定資產(chǎn)購(gòu)買費(fèi)用時(shí)，須工整填寫費(fèi)用報(bào)銷單并附購(gòu)買固定資產(chǎn)發(fā)票（合法票據(jù)）、公司董事長(zhǎng)簽字的固定資產(chǎn)申請(qǐng)表，大型設(shè)備須提供購(gòu)買合同才能予以報(bào)銷第六條 采購(gòu)報(bào)銷：行政專員憑有效相關(guān)申請(qǐng)單 、供貨單、采購(gòu)發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單 部門負(fù)責(zé)人簽字會(huì)計(jì)審核單據(jù)簽字董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字出納付款。第三

4、章 日常維修報(bào)銷第七條 維修報(bào)銷： 行政專員憑有效 維修申請(qǐng)單 、 維修單、 維修發(fā)票 ，填寫 費(fèi)用報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人簽字會(huì)計(jì)審核單據(jù)簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字出納付款。第四章 差旅費(fèi)報(bào)銷第八條 本地公務(wù)外出1、員工本地公務(wù)外出需自行將交通票據(jù)留存，作為報(bào)銷憑證；2、外勤人員遇特殊情況需乘坐出租車的，須向部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，由該員工所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方能乘坐；3、所有申請(qǐng)不限形式， 口頭告知部門負(fù)責(zé)人， 部門負(fù)責(zé)人知曉此事并同意即可。4、本地公務(wù)外出：外勤人員憑有效公交票、的士發(fā)票，填寫費(fèi)用報(bào)銷單并附上外出事由及地點(diǎn)明細(xì)部門負(fù)責(zé)人簽字會(huì)計(jì)審核單據(jù)簽字董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字出納付

5、款。（公交票應(yīng)累計(jì)不小于300元金額的票據(jù)報(bào)銷一次。）第九條 異地出差1、員工出差分為“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，當(dāng)天往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途” ；2、一類地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳；二類地區(qū)：廈門、寧波、青島、武漢及其它直轄市和省會(huì)城市；三類地區(qū)：除一類地區(qū)、二類地區(qū)外的其他地區(qū)。3、員工出差乘坐交通工具時(shí)，公司董事長(zhǎng)可以乘坐飛機(jī)；其他員工出差可以乘坐汽車、地鐵或火車；未經(jīng)批準(zhǔn)自行超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具者，按標(biāo)準(zhǔn)交通工具票價(jià)報(bào)銷。4、員工出差，特殊情況須乘坐飛機(jī)的，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方能報(bào)銷乘坐飛機(jī)費(fèi)用。5、董事長(zhǎng)的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制度，其他員工的出差限額制，具體報(bào)銷額度標(biāo)準(zhǔn)

6、見下表（元/日） ：區(qū)分住宿標(biāo)準(zhǔn)三類地區(qū)二類地區(qū)一類地區(qū)基層人員260350450中層人員300450550高管人員4005507006、普通員工與管理層員工一起出差時(shí)，隨行人員一人可按同級(jí)水平報(bào)銷交通工具費(fèi)用。7、員工若外出參加培訓(xùn)，培訓(xùn)單位有吃住安排而員工因某種原因需自行安排時(shí)，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)培訓(xùn)單位安排標(biāo)準(zhǔn)；8、伙食補(bǔ)助：分職務(wù)、地區(qū)于限額內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷的上限標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天/人）：區(qū)分伙食補(bǔ)助三類地區(qū)二類地區(qū)一類地區(qū)基層人員304050中層人員405060高管人員5060709、報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用報(bào)銷額度部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用報(bào)銷額度標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，

7、發(fā)票金額小于費(fèi)用報(bào)銷額度的按實(shí)際金額報(bào)銷）。10、出差歸來(lái)，員工憑差旅費(fèi)報(bào)銷必須提供的單據(jù)為：出差申請(qǐng)單、出差報(bào)告、出差清單、發(fā)票部門負(fù)責(zé)人簽字分管領(lǐng)導(dǎo)簽字會(huì)計(jì)審核單據(jù)及簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字借支沖賬/出納付款。第十條 異地出差借支1 、出差前需向提前公司借款的，填寫借支單后，持已簽字的出差審批單及借支單呈董事長(zhǎng)或（公司分管授權(quán)人 2000 元以內(nèi)）審核。2、 將已簽字的借支單提交會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)部審批，經(jīng)出納再次確認(rèn)無(wú)誤后，方能付款。第五章 團(tuán)建費(fèi)用管理第十一條 內(nèi)部團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)申請(qǐng)流程（每個(gè)部門原則上按一個(gè)季度團(tuán)建一次按 80元標(biāo)準(zhǔn)一人）第十二條 員工團(tuán)建需由牽頭部門負(fù)責(zé)人提

