綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)知識(shí)培訓(xùn)

1、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)知識(shí)培訓(xùn)柜面常用知識(shí)1、憑證與重要空白憑證。重要空白憑證是指銀行或單位填寫(xiě)金額并經(jīng)簽章后即有支付款項(xiàng)效力的空白憑證，如支票、存單、存折、貸款收回憑證、匯票等，是銀行憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書(shū)面依據(jù)。重要空白憑證一律納入表外科目核算，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)銷(xiāo)號(hào)，同時(shí)按照有關(guān)規(guī)定有些憑證，納入表外科目核算，表外進(jìn)入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)。2、要熟悉綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中模塊。存款、貸款、結(jié)算、客戶、公共、外聯(lián)、其他模塊，同時(shí)要記住在業(yè)務(wù)中常用的交易碼，如0107更改柜員密碼、0051一記雙訖、0052當(dāng)日沖正、0053一借多貸/一貸多借0089司法扣劃等交易碼。3、 會(huì)計(jì)科目用途、會(huì)計(jì)分錄、月報(bào)表、財(cái)務(wù)損益表、

2、日計(jì)表要了解。系統(tǒng)特點(diǎn)1、記賬發(fā)展史信用社1997以前全部手工記賬。1997年至2007年5月，信用社實(shí)現(xiàn)單機(jī)版儲(chǔ)蓄電腦2007年5月至至今，已有了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)（前臺(tái)使用柜員使用）、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部使用）、信貸系統(tǒng)（客戶經(jīng)理使用）和票據(jù)系統(tǒng)等。2、會(huì)計(jì)核心。根據(jù)信用社內(nèi)部的資金管理、賬務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算以及風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，將業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中的信息進(jìn)行分類(lèi)整理，建立會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)綜合核算和重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)監(jiān)督的職能。會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)根據(jù)資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益的平衡公式輸出各級(jí)機(jī)構(gòu)的各類(lèi)本外幣會(huì)計(jì)報(bào)表，形成”安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)”本外幣一本賬。3、結(jié)算方式齊全、結(jié)算渠道完善 。系統(tǒng)支持銀

3、行的各類(lèi)結(jié)算品種，并在此基礎(chǔ)上建立結(jié)算渠道平臺(tái)，結(jié)算渠道平臺(tái)支持各類(lèi)結(jié)算業(yè)務(wù)通過(guò)電子數(shù)據(jù)方式連接各種渠道，這些渠道包括電子轉(zhuǎn)賬、大小額支付、農(nóng)信銀通存通兌等渠道。4、開(kāi)拓中間業(yè)務(wù)。系統(tǒng)將提供中間業(yè)務(wù)平臺(tái)，支持重點(diǎn)發(fā)展代理性中間業(yè)務(wù)，主要包括現(xiàn)代支付業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、卡業(yè)務(wù)、農(nóng)信銀業(yè)務(wù)、安貸寶、新農(nóng)保、電子銀行業(yè)務(wù)、財(cái)稅庫(kù)行等。業(yè)務(wù)功能存款業(yè)務(wù)支持不同幣種儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的網(wǎng)內(nèi)通存通兌和對(duì)公的縣轄通存等。該系統(tǒng)可使用存折、存單及銀行卡等多種服務(wù)形式和多幣種的活期存款、整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活兩便、通知存款等。其中包括開(kāi)戶、銷(xiāo)戶、存取款、賬戶掛失、解掛、凍結(jié)、解凍、補(bǔ)登折、換折、修改密碼

4、、沖賬、查詢賬戶等功能。對(duì)公業(yè)務(wù)主要辦理多幣種的對(duì)公定期存款、活期支票存款和通知存款等業(yè)務(wù)。其中包括存款的開(kāi)戶、銷(xiāo)戶、存取、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)。貸款業(yè)務(wù)核算對(duì)個(gè)人、個(gè)體工商戶、企事業(yè)單位發(fā)放的貸款以及消費(fèi)貸款。其中包括貸款的發(fā)放、收回、展期、形態(tài)轉(zhuǎn)移、呆賬核銷(xiāo)及利息結(jié)算等業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)核算全省系統(tǒng)內(nèi)電子轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、簽發(fā)銀行本票業(yè)務(wù)、代簽銀行匯票、簽發(fā)銀行承兌匯票和票據(jù)貼現(xiàn)等。目前，由于系統(tǒng)升級(jí)，票據(jù)業(yè)務(wù)主要是通過(guò)票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)完成。股金業(yè)務(wù)核算信用社股東的入股、擴(kuò)股、轉(zhuǎn)讓、退股及分紅等。內(nèi)部記賬主要實(shí)現(xiàn)內(nèi)部賬務(wù)的核算?，F(xiàn)代支付核算信用社的大額支付、小額支付等的往來(lái)賬業(yè)務(wù)。其中包括錄入、發(fā)送、修改、刪除、撤

