《票據(jù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)》PPT課件

1、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)控制控制1 一一. .票據(jù)及常見(jiàn)的票據(jù)分票據(jù)及常見(jiàn)的票據(jù)分類方法類方法21.1.票據(jù)的定義票據(jù)的定義票據(jù)是出票人依票據(jù)法簽發(fā)的，由本人或者委票據(jù)是出票人依票據(jù)法簽發(fā)的，由本人或者委托他人于一定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或托他人于一定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的可自由流通的有價(jià)證券。持票人的可自由流通的有價(jià)證券。票據(jù)有廣義和狹義之分，廣義的票據(jù)包括所有的商票據(jù)有廣義和狹義之分，廣義的票據(jù)包括所有的商業(yè)憑證，如匯票、本票、支票、倉(cāng)單、提單、股票、業(yè)憑證，如匯票、本票、支票、倉(cāng)單、提單、股票、債券、國(guó)庫(kù)券等一切有價(jià)證券。狹義票據(jù)僅指票據(jù)債券

2、、國(guó)庫(kù)券等一切有價(jià)證券。狹義票據(jù)僅指票據(jù)法上規(guī)定的匯票、本票和支票。從這個(gè)意義上講，法上規(guī)定的匯票、本票和支票。從這個(gè)意義上講，票據(jù)是具有法定要式，體現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種有票據(jù)是具有法定要式，體現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種有價(jià)憑證，是世界各國(guó)主要的結(jié)算和信用工具。價(jià)憑證，是世界各國(guó)主要的結(jié)算和信用工具。32.2.票據(jù)的分類票據(jù)的分類票據(jù)依據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，也有不同的分類：票據(jù)依據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，也有不同的分類：（1 1）按票據(jù)法的規(guī)定不同，票據(jù)可分為匯票、）按票據(jù)法的規(guī)定不同，票據(jù)可分為匯票、本票和支票。本票和支票。（2 2）按出票人的不同，票據(jù)可分為銀行票據(jù)）按出票人的不同，票據(jù)可分為銀行票據(jù)和商業(yè)

3、票據(jù)。簽發(fā)人和最終付款人均為企業(yè)的和商業(yè)票據(jù)。簽發(fā)人和最終付款人均為企業(yè)的票據(jù)稱為商業(yè)票據(jù)；由銀行簽發(fā)或由銀行承擔(dān)票據(jù)稱為商業(yè)票據(jù)；由銀行簽發(fā)或由銀行承擔(dān)付款義務(wù)的票據(jù)是銀行票據(jù)。付款義務(wù)的票據(jù)是銀行票據(jù)。（3 3）按付款期限的不同，票據(jù)可分為即期票）按付款期限的不同，票據(jù)可分為即期票據(jù)和遠(yuǎn)期票據(jù)。前者是見(jiàn)票即付的票據(jù)，后者據(jù)和遠(yuǎn)期票據(jù)。前者是見(jiàn)票即付的票據(jù)，后者是在票面上載明付款日期的票據(jù)。是在票面上載明付款日期的票據(jù)。（4 4）按票據(jù)產(chǎn)生的原因不同，票據(jù)可分為有）按票據(jù)產(chǎn)生的原因不同，票據(jù)可分為有貿(mào)易背景票據(jù)和融資性票據(jù)。前者根據(jù)一定的貿(mào)易背景票據(jù)和融資性票據(jù)。前者根據(jù)一定的商品購(gòu)銷活動(dòng)簽

4、發(fā)的，是因商品交易關(guān)系而產(chǎn)商品購(gòu)銷活動(dòng)簽發(fā)的，是因商品交易關(guān)系而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)記錄；后是則是脫離了物資運(yùn)動(dòng)生的債權(quán)債務(wù)記錄；后是則是脫離了物資運(yùn)動(dòng)的單純?nèi)谫Y融資活動(dòng)引起的債權(quán)債務(wù)記錄。的單純?nèi)谫Y融資活動(dòng)引起的債權(quán)債務(wù)記錄。u商業(yè)匯票、商業(yè)票據(jù)商業(yè)匯票、商業(yè)票據(jù) u商業(yè)匯票是基于合法的商品交易而產(chǎn)生的票據(jù)，商業(yè)匯票是基于合法的商品交易而產(chǎn)生的票據(jù)，它是購(gòu)銷人之間根據(jù)約期付款的購(gòu)銷合同和商它是購(gòu)銷人之間根據(jù)約期付款的購(gòu)銷合同和商品交易，開(kāi)具的反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系并約期清償品交易，開(kāi)具的反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系并約期清償?shù)钠睋?jù)。商業(yè)匯票可以由收款人簽發(fā)，也可由的票據(jù)。商業(yè)匯票可以由收款人簽發(fā)，也可由付款人簽發(fā)。

5、依據(jù)付款日期的不同，商業(yè)匯票付款人簽發(fā)。依據(jù)付款日期的不同，商業(yè)匯票可以分為即期商業(yè)匯票和遠(yuǎn)期商業(yè)匯票，前者可以分為即期商業(yè)匯票和遠(yuǎn)期商業(yè)匯票，前者是見(jiàn)票即付的票據(jù)，后者是約定一定支付期限是見(jiàn)票即付的票據(jù)，后者是約定一定支付期限的票據(jù)。按承兌人的不同，商業(yè)匯票又分為商的票據(jù)。按承兌人的不同，商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。6商業(yè)票據(jù)是一種短期的無(wú)擔(dān)保證券，是由發(fā)行商業(yè)票據(jù)是一種短期的無(wú)擔(dān)保證券，是由發(fā)行人人一般為信譽(yù)高、實(shí)力雄厚的大公司一般為信譽(yù)高、實(shí)力雄厚的大公司為了籌集短期資金或彌補(bǔ)短期資金缺口在貨幣為了籌集短期資金或彌補(bǔ)短期資金缺口在貨幣市場(chǎng)上向投資者

6、發(fā)行并承諾在將來(lái)一定時(shí)期償市場(chǎng)上向投資者發(fā)行并承諾在將來(lái)一定時(shí)期償付證券本息的憑證，也就是通常意義上談?wù)摰母蹲C券本息的憑證，也就是通常意義上談?wù)摰娜谫Y性票據(jù)。融資性票據(jù)。商業(yè)票據(jù)與商業(yè)匯票的根本區(qū)別在于是否具有商業(yè)票據(jù)與商業(yè)匯票的根本區(qū)別在于是否具有真實(shí)貿(mào)易背景，目前國(guó)外的票據(jù)市場(chǎng)中多為商真實(shí)貿(mào)易背景，目前國(guó)外的票據(jù)市場(chǎng)中多為商業(yè)票據(jù)，而目前中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)中只有商業(yè)匯票。業(yè)票據(jù)，而目前中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)中只有商業(yè)匯票。 8二二. .銀行承兌匯票和商業(yè)承兌銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)別匯票區(qū)別u銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶銀

7、行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。申請(qǐng)人向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。u商業(yè)承兌匯票是指由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票。商業(yè)承兌匯票是指由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票。u在商業(yè)承兌匯票中，所謂的在商業(yè)承兌匯票中，所謂的“收款人收款人”、“付款人付款人”，是指交易雙方當(dāng)事人而不是匯票當(dāng)事人。按一般票據(jù)規(guī)是指交易雙方當(dāng)事人而不是匯票當(dāng)事人。按一般票據(jù)規(guī)定，商業(yè)承兌匯票的出票人應(yīng)是賣方（交易中的收款人）定，商業(yè)承兌匯票的出票人應(yīng)是賣方（交易中的收款人）或買方（交易中的付款人）；承兌人應(yīng)是買方，付款人或買方（交易中的付款人）；承兌人應(yīng)是買方，付款人應(yīng)是買方；收款人應(yīng)是交易中的賣方。應(yīng)是

