出納崗位職責(zé)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)出納崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用報(bào)銷。2.負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金、支票的收與支出，信用卡的核對(duì)，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬；3.每日核對(duì)、保管收銀員交納的營業(yè)收入。4.每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定數(shù)額。5.負(fù)責(zé)向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。6.信用卡的對(duì)賬及定期核對(duì)銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。7.月末與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。8.每周編制貨幣資金周報(bào)表，并上報(bào)營運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管等。9.每月編制現(xiàn)金流量表，并上報(bào)營運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管。10.每月配合人事編制好工資表，并

2、協(xié)助發(fā)放。11.完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。財(cái)務(wù)部出納崗位職責(zé)出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有：第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。第二條 每天工作日結(jié)束前，及時(shí)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì)，填寫?yīng)劷鹑請(qǐng)?bào)表，做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。第三條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。第四條 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬

3、憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)按編號(hào)順序，折疊整齊，按月裝訂成冊(cè)，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。第五條 根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。.配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作；做到及時(shí)準(zhǔn)確，不得無故延誤。第六條 負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對(duì)存款余額，不符時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第七條 及時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳，杜絕個(gè)人長期欠款。第八條 出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。第九條

4、 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。第十條 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。第十一條負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。第十二條根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。第十三條及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。第十四條根

5、據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動(dòng)報(bào)表。行政出納員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策，按規(guī)定認(rèn)真管好現(xiàn)金，辦理好各項(xiàng)收支賬目。2、認(rèn)真做好現(xiàn)金收付日記賬，及時(shí)與銀行辦理結(jié)算手續(xù)，做到日清月結(jié)，按期填報(bào)庫存報(bào)表，務(wù)必做到賬庫相符，如發(fā)現(xiàn)短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)解決。3、認(rèn)真審核一切報(bào)銷單據(jù)，按財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，把好開支關(guān)。堅(jiān)持按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。4、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，外出購物領(lǐng)取現(xiàn)金要經(jīng)主任審批，多余現(xiàn)金要存入銀行，謹(jǐn)防被盜。5、搞好學(xué)生的學(xué)費(fèi)、雜費(fèi)、水電費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)等費(fèi)用的收繳工作，收費(fèi)結(jié)束后與有關(guān)同志及時(shí)核對(duì)，防止少交或漏交現(xiàn)象。6、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不得用白條

6、抵庫，不得挪用公款，非經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)私人不得借用公款。7、做好工資表的編造和工資發(fā)放工作。8、做好辦公用品的訂購、保管和發(fā)放工作。并做好入庫登記，使賬物相符。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它臨時(shí)性任務(wù)。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（一）流動(dòng)資金核算1.擬訂流動(dòng)資金管理和核算實(shí)施辦法參與核定流動(dòng)資金定額實(shí)行管用結(jié)合與資金歸口分級(jí)管理;2.編制流動(dòng)資金計(jì)劃和銀行借、還款計(jì)劃負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)度組織流動(dòng)資金供應(yīng);3.定期考核流動(dòng)資金使用效果不斷加速流動(dòng)資金調(diào)動(dòng).（二）固定資產(chǎn)核算1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限編制固定資產(chǎn)目錄;2.參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計(jì)劃;3.辦理固定資產(chǎn)購置

7、、調(diào)入調(diào)出、價(jià)值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù)進(jìn)行明細(xì)登記核算定期進(jìn)清查核對(duì)做到賬物相符;4.按制度規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊;5.參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)分析固定資產(chǎn)的使用效果促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用提高固定資產(chǎn)利用率.（三）材料核算1.會(huì)同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實(shí)施辦法建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度;2.根據(jù)需要及市場情況會(huì)同有關(guān)單位制定采購計(jì)劃;3.審計(jì)材料采購用款計(jì)劃控制材料采購掌握市場價(jià)格審查發(fā)票等憑證考核材料的消耗;4.建立材料明細(xì)登記賬進(jìn)行明細(xì)核算做到賬物相符核算清楚;參與庫存材料的清查盤點(diǎn)對(duì)盤盈盤提出處理意見經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理.（四）工資核算1.按計(jì)

8、劃控制工資總額的使用;2.審核工資表計(jì)算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計(jì)提發(fā)放獎(jiǎng)金;3.進(jìn)行工資明細(xì)核算.（五）成本核算1.擬定成本核算辦法建立健全成本核算工作程序編制成本費(fèi)用計(jì)劃;2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費(fèi)用開支范圍掌握成本費(fèi)用開支情況登記成本費(fèi)用明細(xì)賬按規(guī)定編制成本報(bào)表上報(bào);3.考核、分析成本費(fèi)用開支情況積極挖潛節(jié)支提出改進(jìn)意見努力降低成本費(fèi)用支出.（六）利潤核算及分配1.編制利潤計(jì)劃將年度利潤指分解落實(shí)到單位;2.做好利潤明細(xì)核算正確計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入認(rèn)真審核和計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用支出準(zhǔn)確計(jì)算利潤按制度計(jì)算和上交稅制作并登記有關(guān)的明細(xì)賬編制利潤報(bào)表上報(bào);3.按章程規(guī)定和股東大會(huì)決議分配利潤