5、銷(xiāo)、接受、查詢查復(fù)、打印等業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)主要是處理代收電話費(fèi)及代發(fā)工資和代發(fā)糧補(bǔ)等各種中間業(yè)務(wù)。管理方面主要包括現(xiàn)金管理、憑證管理、客戶管理、柜員管理、復(fù)核、查詢和日結(jié)等。系統(tǒng)公共約定機(jī)構(gòu)定義系統(tǒng)內(nèi)機(jī)構(gòu)分兩種：一種為賬務(wù)機(jī)構(gòu)，一種為管理機(jī)構(gòu)；所有有賬務(wù)發(fā)生的機(jī)構(gòu)全部視為賬務(wù)機(jī)構(gòu)。不參與賬務(wù)處理的機(jī)構(gòu)，純粹為管理而存在的機(jī)構(gòu)為管理機(jī)構(gòu)。機(jī)構(gòu)號(hào)組成規(guī)則前后臺(tái)機(jī)構(gòu)號(hào)由10位數(shù)字組成，其結(jié)構(gòu)如下：機(jī)構(gòu)號(hào)1、2位數(shù)是省級(jí)，3、4位數(shù)是市級(jí)，5、6位數(shù)是縣、區(qū)級(jí)聯(lián)社順序號(hào)，7、8、9、10位數(shù)是信用社順序排列。賬務(wù)機(jī)構(gòu)全部由數(shù)字組成,其機(jī)構(gòu)順序號(hào)最后一位均為奇數(shù)位 。如1、3、5、7、9管理機(jī)構(gòu)與賬務(wù)機(jī)構(gòu)

6、號(hào)組成規(guī)則一致，只是機(jī)構(gòu)順序號(hào)均為其賬務(wù)柜員號(hào)順序號(hào)后一位偶數(shù)位。如2、4、6、8、0柜員定義柜員概念對(duì)應(yīng)機(jī)構(gòu)，系統(tǒng)內(nèi)柜員也分兩種：一種為賬務(wù)柜員，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中從事與其自身權(quán)限相應(yīng)的賬務(wù)處理，查詢打印、授權(quán)等操作；一種為非賬務(wù)柜員，非賬務(wù)柜員只能進(jìn)行相關(guān)查詢及管理操作，不能進(jìn)行賬務(wù)處理。柜員號(hào)組成規(guī)則前后臺(tái)柜員號(hào)由6位數(shù)字組成，其結(jié)構(gòu)如下：XXXX XX 機(jī)構(gòu)順序號(hào) 柜員順序號(hào)自動(dòng)柜員號(hào)柜員號(hào)第一位以9開(kāi)頭的為自動(dòng)柜員號(hào)柜員級(jí)別柜員級(jí)別采用兩位長(zhǎng)度，數(shù)字從下往上定義。比如：00普通柜員，10庫(kù)管員，20主管，30主任柜員角色定義系統(tǒng)在柜員初始化時(shí)，暫時(shí)只分配以下幾種柜員角色：1、非賬務(wù)柜員

7、（只針對(duì)管理機(jī)構(gòu)）2、主任柜員：只可做授權(quán)、查詢類(lèi)交易；3、主管柜員：只可做授權(quán)、查詢類(lèi)交易；4、庫(kù)管員：只可做涉及到現(xiàn)金、憑證庫(kù)的交易；所有的普通柜員需要由法人行社財(cái)務(wù)部進(jìn)行建立。柜員流水號(hào)柜員流水號(hào)為交易完成后記錄的操作柜員的當(dāng)天操作流水。柜員流水號(hào)由10位數(shù)字組成，其結(jié)構(gòu)如下：XXXXXXXXXX柜員號(hào)順序號(hào)儲(chǔ)蓄賬號(hào)儲(chǔ)蓄賬號(hào)為對(duì)私客戶持有?？蛻羰种谐钟袃?chǔ)蓄賬號(hào)的組成結(jié)構(gòu)如下（23位）：XXXXXXXXXXXX XXX XXXXXXX X客戶號(hào)12位 賬戶類(lèi)型3位 順序號(hào)(自動(dòng)生成) 7位 校驗(yàn)位1位100XXXXXXXXX 100 00000016、32對(duì)公賬號(hào)系統(tǒng)內(nèi)新開(kāi)賬號(hào)的組成結(jié)構(gòu)如

8、下（23位）：XXXXXXXXXXXX XXX XXXXXXX X客戶號(hào)12位 賬戶類(lèi)型3位 順序號(hào)(自動(dòng)生成)7位 校驗(yàn)位1位其中客戶號(hào)為系統(tǒng)固定。系統(tǒng)內(nèi)賬號(hào)始終保持唯一。內(nèi)部賬號(hào)、清算賬號(hào)、柜員現(xiàn)金和憑證尾箱賬號(hào)這幾種賬號(hào)為系統(tǒng)內(nèi)部賬號(hào)，僅在系統(tǒng)內(nèi)部使用，是非面向客戶的賬戶號(hào)（25位）。內(nèi)部賬號(hào)的組成結(jié)構(gòu)如下：XXXXXXXXXX XX XXXX XXXXXXXX X機(jī)構(gòu)號(hào)10位 幣種2位 業(yè)務(wù)代號(hào)4位 賬號(hào)序號(hào)8位 校驗(yàn)位1位其中賬號(hào)序號(hào)為業(yè)務(wù)代號(hào)下的賬戶細(xì)目序號(hào)。清算賬號(hào)的組成結(jié)構(gòu)如下：XXXXXXXXXX XX XXXX XXXXXXXX X機(jī)構(gòu)號(hào)10位 幣種2位 業(yè)務(wù)代號(hào)4位 賬號(hào)