8、買方；收款人應(yīng)是交易中的賣方。9u在交易活動(dòng)中，債權(quán)人簽發(fā)向債務(wù)人索取在交易活動(dòng)中，債權(quán)人簽發(fā)向債務(wù)人索取票款的匯票，由債務(wù)人在票面上注明承認(rèn)票款的匯票，由債務(wù)人在票面上注明承認(rèn)到期付款的到期付款的“承兌承兌”字樣并簽章，從而承字樣并簽章，從而承擔(dān)付款的責(zé)任，債權(quán)人同時(shí)也獲得付款請(qǐng)擔(dān)付款的責(zé)任，債權(quán)人同時(shí)也獲得付款請(qǐng)求權(quán)。求權(quán)。11三三. .票據(jù)業(yè)務(wù)、票據(jù)融資業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、票據(jù)融資業(yè)務(wù)、票據(jù)融通業(yè)務(wù)的概念票據(jù)融通業(yè)務(wù)的概念12u票據(jù)業(yè)務(wù)是指涵蓋以商業(yè)匯票為媒介的信用投放、票據(jù)業(yè)務(wù)是指涵蓋以商業(yè)匯票為媒介的信用投放、資金融通、金融服務(wù)的票據(jù)全業(yè)務(wù)流程，包括票據(jù)發(fā)資金融通、金融服務(wù)的票據(jù)全業(yè)務(wù)流

9、程，包括票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)、票據(jù)交易業(yè)務(wù)、票據(jù)衍生業(yè)務(wù)。其中，票據(jù)行業(yè)務(wù)、票據(jù)交易業(yè)務(wù)、票據(jù)衍生業(yè)務(wù)。其中，票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，發(fā)行業(yè)務(wù)包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，票據(jù)交易業(yè)務(wù)包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購(gòu)）和再貼現(xiàn)票據(jù)交易業(yè)務(wù)包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購(gòu)）和再貼現(xiàn)等票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，票據(jù)衍生業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢、等票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，票據(jù)衍生業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢、鑒證、保管等票據(jù)市場(chǎng)派生業(yè)務(wù)。鑒證、保管等票據(jù)市場(chǎng)派生業(yè)務(wù)。u票據(jù)融資是指以未到期商業(yè)匯票為媒介的資金融票據(jù)融資是指以未到期商業(yè)匯票為媒介的資金融通行為，即資金融入方為獲取資金，將所持有的未通行為，即資金融入方為獲取資

10、金，將所持有的未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓（或限期轉(zhuǎn)讓）給資金融出方的融資到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓（或限期轉(zhuǎn)讓）給資金融出方的融資行為。票據(jù)融資業(yè)務(wù)就是以未到期票據(jù)為交易工具行為。票據(jù)融資業(yè)務(wù)就是以未到期票據(jù)為交易工具的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)、再貼現(xiàn)等貨幣市場(chǎng)投融資的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)、再貼現(xiàn)等貨幣市場(chǎng)投融資業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)。u票據(jù)融通是指金融機(jī)構(gòu)通過(guò)買入或賣出票據(jù)所進(jìn)票據(jù)融通是指金融機(jī)構(gòu)通過(guò)買入或賣出票據(jù)所進(jìn)行的短期投資或融資行為。票據(jù)融通業(yè)務(wù)包括轉(zhuǎn)貼行的短期投資或融資行為。票據(jù)融通業(yè)務(wù)包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)、再貼現(xiàn)?，F(xiàn)、回購(gòu)、再貼現(xiàn)。14 四四.商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可劃分過(guò)程可劃分過(guò)程15商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)

11、務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)大體可分為票據(jù)承兌、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)大體可分為票據(jù)承兌、票據(jù)買入、票據(jù)保管、票據(jù)賣出和票據(jù)托收五個(gè)票據(jù)買入、票據(jù)保管、票據(jù)賣出和票據(jù)托收五個(gè)過(guò)程。這五個(gè)過(guò)程基本涵蓋了一張商業(yè)票據(jù)從誕過(guò)程。這五個(gè)過(guò)程基本涵蓋了一張商業(yè)票據(jù)從誕生到消亡可能經(jīng)過(guò)的全部過(guò)程。生到消亡可能經(jīng)過(guò)的全部過(guò)程。A.票據(jù)承兌是指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開(kāi)戶客戶提票據(jù)承兌是指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開(kāi)戶客戶提出的承兌申請(qǐng)，對(duì)客戶的資信情況、交易背景情出的承兌申請(qǐng)，對(duì)客戶的資信情況、交易背景情況、擔(dān)保情況進(jìn)行審查，決定是否承兌的過(guò)程。況、擔(dān)保情況進(jìn)行審查，決定是否承兌的過(guò)程。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)一般歸類于信貸業(yè)務(wù)，通過(guò)商業(yè)銀票據(jù)承兌

12、業(yè)務(wù)一般歸類于信貸業(yè)務(wù)，通過(guò)商業(yè)銀行的承兌，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用，通常由行的承兌，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用，通常由商業(yè)銀行的信貸部門負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行的信貸部門負(fù)責(zé)。B.B.票據(jù)買入是指商業(yè)銀行根據(jù)持票人的申請(qǐng)，票據(jù)買入是指商業(yè)銀行根據(jù)持票人的申請(qǐng)，通過(guò)對(duì)票據(jù)承兌人、票據(jù)本身、跟單資料及申通過(guò)對(duì)票據(jù)承兌人、票據(jù)本身、跟單資料及申請(qǐng)人資格的審查，決定是否買進(jìn)并實(shí)施的過(guò)程，請(qǐng)人資格的審查，決定是否買進(jìn)并實(shí)施的過(guò)程，可分為貼現(xiàn)買入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入和買入返售三種可分為貼現(xiàn)買入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入和買入返售三種形式。形式。C.C.票據(jù)賣出是指根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要及市場(chǎng)價(jià)格票據(jù)賣出是指根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要及市場(chǎng)價(jià)格等情況決定

13、是否賣出并實(shí)施的過(guò)程，可分為轉(zhuǎn)等情況決定是否賣出并實(shí)施的過(guò)程，可分為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出、賣出回購(gòu)和再貼現(xiàn)三種形式。票據(jù)貼現(xiàn)賣出、賣出回購(gòu)和再貼現(xiàn)三種形式。票據(jù)的買入和賣出都屬于票據(jù)市場(chǎng)的投融資業(yè)務(wù)，的買入和賣出都屬于票據(jù)市場(chǎng)的投融資業(yè)務(wù)，一般由商業(yè)銀行的資金營(yíng)運(yùn)部門負(fù)責(zé)。一般由商業(yè)銀行的資金營(yíng)運(yùn)部門負(fù)責(zé)。D.D.票據(jù)保管是指商業(yè)銀行對(duì)所買入未到期票據(jù)票據(jù)保管是指商業(yè)銀行對(duì)所買入未到期票據(jù)在持有期間的妥善管理過(guò)程。在持有期間的妥善管理過(guò)程。E.E.票據(jù)托收是指商業(yè)銀行以持有的將到期票據(jù)票據(jù)托收是指商業(yè)銀行以持有的將到期票據(jù)要求承兌人按期承付票款并收回票款的過(guò)程。要求承兌人按期承付票款并收回票款的過(guò)程。是

14、票據(jù)市場(chǎng)的附屬業(yè)務(wù)，都?xì)w屬于結(jié)算業(yè)務(wù)，是票據(jù)市場(chǎng)的附屬業(yè)務(wù)，都?xì)w屬于結(jié)算業(yè)務(wù)，由商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)。由商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)。18 五五.票據(jù)市場(chǎng)及票據(jù)的發(fā)行票據(jù)市場(chǎng)及票據(jù)的發(fā)行和交易市場(chǎng)和交易市場(chǎng)19u票據(jù)市場(chǎng)包括發(fā)行和交易兩級(jí)市場(chǎng)。票據(jù)市場(chǎng)包括發(fā)行和交易兩級(jí)市場(chǎng)。u1.票據(jù)發(fā)行市場(chǎng)是一級(jí)市場(chǎng)，在這個(gè)市場(chǎng)里，票票據(jù)發(fā)行市場(chǎng)是一級(jí)市場(chǎng)，在這個(gè)市場(chǎng)里，票據(jù)作為一種信用憑證誕生，首先實(shí)現(xiàn)的是因商品交據(jù)作為一種信用憑證誕生，首先實(shí)現(xiàn)的是因商品交易關(guān)系而產(chǎn)生的支付和企業(yè)間的結(jié)算功能。票據(jù)發(fā)易關(guān)系而產(chǎn)生的支付和企業(yè)間的結(jié)算功能。票據(jù)發(fā)行包括票據(jù)簽發(fā)和承兌。行包括票據(jù)簽發(fā)和承兌。u2.票據(jù)交易

