第二十四條報銷規(guī)定

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上費用報銷管理辦法一、簽字權(quán)限1、財政平臺項目、行業(yè)定額支出經(jīng)所長在支出憑單上審批簽字后，報財務(wù)部辦理報銷手續(xù)2、項目、創(chuàng)收支出人民幣或等額人民幣的外匯1000元以下（含1000元，下同）的支出，經(jīng)項目或部門負(fù)責(zé)人在支出憑單上審批簽字后，報財務(wù)部辦理報銷手續(xù)；人民幣或等額人民幣的外匯1000元（不含，下同）以上10000元以下的支出，經(jīng)項目或部門負(fù)責(zé)人 主管副所長在支出憑單上審批簽字后，報財務(wù)部辦理報銷手續(xù)；人民幣或等額人民幣的外匯10000元以上的支出，報銷簽字順序為項目或部門負(fù)責(zé)人 主管副所長 所長在支出憑單上審批簽字后，報財務(wù)部辦理報銷手續(xù)；3、管理部門人民幣或等

2、額人民幣的外匯10000元以下（含10000元，下同）的支出，經(jīng)項目或部門負(fù)責(zé)人 主管副所長在支出憑單上審批簽字后，報財務(wù)部辦理報銷手續(xù)；人民幣或等額人民幣的外匯10000元以上的支出，經(jīng)項目或部門負(fù)責(zé)人 主管副所長 所長在支出憑單上審批簽字后，報財務(wù)部辦理報銷手續(xù)；二、報銷流程1、發(fā)票簽字：單張發(fā)票100元以下（含100元，下同）的經(jīng)辦人簽字；單張發(fā)票100元（不含，下同）以上1000元以下的經(jīng)辦人、部門或項目負(fù)責(zé)人簽字；單張發(fā)票1000元以上的經(jīng)辦人 部門或項目負(fù)責(zé)人 主管副所長簽字；單張發(fā)票10000元以上的經(jīng)辦人 部門或項目負(fù)責(zé)人 主管副所長 所長簽字；簽字時請在發(fā)票背面簽名，不得蓋章

3、。 2、經(jīng)辦人按單據(jù)粘貼規(guī)定粘貼單據(jù)（具體粘貼格式見財務(wù)票據(jù)粘貼要求），并按費用種類如交通費、辦公費等分別匯總加計各項支出金額，填寫支出憑單，按上述簽字權(quán)限規(guī)定，由相關(guān)負(fù)責(zé)人在支出憑單上簽字。3、經(jīng)辦人憑簽字后的支出憑單到財務(wù)辦理報銷手續(xù)。三、報銷規(guī)定1報銷票據(jù)必須是真實合法、內(nèi)容完整的原始票據(jù)。對不符合要求的票據(jù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。發(fā)票必須印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容必須填寫齊全，包括：付款單位的名稱（即“北京市勞動保護科學(xué)研究所”字樣，須由收款單位填寫）、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額（含大小寫金額）、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全

4、、涂改、挖補及大、小寫金額不符的原始發(fā)票，會計人員有權(quán)予以退回，由收款單位進行更正、補充或重新開列。2購置辦公用品、勞保用品、教材、圖書、設(shè)備等貨物，應(yīng)附蓋有收款單位的發(fā)票專用章的明細(xì)清單（清單中的發(fā)票專用章應(yīng)與發(fā)票中的發(fā)票專用章一致），單張發(fā)票500元（不含500元）以上的辦公用品、勞保用品等需辦理材料入庫手續(xù)方可報銷，設(shè)備(一般設(shè)備單價在1000元以上，專用設(shè)備單價在1500元以上，使用年限在一年以上，且在使用過程中保持其原有實物形態(tài)的資產(chǎn))需資產(chǎn)管理人員辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)后方可報銷。3使用轉(zhuǎn)賬支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號，以便報賬核對。4當(dāng)年發(fā)生的市內(nèi)交通費、差旅費、燃料

5、費、通訊費、招待費、餐費、當(dāng)年購置的辦公用品、勞保用品、生活用品等所有費用發(fā)票，原則上應(yīng)于當(dāng)年報銷，當(dāng)年第四季度發(fā)生的票據(jù)因特殊原因不能報銷的，報銷時限可延長至次年一月底。5出差報銷管理制度：根據(jù)北京市財政局京財行2007932號文件北京市國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法的規(guī)定，結(jié)合我所情況，制定如下管理制度，如有差異，請按該文件執(zhí)行。（1）住宿費開支辦法：出差住宿費在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑正式住宿費發(fā)票報銷。實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報銷。由接待單位免費接待或住親友家，無住宿費發(fā)票的，不予報銷住宿費。住宿費報銷限額：局級人員、正研究員開支標(biāo)準(zhǔn)：上限標(biāo)準(zhǔn)300元/人/天，處級及處級