9、序號(hào)8位 校驗(yàn)位1位清算賬號(hào)中的賬號(hào)序號(hào)為下級(jí)機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)號(hào)或一些特定業(yè)務(wù)代號(hào)。如果清算賬號(hào)的序號(hào)中使用了下級(jí)機(jī)構(gòu)號(hào)，則賬號(hào)序號(hào)中存放機(jī)構(gòu)號(hào)的1、2位4位機(jī)構(gòu)序號(hào)，不足前補(bǔ)0。注意：如果修改了清算表中的代理清算行，那么該代理清算行必須同時(shí)新開(kāi)所有下屬機(jī)構(gòu)的清算賬號(hào)。柜員現(xiàn)金尾箱賬號(hào)的組成結(jié)構(gòu)如下：XXXXXXXXXX XX XXXX XXXXXXXX X機(jī)構(gòu)號(hào)10位 幣種2位 業(yè)務(wù)代號(hào)4位 賬號(hào)序號(hào)8位 校驗(yàn)位1位其中賬號(hào)序號(hào)處組成規(guī)則如下：00000XXX（前五位為0，后三位為柜員尾箱號(hào)）柜員憑證尾箱賬號(hào)的組成結(jié)構(gòu)如下：XXXXXXXXXX XX XXXX XXXXXXXX X機(jī)構(gòu)號(hào)10位 幣

10、種2位 業(yè)務(wù)代號(hào)4位 賬號(hào)序號(hào)8位 校驗(yàn)位1位其中賬號(hào)序號(hào)處組成規(guī)則如下：前二位為憑證種類(lèi)，后三位為柜員尾箱號(hào)）。賬戶類(lèi)型的定義3位賬戶類(lèi)型代碼第一位用于區(qū)分各業(yè)務(wù)模塊，后兩位是各業(yè)務(wù)模塊的相關(guān)細(xì)分和擴(kuò)充位。目前分類(lèi)：1存款賬戶；2貸款賬戶；3股金賬戶100 儲(chǔ)蓄存折101對(duì)私活期102 對(duì)私定期103 對(duì)公活期104 對(duì)公定期200 對(duì)私一般貸款201 對(duì)私消費(fèi)貸款202 對(duì)公一般貸款203 對(duì)公消費(fèi)貸款204 抵押物205 質(zhì)押物300 自然人股301 職工股302 法人股303 其他股客戶號(hào)的定義客戶號(hào)為系統(tǒng)內(nèi)所有對(duì)公或?qū)λ娇蛻舻淖R(shí)別號(hào)碼。一個(gè)客戶號(hào)可以有下屬多個(gè)對(duì)私賬戶號(hào)或多個(gè)對(duì)公賬戶

11、號(hào)、多個(gè)貸款賬戶號(hào)，對(duì)公基本賬戶只允許有一個(gè)?？蛻籼?hào)由12位字符組成(1位客戶類(lèi)別+10位順序號(hào)1位校驗(yàn)位)，由系統(tǒng)在建立客戶信息時(shí)自動(dòng)生成?？蛻纛?lèi)別指1：為對(duì)私，2：對(duì)公。在系統(tǒng)內(nèi)，客戶號(hào)是唯一的。清算方式系統(tǒng)采用實(shí)時(shí)記賬，夜間批處理清算的模式，清算方式采用層層向上清算的方式完成，即對(duì)于賬務(wù)機(jī)構(gòu)的上級(jí)清算行全部通過(guò)機(jī)構(gòu)表中的參數(shù)控制，機(jī)構(gòu)清算時(shí)至機(jī)構(gòu)表中查找對(duì)應(yīng)清算關(guān)系逐級(jí)來(lái)完成賬務(wù)清算。同時(shí)也解決了賬務(wù)機(jī)構(gòu)撤并的問(wèn)題，如果有賬務(wù)機(jī)構(gòu)需要撤并時(shí)，只需要在機(jī)構(gòu)表中更改其管理機(jī)構(gòu)及清算行即可；如果有聯(lián)社或地級(jí)聯(lián)社撤并時(shí)，那么只需在機(jī)構(gòu)表中更改其管理上級(jí)即可。 注意：如果代理清算行發(fā)生變動(dòng)，同時(shí)必

12、須在新的代理清算行機(jī)構(gòu),新開(kāi)下屬機(jī)構(gòu)的所有清算賬號(hào)，否則清算時(shí)會(huì)找不到清算賬號(hào)。清算流程賬務(wù)機(jī)構(gòu)清算時(shí)，首先根據(jù)機(jī)構(gòu)表中對(duì)應(yīng)本機(jī)構(gòu)的上級(jí)清算行完成該級(jí)清算，然后根據(jù)上級(jí)清算行至機(jī)構(gòu)表中再找其對(duì)應(yīng)的上級(jí)清算行，完成該級(jí)清算，這樣逐層向上，以此類(lèi)推，層次向上最終完成整個(gè)賬務(wù)清算。機(jī)構(gòu)表中清算的定義相關(guān)結(jié)構(gòu)如下： 機(jī)構(gòu)號(hào) 管理上級(jí) 清算上級(jí) 其中：機(jī)構(gòu)號(hào)為機(jī)構(gòu)表中賬務(wù)機(jī)構(gòu)或管理機(jī)構(gòu)，清算時(shí)管理機(jī)構(gòu)不起作用；管理上級(jí)是說(shuō)明機(jī)構(gòu)的上級(jí)管理機(jī)構(gòu)；清算上級(jí)用于說(shuō)明該一賬務(wù)機(jī)構(gòu)在清算時(shí)應(yīng)該把哪個(gè)賬務(wù)機(jī)構(gòu)來(lái)作為自己的清算機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)為一賬務(wù)機(jī)構(gòu)； 會(huì)計(jì)科目表內(nèi)科目。該類(lèi)科目用于核算銀行資金的實(shí)際增減變動(dòng)并反映在