15、市場(chǎng)是二級(jí)市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的流動(dòng)、票據(jù)交易市場(chǎng)是二級(jí)市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的流動(dòng)、貨幣政策的傳導(dǎo)、市場(chǎng)信息的反饋等功能，是票據(jù)貨幣政策的傳導(dǎo)、市場(chǎng)信息的反饋等功能，是票據(jù)流通關(guān)系人、投資機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易的流通關(guān)系人、投資機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易的場(chǎng)所。二級(jí)市場(chǎng)的票據(jù)交易活動(dòng)包括：場(chǎng)所。二級(jí)市場(chǎng)的票據(jù)交易活動(dòng)包括：（1 1）背書(shū)轉(zhuǎn)讓）背書(shū)轉(zhuǎn)讓企業(yè)之間企業(yè)之間企業(yè)作為票據(jù)流通關(guān)系人因各種對(duì)價(jià)關(guān)系而通企業(yè)作為票據(jù)流通關(guān)系人因各種對(duì)價(jià)關(guān)系而通過(guò)背書(shū)方式使票據(jù)這種信用憑證代替貨幣充當(dāng)過(guò)背書(shū)方式使票據(jù)這種信用憑證代替貨幣充當(dāng)交換媒介功能。企業(yè)之間的背書(shū)轉(zhuǎn)讓通常對(duì)應(yīng)交換媒介功能。企業(yè)之間的背書(shū)轉(zhuǎn)讓通常對(duì)應(yīng)

16、一定的商品交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系一定的商品交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系（2 2）貼現(xiàn)）貼現(xiàn)企業(yè)與商業(yè)銀行企業(yè)與商業(yè)銀行商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼為獲取票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付一定的利息后付一定的利息后, ,以背書(shū)方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。以背書(shū)方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。對(duì)于持票人來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，對(duì)于持票人來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本。對(duì)于貼現(xiàn)銀行來(lái)說(shuō)，提前收回墊支的商業(yè)成本。對(duì)于貼現(xiàn)銀行來(lái)說(shuō)，是買進(jìn)票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，是買進(jìn)票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期

17、，銀行可以取得票據(jù)所記載金額。銀行可以取得票據(jù)所記載金額。進(jìn)行流動(dòng)性管理的重要工具，當(dāng)再貼現(xiàn)利率低進(jìn)行流動(dòng)性管理的重要工具，當(dāng)再貼現(xiàn)利率低于市場(chǎng)資金利率時(shí)，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)還可能成為商于市場(chǎng)資金利率時(shí)，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)還可能成為商業(yè)銀行獲取利差收益的一種途徑。業(yè)銀行獲取利差收益的一種途徑。（3 3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購(gòu)）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購(gòu)）商業(yè)銀行之間商業(yè)銀行之間轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購(gòu)）是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購(gòu)）是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷或回購(gòu)方將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷或回購(gòu)方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)間融通資金

18、的一種方式。票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)不僅拓構(gòu)間融通資金的一種方式。票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)不僅拓展了票據(jù)業(yè)務(wù)的深度和廣度，而且活躍了票據(jù)展了票據(jù)業(yè)務(wù)的深度和廣度，而且活躍了票據(jù)市場(chǎng)，滿足了商業(yè)銀行調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、調(diào)市場(chǎng)，滿足了商業(yè)銀行調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、調(diào)節(jié)短期資金、提高資金收益的需要，成為各家節(jié)短期資金、提高資金收益的需要，成為各家商業(yè)銀行重要的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和流動(dòng)性管理工商業(yè)銀行重要的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和流動(dòng)性管理工具。具。22（4 4）再貼現(xiàn)）再貼現(xiàn)商業(yè)銀行與中央銀行商業(yè)銀行與中央銀行再貼現(xiàn)是指將自身持有的已貼現(xiàn)票據(jù)出售給中再貼現(xiàn)是指將自身持有的已貼現(xiàn)票據(jù)出售給中央銀行的票據(jù)行為。再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行央銀行的票據(jù)行為。再貼

19、現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行23票據(jù)市場(chǎng)的市場(chǎng)主體主要有：票據(jù)市場(chǎng)的市場(chǎng)主體主要有：（1 1）商業(yè)銀行）商業(yè)銀行票據(jù)市場(chǎng)上最活躍的成分，所占的交易量最大，票據(jù)市場(chǎng)上最活躍的成分，所占的交易量最大，采用的信用工具最多，對(duì)資金供求與利率波動(dòng)采用的信用工具最多，對(duì)資金供求與利率波動(dòng)的影響也最大。的影響也最大。（2 2）非銀行金融機(jī)構(gòu)）非銀行金融機(jī)構(gòu)信用社、財(cái)務(wù)公司等。信用社、財(cái)務(wù)公司等。（3 3）企業(yè)）企業(yè)企業(yè)由于臨時(shí)性和季節(jié)性的資金需要，常常通企業(yè)由于臨時(shí)性和季節(jié)性的資金需要，常常通過(guò)簽發(fā)商業(yè)承兌匯票、申請(qǐng)銀行承兌匯票、貼過(guò)簽發(fā)商業(yè)承兌匯票、申請(qǐng)銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等方式在票據(jù)市場(chǎng)融資?，F(xiàn)等方式在票據(jù)市場(chǎng)融資。

20、（4 4）中央銀行）中央銀行中央銀行可以通過(guò)再貼現(xiàn)吞吐基礎(chǔ)貨幣，調(diào)節(jié)中央銀行可以通過(guò)再貼現(xiàn)吞吐基礎(chǔ)貨幣，調(diào)節(jié)票據(jù)市場(chǎng)供求，傳導(dǎo)貨幣政策意圖，實(shí)現(xiàn)貨幣票據(jù)市場(chǎng)供求，傳導(dǎo)貨幣政策意圖，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)。政策目標(biāo)。26六六. .票據(jù)市場(chǎng)利率體系主要票據(jù)市場(chǎng)利率體系主要包括哪些利率？包括哪些利率？u票據(jù)市場(chǎng)的利率主要包括：貼現(xiàn)利率、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率和再貼票據(jù)市場(chǎng)的利率主要包括：貼現(xiàn)利率、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率和再貼現(xiàn)利率?，F(xiàn)利率。2728七七. .如何確定票據(jù)市場(chǎng)交易如何確定票據(jù)市場(chǎng)交易價(jià)格價(jià)格29貼現(xiàn)市場(chǎng)利率以前在一定程度上受到中央銀行貼現(xiàn)市場(chǎng)利率以前在一定程度上受到中央銀行的管制。根據(jù)人民銀行規(guī)定：的管制。根據(jù)人民

21、銀行規(guī)定：“貼現(xiàn)利率采取在貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成，而貼現(xiàn)再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成，而貼現(xiàn)利率上限按照不超過(guò)同期貸款利率（含浮動(dòng)）生利率上限按照不超過(guò)同期貸款利率（含浮動(dòng)）生成。成?！睆亩_定了貼現(xiàn)利率以再貼現(xiàn)利率為下限從而確定了貼現(xiàn)利率以再貼現(xiàn)利率為下限，以貸款利率為上限的浮動(dòng)幅度，金融機(jī)構(gòu)在此，以貸款利率為上限的浮動(dòng)幅度，金融機(jī)構(gòu)在此浮動(dòng)幅度內(nèi)擁有自主權(quán)。浮動(dòng)幅度內(nèi)擁有自主權(quán)。目前貼現(xiàn)利率以目前貼現(xiàn)利率以3 3個(gè)月的銀行業(yè)間同業(yè)拆放利個(gè)月的銀行業(yè)間同業(yè)拆放利率加減點(diǎn)確定。率加減點(diǎn)確定。30轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率的市場(chǎng)化程度最高，市場(chǎng)利率主要決轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率的市場(chǎng)化程度最高