8、交 團(tuán)建費(fèi)用申請(qǐng)表，明確參與部門、人員、事由。部門團(tuán)建申請(qǐng)由當(dāng)事部門負(fù)責(zé)人簽字，跨部門間團(tuán)建申請(qǐng)需分別由各參與部門負(fù)責(zé)人簽字。第十三條 牽頭部門內(nèi)勤交負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的團(tuán)建費(fèi)用申請(qǐng)單呈送董事長(zhǎng)（或公司分管經(jīng)理）審核簽字后，方能向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。第十四條 公司內(nèi)部團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)用報(bào)銷流程第十五條 條團(tuán)隊(duì)建設(shè)活動(dòng)費(fèi)用以不超過(guò)80元/人（包含在公司領(lǐng)用的煙酒費(fèi)用）的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。第十六條 活動(dòng)結(jié)束后，由發(fā)起部門進(jìn)行填單報(bào)銷；報(bào)銷單上面需有煙酒登記員簽字備注煙酒領(lǐng)用情況，另外需要附上次團(tuán)建申請(qǐng)單及本次團(tuán)建名單，發(fā)票金額大于費(fèi)用報(bào)銷額度標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用報(bào)銷額度的按實(shí)際金額報(bào)銷。第十七條 發(fā)起

9、部門憑團(tuán)建費(fèi)用申請(qǐng)表、費(fèi)用發(fā)票部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部審核單據(jù)及簽字公司董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字借支沖賬/出納付款。第六章 對(duì)外業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)流程第十八條 招待經(jīng)辦人需填寫業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單 ，注明招待人員、人數(shù)、地點(diǎn)、招待原因，呈部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，呈送董事長(zhǎng)簽字核準(zhǔn)；第十九條 一般人員借支金額不得超過(guò) 2000 元， 主管及以上人員借支金額不得超過(guò) 3000 元，憑借支單提交董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字，財(cái)務(wù)部審核后至出納處付款；第二十條 根據(jù)需招待的單位、人數(shù)、業(yè)務(wù)大小，在招待時(shí)，除經(jīng)辦人外，至少有一名部門同事陪同；第二十一條 原則上經(jīng)辦人必須填寫業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，若遇緊急情況需事先通

10、過(guò)電話方式向有審核簽字權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示， 請(qǐng)示時(shí)需告知招待人員、人數(shù)、地點(diǎn)、招待原因，獲得同意后方可進(jìn)行招待，并在招待結(jié)束后的 2個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)填申請(qǐng)單。第七章 公司對(duì)外業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷流程第二十二條 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：原則上外司主要領(lǐng)導(dǎo)按照100元/人，外司陪同人員及我司陪同人員按照50元/人的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行招待；第二十三條 特殊情況下需提高標(biāo)準(zhǔn)的，必須提前報(bào)董事長(zhǎng)在業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單上簽字方可準(zhǔn)予報(bào)銷；第二十四條 報(bào)銷流程：招待人員憑業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單、招待發(fā)票部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部審核單據(jù)及簽字公司董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字借支沖賬/出納付款。第八章 業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程第二十五條 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)

11、部審核單據(jù)及簽字公司董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字借支沖賬/出納付款。第九章 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)限規(guī)定第二十六條 辦公費(fèi)用：零星采購(gòu)、辦公耗材、低值易耗品及維修費(fèi)用的報(bào)銷，原則上應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后最遲一個(gè)月內(nèi)完成相關(guān)費(fèi)用的支付和發(fā)票的入賬工作。第二十七條 差旅費(fèi)：1、公司各部門員工出差前必須到行政部前臺(tái)處登記出差時(shí)間，前臺(tái)做好電子版登記臺(tái)賬；2、所有員工出差返回公司上班一小時(shí)內(nèi)必須到前臺(tái)處登記返回的準(zhǔn)確時(shí)間；3、員工出差返回后在家滯留時(shí)間不得超過(guò)半天，若遇節(jié)假日則在節(jié)假日后必須返司上班；4、員工應(yīng)在出差返回公司上班后的一周內(nèi)完成報(bào)銷。第二十八條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：需在業(yè)務(wù)產(chǎn)生后的7個(gè)工作日內(nèi)完成發(fā)票的報(bào)銷工作。第二十九條 報(bào)銷要求1、公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一審核簽單時(shí)間為每周二與周四2、公司統(tǒng)一報(bào)銷付款時(shí)間為每周五