13、資產(chǎn)負(fù)債表等會(huì)計(jì)報(bào)表上，如上述銀行會(huì)計(jì)科目表中所列的各科目。表外科目。該類(lèi)科目用于核算業(yè)務(wù)確已發(fā)生而尚未涉及到銀行資金的實(shí)際增減變化，或不涉及到銀行資金增減變化的重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)，因此，該類(lèi)科目不反映在會(huì)計(jì)報(bào)表以內(nèi)。如：“應(yīng)收托收款項(xiàng)”、“代收托收款項(xiàng)”、“有價(jià)單證”、“重要空白憑證”等。會(huì)計(jì)科目?jī)?nèi)容 資產(chǎn)類(lèi)1*、負(fù)債類(lèi)2*、資產(chǎn)負(fù)債共同類(lèi)4*、所有者權(quán)益類(lèi)3*、或有資產(chǎn)負(fù)債類(lèi)6*、損益類(lèi)5*。前三類(lèi)是資產(chǎn)負(fù)債表的科目，第五類(lèi)是損益表的科目。業(yè)務(wù)代號(hào)表及科目表業(yè)務(wù)代號(hào)內(nèi)部使用，科目表為金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)會(huì)計(jì)科目的細(xì)化，依據(jù)業(yè)務(wù)處理的方法和統(tǒng)計(jì)的要求進(jìn)行編寫(xiě)。待銷(xiāo)賬序號(hào)待銷(xiāo)賬序號(hào)說(shuō)明的是掛賬記錄序號(hào)，待

14、銷(xiāo)賬序號(hào)由9位組成，其結(jié)構(gòu)如下：X XXXX XXXX待銷(xiāo)賬類(lèi)型日期(MMDD) 序號(hào) 待銷(xiāo)賬類(lèi)型主要有：同城待銷(xiāo)賬、聯(lián)行待銷(xiāo)賬、系統(tǒng)內(nèi)待銷(xiāo)賬、其他待銷(xiāo)賬等；日期：指該筆待銷(xiāo)賬掛賬的日期；序號(hào)從1開(kāi)始累加；待銷(xiāo)賬表中包含機(jī)構(gòu)號(hào)及掛賬金額存放賬號(hào)；憑證定義本系統(tǒng)中憑證號(hào)由憑證種類(lèi)2位數(shù)+10位憑證印刷號(hào)組成，印刷號(hào)不足10位的前補(bǔ)0 。記賬方法記賬方法就是對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按會(huì)計(jì)科目進(jìn)行整理、分類(lèi)和登記帳簿的方法。一般包括：記賬方法的原理、記錄方式、記賬方向的符號(hào)、記賬規(guī)則和試算平衡等幾個(gè)要素。會(huì)計(jì)憑證銀行會(huì)計(jì)憑證是銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收支發(fā)生的書(shū)面證明，是銀行辦理貨幣資金收付和記賬的依據(jù)，也是明

15、確經(jīng)濟(jì)責(zé)任、核對(duì)賬務(wù)和事后查考的根據(jù)。銀行會(huì)計(jì)憑證俗稱“傳票”，因?yàn)闀?huì)計(jì)憑證往往需要在銀行幾個(gè)部門(mén)中傳遞。受理憑證時(shí)，必須根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)要求認(rèn)真審查，做到內(nèi)容完整，符合規(guī)定。傳遞做到準(zhǔn)確及時(shí)、手續(xù)嚴(yán)密、辦妥交接、先外后內(nèi)、先急后緩。除另有規(guī)定外，憑證一律由內(nèi)部人員傳遞。憑證必須按日或定期裝訂，定期裝訂期最長(zhǎng)不得超過(guò)十天。裝訂的順序，先表內(nèi)科目，后表外科目，以統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目排列順序，表內(nèi)科目按現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)貸順序排列，表外科目按收入、付出順序排列，科目日結(jié)單在各科目憑證的前面，銷(xiāo)號(hào)單附憑證最后。業(yè)務(wù)類(lèi)型組由法人行社財(cái)務(wù)部或業(yè)務(wù)主管根據(jù)工作分工和柜員水平確定柜員所能辦理業(yè)務(wù)的類(lèi)型，共23種業(yè)務(wù)類(lèi)

16、型: A 儲(chǔ)蓄、B 客戶信息、 C 對(duì)公、 D 結(jié)算、 E 貸款及貼現(xiàn) F 投資及拆借、G 票據(jù)交換、 H 銀行及社內(nèi)往來(lái)、I 現(xiàn)金及重要空白憑證管理 J 清算、K 中間業(yè)務(wù)、L 財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部賬務(wù)、非生息資產(chǎn)、股本、M 現(xiàn)代支付、N 電話銀行、企業(yè)銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、 O POS、ATM、 CDM、 P 管理交易、 Q 公共交易、 R 外匯買(mǎi)賣(mài)、 S 機(jī)構(gòu)日結(jié)及批處理、T 查詢 、U 稽核、V 信貸、W授權(quán)。主管柜員無(wú)尾箱，庫(kù)管員尾箱號(hào)為000，其他柜員的尾箱可由主管或主任柜員根據(jù)需要生成，尾箱號(hào)規(guī)則為柜員代號(hào)后三位。如694105，柜員尾箱號(hào)105日啟流程：柜員做機(jī)構(gòu)簽到 柜員二做機(jī)構(gòu)簽到 機(jī)