22、，市場(chǎng)利率主要決定于市場(chǎng)資金和票據(jù)的供給程度，利率水平能夠定于市場(chǎng)資金和票據(jù)的供給程度，利率水平能夠通過(guò)高效率、自由化的市場(chǎng)及時(shí)反映資金供需狀通過(guò)高效率、自由化的市場(chǎng)及時(shí)反映資金供需狀況。同時(shí)，票據(jù)市場(chǎng)利率與銀行間市場(chǎng)利率、備況。同時(shí)，票據(jù)市場(chǎng)利率與銀行間市場(chǎng)利率、備付金利率存在明顯的相關(guān)性。付金利率存在明顯的相關(guān)性。再貼現(xiàn)利率是中央銀行調(diào)節(jié)金融市場(chǎng)利率的一種再貼現(xiàn)利率是中央銀行調(diào)節(jié)金融市場(chǎng)利率的一種手段。中央銀行根據(jù)市場(chǎng)利率變動(dòng)的情況，通過(guò)手段。中央銀行根據(jù)市場(chǎng)利率變動(dòng)的情況，通過(guò)調(diào)整再貼現(xiàn)率對(duì)市場(chǎng)利率產(chǎn)生調(diào)整再貼現(xiàn)率對(duì)市場(chǎng)利率產(chǎn)生“告示效應(yīng)告示效應(yīng)”，從，從而影響商業(yè)銀行和社會(huì)公眾的心理預(yù)

23、期。而影響商業(yè)銀行和社會(huì)公眾的心理預(yù)期。31 八八.目前票據(jù)市場(chǎng)中的主要交目前票據(jù)市場(chǎng)中的主要交易形式易形式金集中管理的重要一環(huán)金集中管理的重要一環(huán)當(dāng)前票據(jù)市場(chǎng)中的主要交易形式分為兩種：買斷當(dāng)前票據(jù)市場(chǎng)中的主要交易形式分為兩種：買斷交易和回購(gòu)交易。交易和回購(gòu)交易。1.買斷交易是指甲方購(gòu)買乙方未到期商業(yè)匯票，買斷交易是指甲方購(gòu)買乙方未到期商業(yè)匯票，到期由甲方負(fù)責(zé)收款的票據(jù)行為。在這種交易中，到期由甲方負(fù)責(zé)收款的票據(jù)行為。在這種交易中，甲方為被背書(shū)人，乙方為背書(shū)人，票據(jù)權(quán)利從乙甲方為被背書(shū)人，乙方為背書(shū)人，票據(jù)權(quán)利從乙方轉(zhuǎn)移到甲方。方轉(zhuǎn)移到甲方。目前，我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)中，企業(yè)與商業(yè)銀行間的貼目前，我國(guó)

24、票據(jù)市場(chǎng)中，企業(yè)與商業(yè)銀行間的貼現(xiàn)屬于買斷方式，商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)也可以采現(xiàn)屬于買斷方式，商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)也可以采取買斷的方式。取買斷的方式。 32金集中管理的重要一環(huán)金集中管理的重要一環(huán)2.回購(gòu)交易是指甲方對(duì)乙方合法持有的未到期商回購(gòu)交易是指甲方對(duì)乙方合法持有的未到期商業(yè)匯票實(shí)施限時(shí)購(gòu)買，乙方按約定的時(shí)間、價(jià)格業(yè)匯票實(shí)施限時(shí)購(gòu)買，乙方按約定的時(shí)間、價(jià)格和方式將商業(yè)匯票贖回的交易行為。和方式將商業(yè)匯票贖回的交易行為。其中，甲方是買入返售方，乙方為賣出回購(gòu)方，其中，甲方是買入返售方，乙方為賣出回購(gòu)方，賣出回購(gòu)方為票據(jù)的托收人。商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼賣出回購(gòu)方為票據(jù)的托收人。商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)可以采用

25、回購(gòu)方式，商業(yè)銀行和中央銀行之間現(xiàn)可以采用回購(gòu)方式，商業(yè)銀行和中央銀行之間的再貼現(xiàn)通常也采用回購(gòu)方式。的再貼現(xiàn)通常也采用回購(gòu)方式。 33金集中管理的重要一環(huán)金集中管理的重要一環(huán)u按照是否背書(shū)，回購(gòu)交易又可分為背書(shū)回購(gòu)和非按照是否背書(shū)，回購(gòu)交易又可分為背書(shū)回購(gòu)和非背書(shū)回購(gòu)。背書(shū)回購(gòu)。u背書(shū)回購(gòu)是指票據(jù)回購(gòu)交易雙方不僅簽訂回購(gòu)交背書(shū)回購(gòu)是指票據(jù)回購(gòu)交易雙方不僅簽訂回購(gòu)交易合同，同時(shí)在票據(jù)賣出和贖回的過(guò)程中進(jìn)行兩次易合同，同時(shí)在票據(jù)賣出和贖回的過(guò)程中進(jìn)行兩次連續(xù)的背書(shū)，票據(jù)權(quán)利發(fā)生兩次轉(zhuǎn)移。連續(xù)的背書(shū)，票據(jù)權(quán)利發(fā)生兩次轉(zhuǎn)移。u非背書(shū)回購(gòu)是指票據(jù)回購(gòu)交易雙方僅簽訂回購(gòu)交非背書(shū)回購(gòu)是指票據(jù)回購(gòu)交易雙方僅

26、簽訂回購(gòu)交易合同，雙方交易行為在票據(jù)上沒(méi)有記載，票據(jù)權(quán)易合同，雙方交易行為在票據(jù)上沒(méi)有記載，票據(jù)權(quán)利不發(fā)生轉(zhuǎn)移。利不發(fā)生轉(zhuǎn)移。34 35 九九.什么是票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？票什么是票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自哪些方面？據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自哪些方面？分別是什么？分別是什么？u商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于各種不確定因素的影響，務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于各種不確定因素的影響，使票據(jù)業(yè)務(wù)的收益和預(yù)期的收益發(fā)生一定的偏使票據(jù)業(yè)務(wù)的收益和預(yù)期的收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失或喪失獲取額外收益的機(jī)會(huì)差，從而蒙受損失或喪失獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。和可能性

27、。u商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自五個(gè)方商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自五個(gè)方面：面：u（1 1）信用風(fēng)險(xiǎn)。是指承兌人付款能力發(fā)生問(wèn)）信用風(fēng)險(xiǎn)。是指承兌人付款能力發(fā)生問(wèn)題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。36（2 2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。是指由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而使債）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。是指由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而使債權(quán)人蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指利率風(fēng)險(xiǎn)。權(quán)人蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指利率風(fēng)險(xiǎn)。（3 3）經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。是指銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部）經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。是指銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)，包括決策失誤導(dǎo)致的損失、意外運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)，包括決策失誤導(dǎo)致的損失、意外事故導(dǎo)致票據(jù)權(quán)利喪失使銀行遭受的損失、業(yè)事

28、故導(dǎo)致票據(jù)權(quán)利喪失使銀行遭受的損失、業(yè)務(wù)操作中的技術(shù)性差錯(cuò)或不規(guī)范操作導(dǎo)致的損務(wù)操作中的技術(shù)性差錯(cuò)或不規(guī)范操作導(dǎo)致的損失等。失等。37（4 4）政策性風(fēng)險(xiǎn)。是指違反政策規(guī)定辦理票據(jù)）政策性風(fēng)險(xiǎn)。是指違反政策規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)而受到監(jiān)管部門處罰而帶來(lái)的各種損失。業(yè)務(wù)而受到監(jiān)管部門處罰而帶來(lái)的各種損失。（5 5）金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)。是指由于票據(jù)詐騙或內(nèi)部）金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)。是指由于票據(jù)詐騙或內(nèi)部人員作案導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。人員作案導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。 38u票據(jù)融資業(yè)務(wù)是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)嗎？票據(jù)融資業(yè)務(wù)是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)嗎？ u答：商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為答：商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為謀取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)而從事的以商業(yè)

29、票據(jù)為交易工具謀取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)而從事的以商業(yè)票據(jù)為交易工具的投融資業(yè)務(wù)，其交易種類包括票據(jù)貼現(xiàn)、票的投融資業(yè)務(wù)，其交易種類包括票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買賣、票據(jù)買入返售、票據(jù)賣出回購(gòu)、據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買賣、票據(jù)買入返售、票據(jù)賣出回購(gòu)、向中央銀行的再貼現(xiàn)等。向中央銀行的再貼現(xiàn)等。39樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是商業(yè)銀行有效控制票據(jù)樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是商業(yè)銀行有效控制票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提，而樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提，而樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)則要求端正對(duì)票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。票據(jù)則要求端正對(duì)票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)具有兩重性，既是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)具有兩重性，既是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)又是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)

