財務(wù)管理辦法完成稿范文

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上公司財務(wù)管理制度為了促進公司各項工作的順利開展，明確報帳時間、程序和辦法、規(guī)范公司的報銷流程，充分發(fā)揮會計核算及監(jiān)督職能，提高管理效率，特制定本辦法，請各位同仁配合執(zhí)行。 一、報帳時間：每周二、周四的下午。 二、公司內(nèi)部報帳流程：報銷人填制費用報銷單同行人員或證明人簽字部門經(jīng)理審批確認相關(guān)負責人確認會計簽字確認總經(jīng)理簽字出納處報銷付款。 三、日常費用的報銷范圍及規(guī)定 （一）日常費用報銷：為了使原始資料保存完好，將來便于查找和翻閱，現(xiàn)將票據(jù)粘貼方法規(guī)范如下： 1、票據(jù)分類。票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、交通費等等，票據(jù)較多的按照類

2、別分別粘貼。且收據(jù)類和正規(guī)發(fā)票應(yīng)分開。 2、粘貼。 到財務(wù)處索取原始憑證粘貼單。粘貼時，在粘貼紙左右留出兩公分裝訂線，將票據(jù)按類分別粘貼。 將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右三個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求。 如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照前大后小的順序粘貼。 票據(jù)比較多時可以使用多張粘貼紙。 對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)

3、。 如果是板狀票證可以將票面票底輕輕撕開，厚紙板可以不用。 有的原始憑證不僅面積大，而且數(shù)量多，可以單獨裝訂，如工資單，材料清單。 3、報銷。將粘貼好的票據(jù)填寫規(guī)范，說明用途（包括項目名稱，費用類別、金額等）找相關(guān)部門審批簽字后到出納處報銷現(xiàn)金或沖抵借支款。 （二）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 1、為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。 、物品購置申請：公司行政部根據(jù)需要編制預算，實際購置時填寫購置申請單報公司各部門負責人審批，各部門可根據(jù)實際情況單獨申購一些必要的辦公物品，如U盤，移動硬盤等。物品采購回來后由行政部驗收入庫，填寫費用報銷單(附正規(guī)

4、發(fā)票、物品清單、已審批了的采購申請表)，按日常費用審批程序?qū)徟?。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部報銷現(xiàn)金或沖抵借款。 、公司房租、水電、停車費等相關(guān)費用。由行政部統(tǒng)一與物管方聯(lián)系，核對本次使用水電情況，填寫付款申請單，經(jīng)審批后交財務(wù)付款或沖抵借支。 （三）公司打印圖紙費用支付流程 1、項目責任人制：公司任何形式的打印圖紙由相關(guān)項目負責人簽收，項目負責人應(yīng)注明打印形式、項目名稱、圖紙類型及數(shù)量。 2、款項支付方式：與公司指定合作的打印公司月結(jié)，結(jié)算前由設(shè)計部負責人統(tǒng)一審查當月所有打印圖紙項目并簽字確認。負責人填寫付款申請單（附正規(guī)發(fā)票、出圖裝訂清單等，分別由哪些項目承擔）找設(shè)計部

5、及各部門負責人審核簽字后與出圖公司的經(jīng)辦人一起到財務(wù)辦理款項支付。 （四）差旅費的報銷及流程；報帳人應(yīng)在差旅費報銷單上填寫項目名稱、出差人數(shù)、姓名、出差事由、起訖時間及地點、領(lǐng)款人、交通工具、票據(jù)張數(shù)、出差補助金額及其他項目中的每一項，均填寫清楚金額無誤方可報銷。 1、一事一單，不要將數(shù)次出差合并一單報銷 2、所有原始單據(jù)按出差起始日至截止日依次順序粘貼于報銷單據(jù)粘貼單上，并詳細注明各個事項。 3、出差天數(shù)的計算：原則上從出發(fā)時間到返回時間天數(shù)減1天計算。 4、出差補貼按規(guī)定標準執(zhí)行。公司管理人員出差不享受出差補貼，所發(fā)生的合理費用憑票據(jù)實報銷。四、借款規(guī)定 （一）借款原則：前帳不清、后帳不借