17、構(gòu)簽到機(jī)構(gòu)狀態(tài)：未簽到 機(jī)構(gòu)狀態(tài)：已準(zhǔn)備 機(jī)構(gòu)狀態(tài)：已簽到日終流程：柜員現(xiàn)金碰庫(kù)柜員憑證碰庫(kù) 機(jī)構(gòu)平賬 機(jī)構(gòu)日結(jié)柜員平賬檢查銀行帳務(wù)組織包括明細(xì)核算和綜合核算兩大系統(tǒng)。 明細(xì)核算由分戶賬、登記簿、余額表組成； 綜合核算由科目日結(jié)單和日計(jì)表組成。綜合業(yè)務(wù)總體操作流程： 柜員簽到（雙人） 領(lǐng)取憑證及現(xiàn)金 辦理業(yè)務(wù)和打印上工作日賬表和各種流水 柜員現(xiàn)金和憑證碰庫(kù) 柜員平賬檢查、打印科目日結(jié)單和現(xiàn)金收付日記簿、打印表外匯總憑證、柜員正式簽退 機(jī)構(gòu)平賬、機(jī)構(gòu)日結(jié)柜員簽到（雙人）銀行會(huì)計(jì)基本核算方法賬務(wù)處理記賬：記分戶賬、編科目日結(jié)單、登記總賬結(jié)賬：日結(jié)、月結(jié)和年度結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)賬：每日核對(duì)與定期核對(duì)。賬賬、賬款

18、、賬據(jù)、賬實(shí)、 賬表和內(nèi)外賬務(wù)相符會(huì)計(jì)基本核算符號(hào)與規(guī)范人民幣業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算以“元”為記賬單位，元以下計(jì)至分，分以下四舍五入，元以上計(jì)數(shù)逗點(diǎn)采用三分位制。憑證、單據(jù)、賬折的各種代用符號(hào)：“第號(hào)”、為“”；“每個(gè)”為“；人民幣元符號(hào)為“￥”；年、月、日簡(jiǎn)寫(xiě)順序應(yīng)自左而右“年/月/日”；年利率簡(jiǎn)寫(xiě)為“年；月利率簡(jiǎn)寫(xiě)為“月”；日利率簡(jiǎn)寫(xiě)為“日萬(wàn)分之”；外幣符號(hào)從國(guó)際慣例。 阿拉伯?dāng)?shù)字不能連筆書(shū)寫(xiě)。阿拉伯?dāng)?shù)字前寫(xiě)有“￥”符號(hào)的，數(shù)字后面不再寫(xiě)“元”字；以“元”為單位的阿拉伯?dāng)?shù)字，一律寫(xiě)到角分，無(wú)角分的，應(yīng)以“0”補(bǔ)足。 漢字大寫(xiě)金額數(shù)字一律用零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億，

19、正楷或行書(shū)字書(shū)寫(xiě)，不得任意造簡(jiǎn)化字。 大寫(xiě)金額數(shù)字到元或角為止的，在“元”或“角”之后應(yīng)寫(xiě)“整”或“正”字；大寫(xiě)金額數(shù)字有分的，“分”字后面不寫(xiě)“整”字；大寫(xiě)數(shù)字金額前應(yīng)有人民幣字樣，“人民幣”與金額數(shù)字之間不得留有空白。 會(huì)計(jì)基本核算要求(一)錢(qián)帳分管、相互制約；(二)憑證要素齊全，傳遞及時(shí)；(三)科目帳戶，使用正確；(四)當(dāng)時(shí)記帳，帳折核對(duì)；(五)現(xiàn)金收入，先收款后記帳；（六)現(xiàn)金付出，先記帳后付款；(七)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，先記借后記貸；(八)他行票據(jù)，收妥進(jìn)帳；(九)有帳有據(jù)，帳據(jù)相符；(十)帳表憑證，換人復(fù)核；(十一)當(dāng)日結(jié)帳，總分核對(duì)；(十二)內(nèi)外帳務(wù)，定期核對(duì)；(十三)印押證機(jī)，分管分用；

20、(十四)重要單證，嚴(yán)格管理；(十五)會(huì)計(jì)檔案，完整無(wú)損；(十六)人員變動(dòng)，交接清楚。單位存款賬戶1.基本存款帳戶。它是存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的主要的帳戶。有關(guān)現(xiàn)金的支取和發(fā)放工資只能在基本帳戶辦理。按人民銀行的規(guī)定，每一單位只能向銀行開(kāi)立一個(gè)基本帳戶。2.一般存款帳戶。它是存款人在基本帳戶以外的其他銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算、借款轉(zhuǎn)存和現(xiàn)金繳存的帳戶。它可以是存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開(kāi)立的帳戶或因貸款需要而開(kāi)立的。該帳戶不能支取現(xiàn)金。(非人行審批賬戶)3.臨時(shí)存款帳戶。它是存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要而開(kāi)立的帳戶。該帳戶可以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和辦理現(xiàn)金收付?？梢蚤_(kāi)立的是：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地