9、分配股息、紅利計(jì)算股息、紅利率編制利潤分配表、股利分配表;4.考核、分析利潤完成情況積極挖潛節(jié)支提出改進(jìn)建議和措施努力提高利潤.（七）往來結(jié)算1.加強(qiáng)管理并及時(shí)結(jié)算購銷往來和其他往來的暫時(shí)、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng);2.按合同或規(guī)定要計(jì)收利息的應(yīng)正確計(jì)息一并在往來賬項(xiàng)上計(jì)收年終時(shí)應(yīng)抄列清單與有關(guān)單位或個(gè)人核對(duì)催收催結(jié).（八）專項(xiàng)資金核算1.擬訂專項(xiàng)資金管理辦法實(shí)行歸口管理;2.對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行明細(xì)核算;3.按時(shí)編制專項(xiàng)獎(jiǎng)金報(bào)表.（九）總賬報(bào)表1.登記總賬核對(duì)賬目編制資金平衡表;2.核對(duì)其他會(huì)計(jì)報(bào)表管理會(huì)計(jì)憑證和賬表.（十）綜合分析1.綜合分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果;2.編寫財(cái)務(wù)情況說明書；

10、3.進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見。一、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬。 二、根據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金。 三、每日負(fù)責(zé)盤清庫存現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價(jià)證券安全。 四、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。 五、負(fù)責(zé)接收各項(xiàng)銀行到款進(jìn)賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員。 六、負(fù)責(zé)代理記賬單位出納工作 七、完成科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。出納基本： 辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)。 登記，保證。 保管，保管。 保管有關(guān)印章，登記注銷支票。 復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。 往來結(jié)算： 辦理往來結(jié)算，建立。 核算其他，防止。 ： 執(zhí)行工資計(jì)劃，

11、監(jiān)督工資使用。 審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。 負(fù)責(zé)，提供工資數(shù)據(jù)。 2、的具體流程是什么？ 出納的工作。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 負(fù)責(zé)支票，發(fā)票，收據(jù)管理。 做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管。 負(fù)責(zé)報(bào)銷的工作。 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫，然后交審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。 員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由簽名，進(jìn)行，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。 員工工資的發(fā)放。 細(xì)則。 工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。 失誤防范及糾正程序。 現(xiàn)金收付。 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到予以沒收，由

12、責(zé)任人負(fù)責(zé)。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 不得“”。 每日做好日常的工作，做到。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少，都須簽字，批準(zhǔn)并用借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。 銀行賬處理。 登記銀行時(shí)先分清賬戶，避免。開匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶，以便總經(jīng)理及了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。 保管好各種，不得隨意亂放。 公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。 報(bào)銷審核。 在支付證明單上

13、經(jīng)辦公是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。 支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。 報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷。 3、 出納是怎樣的？ 又叫賬務(wù)處理或記賬程序，是組織、記賬和相互結(jié)合的方式。組織是指的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系；記賬程序和是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，的編制程序和方法。 由于各個(gè)單位的性質(zhì)和特點(diǎn)不盡相同，規(guī)模大小也不一樣，因此設(shè)

14、置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應(yīng)的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和相互結(jié)合，就形成了各種不同的。每個(gè)單位應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際狀況和具體條件，采用或設(shè)計(jì)適合自身性質(zhì)和特點(diǎn)的。 因此，盡管每一個(gè)會(huì)計(jì)單位的業(yè)務(wù)各有其特色，但都應(yīng)該對(duì)會(huì)計(jì)核算形式作出明確的規(guī)定。一項(xiàng)合理有效的會(huì)計(jì)核算形式，一般應(yīng)該符合下面的要求： 1）與本單位生產(chǎn)、的特點(diǎn)、規(guī)模的大小和業(yè)務(wù)的繁簡程度相適應(yīng)。 2）能正確、全面和及時(shí)地提供有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收支情況，滿足本單位和國家工作的需要。 3）要在保證核算指標(biāo)正確、真實(shí)和系統(tǒng)完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續(xù)，提高會(huì)計(jì)工作的效率，節(jié)約核算工作的人力、物力和財(cái)力。 我國 目前一般采用的會(huì)計(jì)核算形式主要有： 1）。 2）匯總。 3）核算形式。 4）。 5）日記核算形式。 應(yīng)當(dāng)指出，會(huì)計(jì)核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發(fā)展，這里只介紹幾種常見的核算形式。 各種會(huì)計(jì)的主要區(qū)別在于登