30、。將其作為信貸業(yè)務(wù)看待并按又是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。將其作為信貸業(yè)務(wù)看待并按其管理流程辦理，則其顯現(xiàn)出低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特其管理流程辦理，則其顯現(xiàn)出低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特征，體現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)主要是考核持票人償還能征，體現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)主要是考核持票人償還能力，只有持票人符合貸款條件才可辦理，加之力，只有持票人符合貸款條件才可辦理，加之有承兌票據(jù)作為還款的保證，因此可認(rèn)為是低有承兌票據(jù)作為還款的保證，因此可認(rèn)為是低風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)。40但作為貨幣市場(chǎng)的一種（票據(jù)市場(chǎng)）業(yè)務(wù)看，但作為貨幣市場(chǎng)的一種（票據(jù)市場(chǎng)）業(yè)務(wù)看，票據(jù)融資業(yè)務(wù)卻顯現(xiàn)出高風(fēng)險(xiǎn)的特征，同其它票據(jù)融資業(yè)務(wù)卻顯現(xiàn)出高風(fēng)險(xiǎn)的特征，同其它貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)相比，

31、票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)要大貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)相比，票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)要大得多。這主要體現(xiàn)在：得多。這主要體現(xiàn)在：一是風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)多，除到期償付風(fēng)險(xiǎn)外，還有政一是風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)多，除到期償付風(fēng)險(xiǎn)外，還有政策性風(fēng)險(xiǎn)，偽假票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，票據(jù)丟失及被公示策性風(fēng)險(xiǎn)，偽假票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，票據(jù)丟失及被公示催告風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)；催告風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)；二是專業(yè)技能要求高，對(duì)紙質(zhì)實(shí)物票據(jù)核實(shí)的二是專業(yè)技能要求高，對(duì)紙質(zhì)實(shí)物票據(jù)核實(shí)的難度非電子票據(jù)所能比；難度非電子票據(jù)所能比；三是如同現(xiàn)金業(yè)務(wù)一樣對(duì)人的道德素質(zhì)要求高；三是如同現(xiàn)金業(yè)務(wù)一樣對(duì)人的道德素質(zhì)要求高；四是交易成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它貨幣市場(chǎng)交易。四是交易成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它貨幣市場(chǎng)

32、交易。因此確實(shí)可稱為高風(fēng)險(xiǎn)的貨幣市場(chǎng)融資業(yè)務(wù)。鑒因此確實(shí)可稱為高風(fēng)險(xiǎn)的貨幣市場(chǎng)融資業(yè)務(wù)。鑒于目前各商業(yè)銀行在具體業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中為提于目前各商業(yè)銀行在具體業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中為提高工作效率，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，主要是按票據(jù)業(yè)高工作效率，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，主要是按票據(jù)業(yè)務(wù)流程處理，所以商業(yè)銀行應(yīng)樹(shù)立起票據(jù)融資務(wù)流程處理，所以商業(yè)銀行應(yīng)樹(shù)立起票據(jù)融資是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的意識(shí)，按高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的防控標(biāo)是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的意識(shí)，按高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的防控標(biāo)準(zhǔn)要求建立風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制。準(zhǔn)要求建立風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制。u票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中哪個(gè)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中哪個(gè)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理工作最為重要？工作最為重要？ u答：票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)

33、活動(dòng)一般可劃分為票據(jù)答：票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)一般可劃分為票據(jù)買入、保管、賣出和托收四個(gè)過(guò)程，其中票據(jù)買入、保管、賣出和托收四個(gè)過(guò)程，其中票據(jù)買入過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理工作最為重要。這買入過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理工作最為重要。這主要是源于兩方面的原因：主要是源于兩方面的原因：從風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源方面說(shuō)，票據(jù)買入過(guò)程存在的風(fēng)險(xiǎn)因從風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源方面說(shuō)，票據(jù)買入過(guò)程存在的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)最多，最易發(fā)生和出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。素、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)最多，最易發(fā)生和出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。一是因?yàn)橘I入過(guò)程較為復(fù)雜，有對(duì)企業(yè)客戶的貼一是因?yàn)橘I入過(guò)程較為復(fù)雜，有對(duì)企業(yè)客戶的貼現(xiàn)買入，也有對(duì)同業(yè)客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入，還有對(duì)現(xiàn)買入，也有對(duì)同業(yè)客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入，還有對(duì)同業(yè)

34、客戶的回購(gòu)買入，不同的買入形式都有不同同業(yè)客戶的回購(gòu)買入，不同的買入形式都有不同的操作程序、不同的審查標(biāo)準(zhǔn)和不同的管理要求，的操作程序、不同的審查標(biāo)準(zhǔn)和不同的管理要求，而保管、賣出和托收等其它業(yè)務(wù)過(guò)程相對(duì)簡(jiǎn)單，而保管、賣出和托收等其它業(yè)務(wù)過(guò)程相對(duì)簡(jiǎn)單，無(wú)論怎樣買入的票據(jù)都用相同的方式來(lái)處理。無(wú)論怎樣買入的票據(jù)都用相同的方式來(lái)處理。二是買入票據(jù)業(yè)務(wù)涉及的業(yè)務(wù)部門最多，需要相關(guān)二是買入票據(jù)業(yè)務(wù)涉及的業(yè)務(wù)部門最多，需要相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合才能保證業(yè)務(wù)的順利完成，買入部門的協(xié)調(diào)配合才能保證業(yè)務(wù)的順利完成，買入票據(jù)過(guò)程與市場(chǎng)營(yíng)銷、會(huì)計(jì)結(jié)算、資產(chǎn)保全、資票據(jù)過(guò)程與市場(chǎng)營(yíng)銷、會(huì)計(jì)結(jié)算、資產(chǎn)保全、資金營(yíng)運(yùn)等所有

35、業(yè)務(wù)部門均發(fā)生聯(lián)系，無(wú)論哪個(gè)部金營(yíng)運(yùn)等所有業(yè)務(wù)部門均發(fā)生聯(lián)系，無(wú)論哪個(gè)部門、哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。門、哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。三是買入過(guò)程是直接應(yīng)對(duì)行外客戶的過(guò)程，是票據(jù)三是買入過(guò)程是直接應(yīng)對(duì)行外客戶的過(guò)程，是票據(jù)詐騙犯罪的主要關(guān)口，對(duì)員工的素質(zhì)要求較高，詐騙犯罪的主要關(guān)口，對(duì)員工的素質(zhì)要求較高，員工應(yīng)時(shí)刻保持高度風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，稍一放松就可能員工應(yīng)時(shí)刻保持高度風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，稍一放松就可能給犯罪分子可乘之機(jī)。給犯罪分子可乘之機(jī)。從風(fēng)險(xiǎn)控制方面說(shuō)，對(duì)票據(jù)融資業(yè)務(wù)整體經(jīng)營(yíng)而從風(fēng)險(xiǎn)控制方面說(shuō)，對(duì)票據(jù)融資業(yè)務(wù)整體經(jīng)營(yíng)而言，買入過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制，基本屬于風(fēng)險(xiǎn)防范的言，買入過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)

36、控制，基本屬于風(fēng)險(xiǎn)防范的事前控制過(guò)程，而其它業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)防范基本事前控制過(guò)程，而其它業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)防范基本屬于事中、事后控制過(guò)程。屬于事中、事后控制過(guò)程。控制了買入過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)，基本上也就控制了票據(jù)控制了買入過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)，基本上也就控制了票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)（當(dāng)然，這不是說(shuō)如果買入過(guò)程融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)（當(dāng)然，這不是說(shuō)如果買入過(guò)程沒(méi)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，保管、賣出和托收過(guò)程不會(huì)出風(fēng)沒(méi)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，保管、賣出和托收過(guò)程不會(huì)出風(fēng)險(xiǎn)），所以對(duì)買入業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理要重險(xiǎn)），所以對(duì)買入業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理要重于對(duì)其它過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。于對(duì)其它過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。u票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指什么？常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)