6、 （二）借款流程： 1、工作人員臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取借支單，借支人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途、借款金額和還款報銷時間等事項，經(jīng)部門負責人簽字同意后報財務(wù)部、總經(jīng)理簽字批準后，方可到出納處辦理借款手續(xù)。 2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在2個工作日內(nèi)到財務(wù)部索取費用報銷單，填寫好費用報銷單的各項內(nèi)容，按規(guī)定將票據(jù)粘貼好，并經(jīng)各部門審批后，交出納處辦理報銷手續(xù)，多退少補，結(jié)清本次借款。如需再次借款或改變款項用途，應(yīng)重新辦理借款手續(xù)。對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中扣除，不再另行通知。 3、跨年度使用備用金時，

7、年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。 五、項目現(xiàn)場管理人員借款及報銷的特別規(guī)定：（一）、借款的規(guī)定（1）提出申請：由于現(xiàn)場管理人員使用的備用金金額較大，所以在借款時需先提出申請，說明用途，經(jīng)各個部門領(lǐng)導簽字同意后可到財務(wù)申請備款，等財務(wù)籌集到足額現(xiàn)金后可放款。（2）?？顚Ｓ茫含F(xiàn)場管理人員借到的備用金，按規(guī)定用途使用，不得挪作他用。（3）及時消帳：借款人每次回到公司后應(yīng)與財務(wù)對一次帳，并將所發(fā)生的票據(jù)按規(guī)定粘貼填寫，進入正常的報帳流程，多退少補，結(jié)清前次借款。如有新需要借款須重新辦理借款手續(xù)。（4）隨時報帳：由于現(xiàn)場管理人員工作時間的特殊性，可隨時到財務(wù)要求報銷其費用，報帳時間不受本制度的

8、時間限制。如果較長時間都不能回成都的，公司將每周派財務(wù)人員到施工現(xiàn)場為其辦理報帳手續(xù)。如果借款人無故拖延時間不與財務(wù)完成報帳手續(xù)的，將取消其拖延期間的現(xiàn)場補貼作為罰款在項目結(jié)算時扣除。所欠借款在下月應(yīng)發(fā)放的工資中扣除，且不再借款。如果回到成都不來公司辦理報帳手續(xù)的，公司將不為其報銷交通費、成都期間的生活補貼和保底提成。 （二）、費用報銷的規(guī)定 1、大成都區(qū)域內(nèi)出差的交通費憑車票據(jù)實報銷，每人每天可報銷中午餐費15元。原則上不報銷其他補助和保底提成。 2、大成都區(qū)域外或四川省外需常住工地的項目，合理費用憑票實報實銷： （1）交通費用的報銷：報銷交通費時應(yīng)寫明費用發(fā)生的項目、時間、地點、事由、沒有

9、正規(guī)發(fā)票的應(yīng)寫明原因，按規(guī)定進入報銷流程。 （2）住宿費用的報銷：常住現(xiàn)場的項目管理人員不得住賓館。項目上能提供宿舍的臨時出差人員原則上不得住賓館，否則發(fā)生的住宿費只能視情況憑票報銷50%以內(nèi)或者不予報銷。 （3）生活費用的報銷：常住現(xiàn)場的項目管理人員每人每天可享受生活補貼35元（其中早餐5元、午餐15元、晚餐15元），或者在此規(guī)定內(nèi)的生活費可實報實銷，超出標準的部份不與報銷，報銷生活費后不再享受生活補貼。 （4）日用品的報銷：公司為項目成立辦事處后，公司根據(jù)需要統(tǒng)一安排購買辦事處所需物品，如辦公桌椅、辦公用品、公用水瓶、水壺、公用拖鞋、床上用品等。購齊所需物品后，任何人不得私自動用公款購買任

