房地產(chǎn)企業(yè)所得稅清算主表

1、附件8:房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)清算表主表填表日期：金額單位：元（列至角分）行次項目金額開發(fā)項目名稱：行項目金額1、完工項目銷售收入（附表第1行2二、完工項目銷售成本（附表三第3行3三、實際毛利額（1-2）4四、實際毛利率（3-1）（%）5五、稅金及附加（6+7）6其中：營業(yè)稅金及附加7土地增值稅8八、預(yù)計毛利額（9+10+11+12）9其中：預(yù)售年度的預(yù)計利潤合計10預(yù)售年度的期間費用合計11預(yù)售年度的稅金及附加合計12預(yù)售年度的其他支出合計13七、實際毛利額與預(yù)計毛利額的差額經(jīng)辦人：法定代表人:填表說明：1本表適用符合關(guān)于印發(fā)v房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法的通知（國稅發(fā)2009:31號）第三

2、條規(guī)定完工條件、進(jìn)行項目清算的從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。該表分開發(fā)項目填報。（一）各行的填報1、第1行“完工項目銷售收入”填報企業(yè)符合國稅發(fā)200931號第三條規(guī)定完工條件的開發(fā)產(chǎn)品全部銷售收入，金額為附表一的第1行第14列“實現(xiàn)銷售收入”2、第2行“完工項目銷售成本”填報企業(yè)符合國稅發(fā)200931號第三條規(guī)定完工條件的已售開發(fā)產(chǎn)品銷售成本，金額為附表三的第3行第6列“已售成本”。3、第3行“實際毛利額”填報企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品的實際毛利額，金額等于本表第1-2行。4、第4行“實際毛利率”填報企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品的實際毛利率。5、第5行“稅金及附加”填報企業(yè)銷售本開發(fā)項目應(yīng)負(fù)擔(dān)的營

3、業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加及土地增值稅。金額等于本表第6+7行。6、第6行“營業(yè)稅金及附加”填報企業(yè)銷售本開發(fā)項目應(yīng)負(fù)擔(dān)的營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加。7、第7行“土地增值稅”填報企業(yè)銷售本開發(fā)項目負(fù)擔(dān)的土地增值稅；地稅主管部門未進(jìn)行土地增值稅清算的企業(yè)填報按地稅主管部門規(guī)定的預(yù)征率實際繳納的土地增值稅。8、第8行“預(yù)計毛利額”填報企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品的預(yù)計毛利額，金額等于本表第9+10+11+12行。9、第9行“預(yù)售年度的預(yù)計利潤合計”填報企業(yè)計入取得銷售收入當(dāng)年應(yīng)納稅所得額的預(yù)計利潤合計。10、第10行“預(yù)售年度的期間費用合計”填報企業(yè)本開發(fā)項目以前年度未稅前扣除的期間費用。多項目同時開發(fā)的，要將期間費用按合理比例在各項目之間分?jǐn)偂?1、第11行“預(yù)售年度的稅金及附加合計”填報企業(yè)本開發(fā)項目以前年度未稅前扣除的稅金及附加。12、第12行“