37、營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指什么？常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及防范要點(diǎn)是什么？及防范要點(diǎn)是什么？ u答：商業(yè)銀行承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行答：商業(yè)銀行承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在辦理承兌業(yè)務(wù)過(guò)程中由于政策把握不準(zhǔn)、審在辦理承兌業(yè)務(wù)過(guò)程中由于政策把握不準(zhǔn)、審查不嚴(yán)、審查失誤等多方面原因造成銀行資產(chǎn)查不嚴(yán)、審查失誤等多方面原因造成銀行資產(chǎn)損失的可能性。常見(jiàn)的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防損失的可能性。常見(jiàn)的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范要點(diǎn)主要有：范要點(diǎn)主要有： （1 1）政策性風(fēng)險(xiǎn)：政策性風(fēng)險(xiǎn)主要是指違反我國(guó)）政策性風(fēng)險(xiǎn)：政策性風(fēng)險(xiǎn)主要是指違反我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的商相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承

38、兌業(yè)務(wù)，導(dǎo)致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務(wù)，導(dǎo)致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資金可能流入股市，擾亂國(guó)家正常金融秩序的風(fēng)險(xiǎn)。金可能流入股市，擾亂國(guó)家正常金融秩序的風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行必須對(duì)票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系予以必要因此，商業(yè)銀行必須對(duì)票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系予以必要的審查，只有符合真實(shí)貿(mào)易背景、債權(quán)債務(wù)關(guān)系的審查，只有符合真實(shí)貿(mào)易背景、債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務(wù)。明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務(wù)。防范要點(diǎn)：嚴(yán)格承兌申請(qǐng)人的資格審查；對(duì)承兌申防范要點(diǎn)：嚴(yán)格承兌申請(qǐng)人的資格審查；對(duì)承兌申請(qǐng)人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資請(qǐng)人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料進(jìn)行細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶彶椋_保票據(jù)承兌的貿(mào)易真料

39、進(jìn)行細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶彶?，確保票據(jù)承兌的貿(mào)易真實(shí)性背景。實(shí)性背景。（2 2）信用風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行對(duì)票據(jù)承兌）信用風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行對(duì)票據(jù)承兌后，由于承兌申請(qǐng)人支付能力不足，或因?yàn)椴辉负?，由于承兌申?qǐng)人支付能力不足，或因?yàn)椴辉嘎男幸押炗喌暮霞s，造成銀行到期被迫墊款，資履行已簽訂的合約，造成銀行到期被迫墊款，資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國(guó)支付結(jié)算辦法規(guī)定：產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國(guó)支付結(jié)算辦法規(guī)定：銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行應(yīng)向持票人無(wú)條件付款。存票款時(shí)，承兌銀行應(yīng)向持票人無(wú)條件付款。（3 3）詐騙風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)業(yè)務(wù)的詐騙風(fēng)險(xiǎn)主

40、要是指犯）詐騙風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)業(yè)務(wù)的詐騙風(fēng)險(xiǎn)主要是指犯罪分子以票據(jù)為作案工具，通過(guò)不法手段騙取銀罪分子以票據(jù)為作案工具，通過(guò)不法手段騙取銀行信用，套取銀行資金，造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)行信用，套取銀行資金，造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。承兌申請(qǐng)人通過(guò)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛假擔(dān)險(xiǎn)。承兌申請(qǐng)人通過(guò)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛假擔(dān)保等形式，騙開(kāi)銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)保等形式，騙開(kāi)銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財(cái)物，票據(jù)到期后使轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財(cái)物，票據(jù)到期后使承兌銀行發(fā)生墊款。目前，利用票據(jù)進(jìn)行金融詐承兌銀行發(fā)生墊款。目前，利用票據(jù)進(jìn)行金融詐騙犯罪是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)，因此，加強(qiáng)騙犯罪

41、是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)，因此，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)承兌中的詐騙風(fēng)險(xiǎn)防范也顯得十分必要。對(duì)票據(jù)承兌中的詐騙風(fēng)險(xiǎn)防范也顯得十分必要。防范要點(diǎn)：加強(qiáng)對(duì)承兌人的資格審查，對(duì)承兌人防范要點(diǎn)：加強(qiáng)對(duì)承兌人的資格審查，對(duì)承兌人申請(qǐng)人要深入實(shí)際，多方調(diào)查求證，不能偏聽(tīng)企申請(qǐng)人要深入實(shí)際，多方調(diào)查求證，不能偏聽(tīng)企業(yè)一面之辭，嚴(yán)把承兌前的審查關(guān)；同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)業(yè)一面之辭，嚴(yán)把承兌前的審查關(guān)；同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，控制度建設(shè)，防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，共同作案。共同作案。（4 4）道德風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)承兌業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)是指）道德風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)承兌業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)是指銀行內(nèi)部工作人員在由于違背職業(yè)道

42、德準(zhǔn)則，進(jìn)銀行內(nèi)部工作人員在由于違背職業(yè)道德準(zhǔn)則，進(jìn)行違規(guī)操作而造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行簽行違規(guī)操作而造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行簽發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務(wù)，并不在商業(yè)銀行的資發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務(wù)，并不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)，如果銀行操作人員違背職業(yè)道產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)，如果銀行操作人員違背職業(yè)道德進(jìn)行操作，加之內(nèi)部管理不嚴(yán)，控制不力時(shí)，德進(jìn)行操作，加之內(nèi)部管理不嚴(yán)，控制不力時(shí)，也會(huì)對(duì)銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量造成損失。也會(huì)對(duì)銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量造成損失。防范要點(diǎn)：加強(qiáng)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，強(qiáng)防范要點(diǎn)：加強(qiáng)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)管力度，從嚴(yán)防范風(fēng)險(xiǎn)?；瘍?nèi)控監(jiān)管力度，從嚴(yán)防范風(fēng)

43、險(xiǎn)。u票據(jù)買入過(guò)程主要存在的風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)買入過(guò)程主要存在的風(fēng)險(xiǎn) u（1 1）政策性風(fēng)險(xiǎn)：是指為沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背）政策性風(fēng)險(xiǎn)：是指為沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引致的景的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引致的風(fēng)險(xiǎn)，其性質(zhì)與承兌時(shí)沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景風(fēng)險(xiǎn)，其性質(zhì)與承兌時(shí)沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景相同。相同。u防范要點(diǎn)：對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交的商品交易防范要點(diǎn)：對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件等票據(jù)跟單資料合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件等票據(jù)跟單資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立在進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立在真實(shí)的商品貿(mào)易背景下。必要時(shí)，審查商真實(shí)的商品貿(mào)易背景下。必要時(shí)，審查商品交易合同和增值

44、稅發(fā)票原件。品交易合同和增值稅發(fā)票原件。（2 2）操作風(fēng)險(xiǎn)：）操作風(fēng)險(xiǎn)：偽、假票風(fēng)險(xiǎn)。在偽假票中，尤其注意的是克隆偽、假票風(fēng)險(xiǎn)。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，票。所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過(guò)的真實(shí)票據(jù)中選擇在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過(guò)的真實(shí)票據(jù)中選擇一張或數(shù)張進(jìn)行復(fù)制，達(dá)到以假亂真的目的，以一張或數(shù)張進(jìn)行復(fù)制，達(dá)到以假亂真的目的，以騙取資金或財(cái)物。此類票據(jù)可以在一定程度上逃騙取資金或財(cái)物。此類票據(jù)可以在一定程度上逃避票據(jù)查詢，具有隱蔽性、欺騙性強(qiáng)的特點(diǎn)。避票據(jù)查詢，具有隱蔽性、欺騙性強(qiáng)的特點(diǎn)。防范要點(diǎn)：材質(zhì)審查，票據(jù)的紙

45、質(zhì)、應(yīng)有水印的防范要點(diǎn)：材質(zhì)審查，票據(jù)的紙質(zhì)、應(yīng)有水印的部位是否符合規(guī)定；票面花紋構(gòu)成要細(xì)辨；票面部位是否符合規(guī)定；票面花紋構(gòu)成要細(xì)辨；票面要素填寫是否正確、符合規(guī)定，是否有涂改現(xiàn)象要素填寫是否正確、符合規(guī)定，是否有涂改現(xiàn)象等；對(duì)簽發(fā)人要進(jìn)行多種查詢，如電話查詢、傳等；對(duì)簽發(fā)人要進(jìn)行多種查詢，如電話查詢、傳真查詢等真查詢等無(wú)效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因?qū)彶椴粐?yán)無(wú)效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因?qū)彶椴粐?yán)買入欠缺票據(jù)要素、要素沖突或要素不符合法買入欠缺票據(jù)要素、要素沖突或要素不符合法律規(guī)定而不產(chǎn)生法律效力的票據(jù)和權(quán)利障礙的律規(guī)定而不產(chǎn)生法律效力的票據(jù)