10、何個人物品，如洗漱用品、個人衛(wèi)生用品等自行解決，不得到公司報帳。如需購買日用品，須先提出申請，公司同意后再購買。 （5）電話費的報銷：由于公司按月統(tǒng)一發(fā)放電話費已基本能滿足正常的通訊服務(wù)，項目管理人員在外地如需另外報銷電話費的，可先借款預交話費，每月底到通訊公司打印出當月實際消費清單，合理費用據(jù)實報銷。 （6）項目管理人員不為公司臨時出差人員墊付任何費用：臨時出差到該項目的公司管理人員的生活費、住宿費等所有費用均由公司出差人員自行安排，項目管理人員不為其墊付任何費用（特殊情況除外），但要為其協(xié)助辦理相關(guān)事務(wù)。 （7）補貼的預支（補貼包含于保底提成中）：常住現(xiàn)場管理人員從項目開始當月可預支補貼，

11、預支的補貼金額計入項目提成總額內(nèi)，從項目提成結(jié)算中扣除。具體標準如下： 職務(wù) 職務(wù) 地區(qū) 大成都區(qū)域內(nèi) 和四川省內(nèi)一般地市災區(qū)和四川省外項目經(jīng)理50元/人/天80元/人/天項目主要負責人40元/人/天60元/人/天項目輔助人員30元/人/天50元/人/天 六、項目直接成本費用的付款流程 1、材料費支付： （1）購買材料：項目負責人根據(jù)需要安排材料采購計劃，經(jīng)辦人填寫材料采購單，說明用途。經(jīng)審批由采購人員購買，采購金額在一萬元以上的應(yīng)簽訂材料采購合同。 （2）支付款項：經(jīng)辦人填寫付款申請單（附材料采購清單、入庫單和正規(guī)發(fā)票和發(fā)票準購簿復印件、營業(yè)執(zhí)照復印件），并準確填寫收款方的銀行帳戶信息（單位

12、帳號、公司名稱、公司帳號及開戶行銀行）各部門審批后，和供應(yīng)商一起到財務(wù)按規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳付款。 （3）留質(zhì)保金：合同規(guī)定有質(zhì)保金的應(yīng)扣除，到期支付。 （4）發(fā)票要求：材料采購均要求供應(yīng)方提供正規(guī)有效的發(fā)票，不能提供正規(guī)發(fā)票的應(yīng)扣除稅金及管理費，扣除標準為無發(fā)票金額的6%。 2、人工費的支付： （1）提出申請：人工班組、勞務(wù)公司負責人根據(jù)合同、工程進度完成情況填寫付款申請單找相關(guān)部門審批簽字，交財務(wù)處備款，財務(wù)籌集到足額現(xiàn)金后可付款。 （2）發(fā)票要求：付款時勞務(wù)方應(yīng)提供正規(guī)有效的建筑勞務(wù)發(fā)票，如提供不出發(fā)票的單位或個人，根據(jù)付款金額扣除稅金和管理費6%后可以支付現(xiàn)金。勞務(wù)方愿意自己到項目所在地開具有

13、效發(fā)票的，公司不會扣除該費用。 （3）證件要求：人工費支付時項目負責人負責收集民工身份證復印件和工資表，并要求項目負責人通知所有民工到場后支付?；蛘咭髣趧?wù)老板提供班組長親筆簽發(fā)的付款委托書，明確責任后可到財務(wù)要求付款。 3、分包工程款的支付： （1）提出申請：分包單位負責人根據(jù)合同、工程進度完成情況填寫付款申請單找相關(guān)部門審批簽字，交財務(wù)處備款，財務(wù)籌集到足額現(xiàn)金后可付款。 （2）發(fā)票要求：付款時分包方應(yīng)提供正規(guī)有效的建安發(fā)票，如提供不出發(fā)票的單位或個人，根據(jù)付款金額扣除稅金和管理費6%后可以支付現(xiàn)金。分包方愿意自己到項目所在地開具有效發(fā)票的，公司不會扣除該費用。 4、外協(xié)專家的技術(shù)指導費的支付： （1）提出申請：外協(xié)人員的技術(shù)指導費應(yīng)由設(shè)計部專人負責統(tǒng)計并審核，交其他相關(guān)部門負責人簽字確認后，由外協(xié)人員提出付款申請，找相關(guān)負責人簽字后可到財務(wù)要求付款。（2）證件要求：收款時必須提供本人的身份證復印件，超過3500元以上金額的應(yīng)提供相關(guān)的有效發(fā)票或者按規(guī)定交納個人所得稅