21、臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。有效期限最長(zhǎng)不得超過(guò)二年。4.專用存款帳戶。它是存款人因特殊資金用途而需要開(kāi)立的帳戶。比如基本建設(shè)資金戶，用于專項(xiàng)存儲(chǔ)基本建設(shè)項(xiàng)目的投資費(fèi)用，固定資產(chǎn)更新改造資金戶，用于技術(shù)改造設(shè)備更新的專項(xiàng)支出。注意事項(xiàng):一、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)錄入信息要與人行備案的信息一致：二、嚴(yán)格履行生效制度。經(jīng)人行批準(zhǔn)的賬戶，3個(gè)工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外。三、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人要與出資人的名稱一致。四、賬戶要實(shí)行年檢（組織機(jī)構(gòu)代碼，法人代表身份證要聯(lián)網(wǎng)核查，身份證要雙面復(fù)?。┪?、開(kāi)立

22、賬戶需要的資料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、法人代表身份證、申請(qǐng)書(shū)等資料，五、銀行機(jī)構(gòu)代碼是指中國(guó)人民銀行根據(jù)支付系統(tǒng)行名行號(hào)的編碼規(guī)則，為銀行機(jī)構(gòu)和人行分支機(jī)構(gòu)編制的，用于賬戶管理系統(tǒng)識(shí)別其身份的唯一標(biāo)識(shí)。銀行機(jī)構(gòu)代碼為12位，3位行別代碼，4位地位代碼，4 位分支機(jī)構(gòu)序號(hào)，1 位校驗(yàn)號(hào)組成?？蛻粜畔⒐芾砜蛻粜畔?，是指客戶申請(qǐng)開(kāi)立對(duì)公、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、貸款、股金等其他業(yè)務(wù)之前，柜員為其建立的客戶資料記錄?？蛻粜畔⒌墓芾硎且粋€(gè)新的概念，它作為一個(gè)獨(dú)立的模塊存放于系統(tǒng)功能菜單中，與其他系統(tǒng)模塊互相關(guān)聯(lián)，但又相對(duì)獨(dú)立。這樣的結(jié)構(gòu)，既便于管理，又能實(shí)現(xiàn)單個(gè)客戶信息存放系統(tǒng)的唯一性，每條客戶信息有唯

23、一的客戶號(hào)對(duì)應(yīng)。目前在“客戶信息”交易模塊中增設(shè)“不良賬戶客戶信息”功能。該功能目的是某機(jī)構(gòu)可將本機(jī)構(gòu)開(kāi)戶對(duì)公、儲(chǔ)蓄客戶或貸款業(yè)務(wù)中，有欠息、賴賬、透支等劣跡的客戶情況，通過(guò)主管授權(quán)建立、刪除、修改不良賬戶客戶信息，以便本系統(tǒng)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)能共享不良賬戶客戶信息，及時(shí)掌握開(kāi)戶客戶的賬戶情況，防止不良賬戶客戶多頭開(kāi)戶進(jìn)行其他活動(dòng)。客戶信息模塊主要包括：(1) 建立對(duì)公客戶信息0200 (2)刪除對(duì)公客戶信息0201(3)修改對(duì)公客戶信息0202 (4)查詢類(lèi)查詢對(duì)公客戶信息0206 (5)查詢對(duì)公客戶信息（按戶名）0207 (6)對(duì)私正常信息建立對(duì)私客戶信息0210 (7)刪除對(duì)私客戶信息0213

24、(8)修改對(duì)私客戶信息0214 (9)查詢類(lèi)查詢對(duì)私客戶信息0216 (10)查詢對(duì)私客戶信息（按證件號(hào)）0217 (11)查詢對(duì)私客戶信息（按卡賬號(hào)）0218 (12)查詢對(duì)私客戶信息（按戶名）0219 (13)不良信息建立不良賬戶客戶信息0203(14)刪除不良賬戶客戶信息0204 (15)修改不良賬戶客戶信息0205 (16)查詢不良賬戶客戶情況0209 (17)修改客戶姓名0228。個(gè)人證件種類(lèi)：必選項(xiàng)，列表有：01.身份證 02.戶口本 03.軍官證 04.警官證 05.士兵證 06.文職干部證 07.護(hù)照 08港澳臺(tái)回鄉(xiāng)證09其他。證件號(hào)碼：必輸項(xiàng)，輸入正確的證件號(hào)碼。身份證必須校

25、驗(yàn)長(zhǎng)度只能為15位或18位。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)私客戶號(hào)碼的唯一性是靠判斷證件種類(lèi)和證件號(hào)碼實(shí)現(xiàn)的，因此。柜員建立對(duì)私客戶信息資料時(shí)請(qǐng)務(wù)必輸入正確的證件種類(lèi)和證件號(hào)碼?？蛻糁匾獞{證掛失（2240）、客戶重要憑證解掛（2241）如果是書(shū)面和密碼雙掛失，必須先做憑證更換后，才能做密碼重置。憑證口頭掛失后，在滿足書(shū)面掛失條件后可以通過(guò)此交易進(jìn)行書(shū)面掛失。書(shū)面和密碼掛失必須在原開(kāi)戶機(jī)構(gòu)進(jìn)行。密碼掛失不允許口頭掛失。金農(nóng)卡密碼掛失當(dāng)天可辦密碼重置，存折和存單必須七天后才可辦理密碼重置業(yè)務(wù)。柜員管理機(jī)構(gòu)柜員休假時(shí)，必須將柜員的工作狀態(tài)設(shè)為離崗狀態(tài)，上班后設(shè)為返崗狀態(tài)。本交易只能是本機(jī)構(gòu)主管柜員做。若主管柜員外出，可