46、和權(quán)利障礙的票據(jù)，使得票據(jù)權(quán)利行使面臨風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)，使得票據(jù)權(quán)利行使面臨風(fēng)險(xiǎn)。（3 3）信用風(fēng)險(xiǎn)：）信用風(fēng)險(xiǎn)：因?yàn)橘I入票據(jù)的有買斷和回購(gòu)兩種方式，所以票據(jù)因?yàn)橘I入票據(jù)的有買斷和回購(gòu)兩種方式，所以票據(jù)買入業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)也有承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)和交易買入業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)也有承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)和交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)兩種。對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)兩種。A.A.承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自票據(jù)買斷業(yè)務(wù)，包括貼承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自票據(jù)買斷業(yè)務(wù)，包括貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，因?yàn)槠睋?jù)買斷后，對(duì)持票現(xiàn)業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，因?yàn)槠睋?jù)買斷后，對(duì)持票據(jù)人來(lái)講，票據(jù)承兌人成為第一債務(wù)人，所以承據(jù)人來(lái)講，票據(jù)承兌人成為第一債務(wù)人，所以承兌人的信用情況也就成為持

47、票人能否按期收回票兌人的信用情況也就成為持票人能否按期收回票款的最大風(fēng)險(xiǎn)?？畹淖畲箫L(fēng)險(xiǎn)。防范要點(diǎn)：承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)的措施就是將承兌人納防范要點(diǎn)：承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)的措施就是將承兌人納入授信管理，將買入該承兌人承兌票據(jù)的余額嚴(yán)入授信管理，將買入該承兌人承兌票據(jù)的余額嚴(yán)格控制在對(duì)該承兌人的授信額度內(nèi)，當(dāng)授信額度格控制在對(duì)該承兌人的授信額度內(nèi)，當(dāng)授信額度不足時(shí)，不得買入該承兌人承兌的票據(jù)。不足時(shí)，不得買入該承兌人承兌的票據(jù)。B.B.交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自票據(jù)回購(gòu)業(yè)務(wù)，因?yàn)楝F(xiàn)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自票據(jù)回購(gòu)業(yè)務(wù)，因?yàn)楝F(xiàn)行的票據(jù)回購(gòu)業(yè)務(wù)，交易時(shí)不對(duì)票據(jù)進(jìn)行背書(shū)，行的票據(jù)回購(gòu)業(yè)務(wù)，交易時(shí)不對(duì)票據(jù)進(jìn)行背書(shū)，如果賣出方不

48、按期贖回票據(jù)，買入方不能也無(wú)如果賣出方不按期贖回票據(jù)，買入方不能也無(wú)法通過(guò)行使票據(jù)權(quán)利及時(shí)收回資金，所以能否法通過(guò)行使票據(jù)權(quán)利及時(shí)收回資金，所以能否按期收回資金的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自交易對(duì)手的信用。按期收回資金的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自交易對(duì)手的信用。防范要點(diǎn)：將交易對(duì)手納入授信管理，將通過(guò)回防范要點(diǎn)：將交易對(duì)手納入授信管理，將通過(guò)回購(gòu)方式買入的票據(jù)余額嚴(yán)格控制在對(duì)該交易對(duì)購(gòu)方式買入的票據(jù)余額嚴(yán)格控制在對(duì)該交易對(duì)手的授信額度內(nèi)，嚴(yán)禁超授信額度與該交易對(duì)手的授信額度內(nèi)，嚴(yán)禁超授信額度與該交易對(duì)手進(jìn)行回購(gòu)交易。手進(jìn)行回購(gòu)交易。u為什么票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)為什么票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要取

49、決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請(qǐng)人主要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請(qǐng)人支付能力？支付能力？ u答：這主要基于兩方面的原因，一是對(duì)票據(jù)買斷答：這主要基于兩方面的原因，一是對(duì)票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來(lái)講，承兌人是票據(jù)到期后的第一付款人，業(yè)務(wù)來(lái)講，承兌人是票據(jù)到期后的第一付款人，其它票據(jù)背書(shū)人雖然也承擔(dān)被追索的連帶責(zé)任，其它票據(jù)背書(shū)人雖然也承擔(dān)被追索的連帶責(zé)任，但這是在票據(jù)到期后向承兌人提示付款后，承兌但這是在票據(jù)到期后向承兌人提示付款后，承兌人合理拒付或無(wú)力按期足額支付票款的前提下，人合理拒付或無(wú)力按期足額支付票款的前提下，持票人才可行使的權(quán)力持票人才可行使的權(quán)力 ；二是對(duì)票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來(lái)講，持票人是根

50、據(jù)票據(jù)的二是對(duì)票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來(lái)講，持票人是根據(jù)票據(jù)的到期日來(lái)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配管理的，如到期日來(lái)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配管理的，如果承兌人無(wú)能力付款，將持票人的票款收回寄果承兌人無(wú)能力付款，將持票人的票款收回寄托在向前手的追索上，票款不可能在法規(guī)規(guī)定托在向前手的追索上，票款不可能在法規(guī)規(guī)定的票款收回日前收回票款，這將有可能導(dǎo)致持的票款收回日前收回票款，這將有可能導(dǎo)致持票人的流動(dòng)性管理發(fā)生困難，產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。票人的流動(dòng)性管理發(fā)生困難，產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。所以，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主所以，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請(qǐng)人要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、

51、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請(qǐng)人支付能力。支付能力。十十. .票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理需要經(jīng)過(guò)受理、票據(jù)審驗(yàn)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理需要經(jīng)過(guò)受理、票據(jù)審驗(yàn)、審查審批和核算放款等環(huán)節(jié)。審查審批和核算放款等環(huán)節(jié)。v1 1、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)品種、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)品種v正常直貼正常直貼 v協(xié)議付息協(xié)議付息v委托代理貼現(xiàn)委托代理貼現(xiàn) v贖回式貼現(xiàn)贖回式貼現(xiàn) v2 2、貼現(xiàn)主體關(guān)系、貼現(xiàn)主體關(guān)系v票據(jù)債權(quán)人票據(jù)債權(quán)人/ /票據(jù)債務(wù)人票據(jù)債務(wù)人v前手前手/ /后手后手v承兌人承兌人/ /出票人出票人/ /付款人付款人v收款人收款人/ /持票人持票人/ /被背書(shū)人被背書(shū)人v3 3、基礎(chǔ)前提、基礎(chǔ)前提v授信授信v利率利率v全行營(yíng)銷全

52、行營(yíng)銷 集中受理集中受理 4 4、辦理?xiàng)l件、辦理?xiàng)l件 （一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)具備的條件（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)具備的條件 1 1、在我行開(kāi)立基本賬戶、一般賬戶或臨時(shí)賬戶，、在我行開(kāi)立基本賬戶、一般賬戶或臨時(shí)賬戶，經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶。企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶。 2 2、與出票人（或直接前手）之間具有真實(shí)合法、與出票人（或直接前手）之間具有真實(shí)合法的商品或勞務(wù)交易關(guān)系。的商品或勞務(wù)交易關(guān)系。 3 3、持有尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票。、持有尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票。5、持票企

53、業(yè)向我行申請(qǐng)辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)提供以下資料：（一）經(jīng)過(guò)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本原件和復(fù)印件、法人代碼證原件及其復(fù)印件、法定代表人的身份證明及復(fù)印件、經(jīng)過(guò)年檢的貸款證及復(fù)印件（本條要求僅限首次在我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的企業(yè)客戶）；（二）加蓋有貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)公章的貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)及協(xié)議書(shū)；（三）貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)經(jīng)辦人員身份證及復(fù)印件；（四）加蓋有貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)在我行預(yù)留印鑒（財(cái)務(wù)專用章和企業(yè)法定代表人名章的貼現(xiàn)憑證）；（五）經(jīng)貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)背書(shū)的未到期商業(yè)匯票，其承兌行應(yīng)為我行授信范圍內(nèi)的銀行；（六）貼現(xiàn)企業(yè)與其直接前手之間的增值稅發(fā)票，商品交易合同的原件或復(fù)印件；或者其他足以證明雙方之間具備真實(shí)貿(mào)易背景的相關(guān)書(shū)面資