6、以下人員上限標(biāo)準(zhǔn)150元/人/天。（2）交通費開支辦法：出差人員乘坐交通工具的等級見下表交通工具級 別火 車輪船（不包括旅游船）飛 機其他交通工具（不包括出租小汽車）科研單位研究員，職職務(wù)工資在五級（含五級）以上的高級工程師，高級經(jīng)濟師，副教授，以及相當(dāng)以上技術(shù)職務(wù)人員軟席（軟座、軟臥）二等艙普通艙（經(jīng)濟艙）憑據(jù)報銷其他人員硬席（硬座、硬臥）三等艙普通艙（經(jīng)濟艙）憑據(jù)報銷出差人員乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機。乘坐飛機，往返機場的專線客車費用民航機場管理建設(shè)費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份）憑據(jù)報銷。出差人員乘坐火車，從當(dāng)晚8時至次日

7、晨7時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購?fù)P鋪票，符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助，如全程有一段坐臥鋪的，則分段計算。可以乘坐軟臥而改乘硬臥的，不再給予補助。（3）出差人員的伙食補助費：出差人員的伙食補助費按出差自然天數(shù)（日歷）實行定額包干，每人每天50元。出發(fā)和往返的當(dāng)天均按一整天計算。出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，應(yīng)向接待單位交納伙食費，回單位如實申報，每人每天在50元以內(nèi)憑接待單位收據(jù)據(jù)實報銷。 參加會議的出差人員，費用報銷標(biāo)準(zhǔn)有會議規(guī)定的可按會議標(biāo)準(zhǔn)報銷，沒有規(guī)定的仍按所規(guī)定報銷。（4）出差人員公雜費：每人每天30元，包括交通費，通訊費

8、等費用。出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應(yīng)如實申報，公雜費減半發(fā)放，即15元。（5）出差人員在出差期間，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家探親的，其繞道交通費由個人負(fù)擔(dān)，不報銷在家期間的出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。6、凡符合國家有關(guān)文件及所人力資源管理辦法規(guī)定，享受探親假的職工，其探親車船費、住宿費按下列規(guī)定報銷。（1）乘火車（包括空調(diào)直快、空調(diào)特快）的，不分職級，一律報銷硬席座位票費。年滿五十周歲以上并連續(xù)乘坐火車48小時以上的，可報銷硬席臥鋪費（含空調(diào)直快、空調(diào)特快）。（2）乘輪船的報四等艙位（或比統(tǒng)艙高一級艙位）費。 (3)乘長途公共汽車及其他民用交通工具（含空調(diào)大

9、巴，但出租機動車除外），憑據(jù)按實報銷。 （4）職工探親購買車船票的購票手續(xù)費由職工個人自理,單位不予報銷。（5）探親途中的市內(nèi)交通費，可按起止站的直線公共電車、汽車、輪渡費憑單據(jù)報銷。但乘坐市內(nèi)出租機動車輛的費用由職工個人自理，單位不予報銷。（6）職工探親不得報銷飛機票。如乘坐飛機的，可按直線車、船票價報銷，其超出部分由職工個人自理。（7）職工探親往返途中，限于交通條件，必須中途轉(zhuǎn)車、轉(zhuǎn)船并在中轉(zhuǎn)地點住宿的，每中轉(zhuǎn)一次，可憑據(jù)報銷一天的職工本人住宿標(biāo)準(zhǔn)以下的住宿費。如中轉(zhuǎn)住宿費超過規(guī)定天數(shù)或超住宿過標(biāo)準(zhǔn)的，其超過部分由職工自理。探親途中連續(xù)乘長途汽車及其他民用交通工具，夜間停駛必須住宿的，其住

10、宿費在本人標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷。在探親途中遇到意外交通事故造成交通暫時停頓，其等待恢復(fù)交通時間的住宿費，可憑當(dāng)?shù)亟煌C關(guān)證明和住宿費單據(jù)報銷本人住宿標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的費用。（8）已婚職工按規(guī)定探望父母的往返路費（包括車船費、市內(nèi)交通費、住宿費），在本人崗位工資及薪級工資之和的30%以內(nèi)的，由職工本人自理；超過部分由單位報銷。7、會議費報銷規(guī)定（1）參加外單位舉辦的會議，憑會議通知參加會議，并辦理相關(guān)報銷手續(xù)。（2）本單位舉辦的會議，憑會議定點服務(wù)供應(yīng)商提供的“會議費結(jié)算清單”辦理相關(guān)報銷手續(xù)。8、培訓(xùn)費報銷規(guī)定參加培訓(xùn)憑所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的培訓(xùn)申請辦理請款及報銷手續(xù)。9、項目（課題）支出報銷規(guī)定（1）項目負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照項目計劃書，在預(yù)算規(guī)定的時間、范圍、額度內(nèi)合理支出，在用款申請報告中列示預(yù)算支出科目。（2）項目經(jīng)費須嚴(yán)格執(zhí)行，一般不做調(diào)整，確需調(diào)整的，預(yù)算支出科目之間在10%以內(nèi)的調(diào)整需向財務(wù)部提交項目負(fù)責(zé)人簽字的調(diào)整申請書；預(yù)算支出科目之間在10%以上的調(diào)整按項目管理規(guī)定報相關(guān)主管部門辦理變更手續(xù)，報財務(wù)部備案。10、1000元以上的支出，原則上使用支票支付，領(lǐng)取支票時填寫用款報告，按上述簽字權(quán)限規(guī)定，辦理簽字手續(xù)，領(lǐng)取支票。借支票者在5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理銷帳手續(xù)。11、暫借款：借款人按該借款的用途和金額填寫借款單，參