26、先在0105交易中設(shè)定代理柜員級(jí)別為20級(jí)別，并賦予代理柜員的必要權(quán)限，主管離開(kāi)時(shí)由代理柜員代替該主管職責(zé)，將主管柜員卡設(shè)為離崗；主管正常上班時(shí)由代理柜員將主管柜員設(shè)為返崗，主管柜員將代理柜員設(shè)為離崗，本交易只能由本機(jī)構(gòu)具有20權(quán)限的柜員做。柜員級(jí)別分為4個(gè)等級(jí)：30為主任柜員：只可做授權(quán)、查詢類(lèi)交易。20為主管柜員：只可做授權(quán)、查詢、非賬務(wù)性交易。10為庫(kù)管員：只做本機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金與憑證庫(kù)存管理。00為賬務(wù)柜員：可做一般賬務(wù)交易等。當(dāng)柜員類(lèi)型選擇ATM柜員或POS柜員時(shí)，柜員級(jí)別默認(rèn)為00賬務(wù)柜員，不允許修改。更改柜員密碼（柜員要定期和不定期更換密碼，三個(gè)月以內(nèi)必須更換密碼）重置柜員密碼（主管權(quán)

27、限可重置柜員的密碼）柜員強(qiáng)制簽退（任意柜員都可以作柜員強(qiáng)制簽退）其他公共類(lèi)其他公共類(lèi)交易主要有以下幾部分構(gòu)成：記賬沖正類(lèi)、特殊公共類(lèi)、公共查詢類(lèi)、賬號(hào)查詢類(lèi)。記賬沖正類(lèi)主要是根據(jù)柜員輸入的借貸賬戶及金額完成記賬功能，包括單方記賬、表外記賬、，一記雙訖，一記多訖、沖賬、補(bǔ)賬以及紅藍(lán)字記賬等交易；特殊公共類(lèi)主要包括賬戶的凍結(jié)/解凍、控制/解控。公共查詢類(lèi)主要是查詢并處理各種公共信息為其他交易提供參考，如查詢交易流水、機(jī)構(gòu)表、利率表、科目代號(hào)等；賬號(hào)查詢類(lèi)提供了多種方式查詢客戶賬號(hào)的功能。本模塊共有32個(gè)交易，主要包括：一記雙訖（0051）、當(dāng)日沖正（0052）、一借多貸/一貸多借（0053）、內(nèi)部

28、紅藍(lán)字沖正（0072）、查詢上一筆交易（0001）、查詢柜員賬務(wù)交易流水賬（0002）、查詢機(jī)構(gòu)表（0020）沖正業(yè)務(wù)注意事項(xiàng)（1）現(xiàn)金出、入庫(kù)，若有差錯(cuò)，使用相反交易進(jìn)行處理；柜員尾箱現(xiàn)金上繳、領(lǐng)用、1000存折定期開(kāi)戶，1120對(duì)公憑證更換0622儲(chǔ)蓄存折換折，0600新開(kāi)儲(chǔ)蓄存折、2201總憑證入庫(kù)、2202憑證庫(kù)間調(diào)配2211柜員尾箱憑證上繳入庫(kù)、2212柜員憑證尾箱領(lǐng)用， 0050、0072交易等以上交易不能做0052沖正。（2）貸款中的交易碼以16、26、15開(kāi)頭的都不可以用，貸款有單獨(dú)的1698沖正交易，但只提供當(dāng)日沖正。（3）同城業(yè)務(wù)中1410電子轉(zhuǎn)賬、1415內(nèi)部資金匯劃，不

29、可以用0052沖正，若發(fā)起方錄入錯(cuò)誤，沒(méi)有沖賬功能，只有由入賬單位通過(guò)1410退回。 通過(guò)1411打印來(lái)帳后，用銷(xiāo)賬序號(hào)入賬 。注：本交易非本柜員的交易流水不可以沖正，對(duì)公定期銷(xiāo)戶時(shí)，錄入定期存款的本金金額，對(duì)公活期銷(xiāo)戶時(shí)，錄入利息金額（若對(duì)公活期銷(xiāo)戶時(shí)，該戶利息為0時(shí)，則用本交易沖正，金額為本金），沖正后已發(fā)售給對(duì)公客戶的已作廢的憑證不可以沖回，對(duì)私定期、活期銷(xiāo)戶都是錄入本金金額進(jìn)行沖正。（4） 對(duì)于原交易有產(chǎn)生待銷(xiāo)賬，且待銷(xiāo)賬在后續(xù)交易中已核銷(xiāo)的錯(cuò)賬，不能直接對(duì)該交易沖正，應(yīng)先沖正核銷(xiāo)待銷(xiāo)賬的交易，同理也適用于其它后續(xù)交易對(duì)原交易要素有影響的情況（發(fā)現(xiàn)隔筆賬記錯(cuò)，應(yīng)從后向前依次沖正）。00