54、料。v6 6、貼現(xiàn)票據(jù)要求、貼現(xiàn)票據(jù)要求v承兌期限超過(guò)承兌期限超過(guò)6 6個(gè)月的票據(jù)無(wú)效（電票可達(dá)一年）；個(gè)月的票據(jù)無(wú)效（電票可達(dá)一年）；v注有注有“不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押質(zhì)押”、“委托收款委托收款”字樣的票據(jù)不能辦理貼現(xiàn)；字樣的票據(jù)不能辦理貼現(xiàn)；v屬于已公布的被盜、被騙、遺失范圍的票據(jù)不予貼現(xiàn)并扣留該票據(jù)；屬于已公布的被盜、被騙、遺失范圍的票據(jù)不予貼現(xiàn)并扣留該票據(jù)；v屬于公安、檢察、法院部門禁止流通和公示催告范圍的票據(jù)不予貼現(xiàn)并屬于公安、檢察、法院部門禁止流通和公示催告范圍的票據(jù)不予貼現(xiàn)并扣留票據(jù)扣留票據(jù)v沒(méi)有合法的交易合同和稅務(wù)發(fā)票；沒(méi)有合法的交易合同和稅務(wù)發(fā)票；v超越權(quán)限簽發(fā)的銀行承兌

55、匯票及不符合票據(jù)法規(guī)定的其他票據(jù)均不超越權(quán)限簽發(fā)的銀行承兌匯票及不符合票據(jù)法規(guī)定的其他票據(jù)均不辦理貼現(xiàn)辦理貼現(xiàn)v7 7、貼現(xiàn)利息計(jì)算、貼現(xiàn)利息計(jì)算v A A 、貼現(xiàn)利息、貼現(xiàn)利息= =票面金額利率（日利率）票面金額利率（日利率）貼現(xiàn)期限（業(yè)務(wù)辦理日至票據(jù)到期日貼現(xiàn)期限（業(yè)務(wù)辦理日至票據(jù)到期日+ +調(diào)整天數(shù)）調(diào)整天數(shù)）v 調(diào)整天數(shù)包括兩種情況：一是指到期日遇到調(diào)整天數(shù)包括兩種情況：一是指到期日遇到節(jié)假日時(shí)要順延至節(jié)后第一個(gè)工作日。二是指票節(jié)假日時(shí)要順延至節(jié)后第一個(gè)工作日。二是指票據(jù)承兌行是同城或是異地，同城票據(jù)不加天數(shù)，據(jù)承兌行是同城或是異地，同城票據(jù)不加天數(shù)，異地票據(jù)加三天劃款期限（票據(jù)法有統(tǒng)

56、一規(guī)定）。異地票據(jù)加三天劃款期限（票據(jù)法有統(tǒng)一規(guī)定）。v B B、實(shí)付金額、實(shí)付金額= =票面金額票面金額- -貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息C、利率的換算 月利率=年利率12 月利率用千分之多少表示（6），年利率用百分之多少（7.2） D、計(jì)息天數(shù)的計(jì)算 業(yè)務(wù)辦理日到匯票到期日的實(shí)有天數(shù)，到期日遇節(jié)假日順延，異地票據(jù)另加三天匯劃時(shí)間。 算法：天數(shù)=月份差*30日期差（辦理日與到期日）大小月調(diào)整節(jié)假日順延調(diào)整天數(shù)（異地加3天）例：某企業(yè)，持上海浦東發(fā)展銀行合肥分行承兌的匯票一張，到我行申請(qǐng)貼現(xiàn)，金額壹仟萬(wàn)元正，出票日：2011年1月26日，到期日：2011年7月26日，我行于2011年2月16日為其辦理貼現(xiàn)

57、，利率按6執(zhí)行，我行利息收入是多少？劃入企業(yè)賬戶的實(shí)付金額是多少？利息收入=本金*天數(shù)*日利率 =10000000*160*630 =32（萬(wàn)元）實(shí)付金額=本金-利息 =10000000-320000 =968（萬(wàn)元）8 8、票據(jù)的審驗(yàn)及查詢：、票據(jù)的審驗(yàn)及查詢：（1 1）. .驗(yàn)證票據(jù)是否存在偽造、變?cè)炱睋?jù)；驗(yàn)證票據(jù)是否存在偽造、變?cè)炱睋?jù)；（2 2）. .大、小寫金額必須一致，小寫金額大、小寫金額必須一致，小寫金額前必須有人民幣符號(hào)￥；前必須有人民幣符號(hào)￥；（3 3）. .出票日期和到期日期必須大寫且符出票日期和到期日期必須大寫且符合規(guī)定；合規(guī)定；（4 4）. .商業(yè)匯票票面上的匯票專用章，

58、出商業(yè)匯票票面上的匯票專用章，出票人、承兌人的公章或財(cái)務(wù)專用章、法定票人、承兌人的公章或財(cái)務(wù)專用章、法定代表人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章必須齊全、清代表人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章必須齊全、清晰；晰；（5 5）. .商業(yè)匯票期限最長(zhǎng)不得超過(guò)商業(yè)匯票期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6 6個(gè)月，電子個(gè)月，電子匯票不得超過(guò)匯票不得超過(guò)1212個(gè)月；個(gè)月；（6 6）. .第一背書(shū)人必須與收款人名稱相符，所有第一背書(shū)人必須與收款人名稱相符，所有背書(shū)必須連續(xù)、完整，被背書(shū)人填寫符合規(guī)范；背書(shū)必須連續(xù)、完整，被背書(shū)人填寫符合規(guī)范；（7 7）. .粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘結(jié)處簽章，粘單處簽章

59、與背書(shū)章必須一致且清粘結(jié)處簽章，粘單處簽章與背書(shū)章必須一致且清晰；晰；（8 8）. .不得辦理票面記載有不得辦理票面記載有“不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)質(zhì)押押”等字樣的商業(yè)匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。等字樣的商業(yè)匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)部門審查核對(duì)無(wú)誤后，如申請(qǐng)貼現(xiàn)銀行承兌會(huì)計(jì)部門審查核對(duì)無(wú)誤后，如申請(qǐng)貼現(xiàn)銀行承兌匯票的，還應(yīng)通過(guò)大額支付系統(tǒng)等渠道向承兌行匯票的，還應(yīng)通過(guò)大額支付系統(tǒng)等渠道向承兌行查詢，通過(guò)大額支付系統(tǒng)查詢的，查復(fù)書(shū)應(yīng)加蓋查詢，通過(guò)大額支付系統(tǒng)查詢的，查復(fù)書(shū)應(yīng)加蓋查詢行結(jié)算專用章及經(jīng)辦員名章，以確保票面要查詢行結(jié)算專用章及經(jīng)辦員名章，以確保票面要素相符、票據(jù)真實(shí)（如對(duì)方傳真底卡，應(yīng)將傳真素相符、票

60、據(jù)真實(shí)（如對(duì)方傳真底卡，應(yīng)將傳真件復(fù)印后留存在檔案里）。待查復(fù)后，會(huì)計(jì)票審件復(fù)印后留存在檔案里）。待查復(fù)后，會(huì)計(jì)票審經(jīng)辦人在查詢申請(qǐng)書(shū)和貼現(xiàn)審批書(shū)上簽字并通知經(jīng)辦人在查詢申請(qǐng)書(shū)和貼現(xiàn)審批書(shū)上簽字并通知業(yè)務(wù)人員，同時(shí)將匯票妥善保管。業(yè)務(wù)人員，同時(shí)將匯票妥善保管。若為商業(yè)承兌匯票或業(yè)務(wù)部門認(rèn)為必要時(shí)可對(duì)有若為商業(yè)承兌匯票或業(yè)務(wù)部門認(rèn)為必要時(shí)可對(duì)有關(guān)票據(jù)進(jìn)行實(shí)地查詢，實(shí)查時(shí)需派雙人到承兌人關(guān)票據(jù)進(jìn)行實(shí)地查詢，實(shí)查時(shí)需派雙人到承兌人處實(shí)地查詢，對(duì)票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行核查。外出實(shí)處實(shí)地查詢，對(duì)票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行核查。外出實(shí)查時(shí)，查詢?nèi)藛T要嚴(yán)防票據(jù)查時(shí)，查詢?nèi)藛T要嚴(yán)防票據(jù)“掉包掉包”。實(shí)查人員。實(shí)查人員回來(lái)后，