30、60凍結(jié)/解凍業(yè)務(wù)一、身份證。二、執(zhí)行公務(wù)證（縣級(jí)以上）。三、查詢書(shū)、凍結(jié)書(shū)、或劃款證明資料。四、行長(zhǎng)同意后，方可辦理查詢、凍結(jié)、扣劃等手續(xù)。凍結(jié)期限為6個(gè)月，6個(gè)月后自動(dòng)解凍。0089司法扣劃1、扣劃方式：根據(jù)列表可選擇1活期儲(chǔ)蓄存折扣劃、2定期存單全部扣劃、3定期存單部分扣劃。2、憑證介質(zhì)：扣劃方式選1時(shí)可選擇0儲(chǔ)蓄存折、1金農(nóng)借記卡；扣劃方式選2和3時(shí)默認(rèn)為2存單。3、該交易用于對(duì)定期存單或活期儲(chǔ)蓄的司法扣劃（不含定活兩便的扣劃）。內(nèi)部賬管理本模塊完成的功能主要是：內(nèi)部賬開(kāi)戶、內(nèi)部賬銷(xiāo)戶、內(nèi)部賬修改、打印內(nèi)部賬分戶賬、內(nèi)部賬查詢、內(nèi)部賬明細(xì)查詢等。內(nèi)部賬不需要通過(guò)客戶號(hào)來(lái)管理，所以開(kāi)戶時(shí)

31、不需要輸入客戶號(hào)，同時(shí)內(nèi)部賬的利率可通過(guò)主管授權(quán)來(lái)設(shè)定、修改；并可對(duì)本機(jī)構(gòu)內(nèi)部賬進(jìn)行修改，打印，查詢及明細(xì)查詢。內(nèi)部賬開(kāi)戶：其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、存放同業(yè)款項(xiàng)可以在內(nèi)部賬開(kāi)戶。綜合柜員制臨柜柜員在嚴(yán)格授權(quán)管理、嚴(yán)格監(jiān)控下，實(shí)行單人臨柜，自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。臨柜柜員按對(duì)公對(duì)私業(yè)務(wù)量及日均現(xiàn)金收付量確定窗口數(shù)量。每月至少全面檢查2次重要空白憑證及有價(jià)單證與庫(kù)存現(xiàn)金，日常應(yīng)對(duì)柜員管理的重要空白憑證及現(xiàn)金進(jìn)行定期不定期抽查，并按照“長(zhǎng)款歸公，短款自補(bǔ)”的原則處理 。臨柜柜員領(lǐng)用重要空白憑證、有價(jià)單證必須堅(jiān)持“誰(shuí)領(lǐng)用、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，臨柜柜員日常使用的重要空白憑證單證種類(lèi)庫(kù)

32、存數(shù)量不應(yīng)超過(guò)200份。按序號(hào)使用，堅(jiān)持銷(xiāo)號(hào)制度。柜員間不得調(diào)劑使用。柜員必須按規(guī)定設(shè)置柜員卡密碼，實(shí)行一人一卡，柜員密碼必須相互保密。密碼應(yīng)當(dāng)定期更換，任何人不得泄露或探問(wèn)他人密碼?？S人走。使用指紋認(rèn)證系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)，參照相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。監(jiān)控錄像的管理應(yīng)嚴(yán)格按照集中監(jiān)控相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行,監(jiān)控錄像的運(yùn)行時(shí)間應(yīng)與每個(gè)營(yíng)業(yè)日的營(yíng)業(yè)時(shí)間相同，錄像在錄制過(guò)程中，要保持連貫，不得隨意間斷。臨柜柜員賬務(wù)核算的基本規(guī)定：（一）單人臨柜，單收單付；（二）憑卡操作，離柜簽退；（三）賬款自核，人機(jī)核對(duì)；（四）憑單/折/卡取款，當(dāng)時(shí)核對(duì)；（五）當(dāng)時(shí)記賬，一筆一清；（六）人員變動(dòng)，辦理交接；（七）互相制約，授權(quán)操作；

33、（八）款、章、證自管，專人專箱，自管自用，離柜收起；（九）當(dāng)日記賬，賬款相符；（十）存款業(yè)務(wù)先收款后記賬，取款業(yè)務(wù)先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸；（十一）加強(qiáng)賬務(wù)核對(duì)，確保賬賬、賬款、賬實(shí)、賬證、賬表、內(nèi)外賬務(wù)六相符。出納現(xiàn)金票幣整點(diǎn)工作票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。50元券、100元券紙幣經(jīng)點(diǎn)鈔機(jī)初點(diǎn)后必須由手工進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。每把(卷)須蓋帶行號(hào)的經(jīng)手人名章，每捆封簽應(yīng)標(biāo)明單位行名行號(hào)、券別、金額、封捆日期，加蓋帶行號(hào)的封捆員和復(fù)核員名章。出納現(xiàn)金假幣處理發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒(méi)收，并應(yīng)當(dāng)著客戶的面在假幣正、背面加蓋帶本行行號(hào)的“假幣”戳記和經(jīng)辦員名章，同時(shí)開(kāi)具假幣收繳憑證，登記

34、假幣登記簿，將沒(méi)收的假幣連同一聯(lián)假幣收繳憑證一并入庫(kù)保管。 如發(fā)現(xiàn)可疑幣(券)，本行難以辨別真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)向持幣人說(shuō)明情況，開(kāi)具臨時(shí)收繳憑證，將可疑幣(券)及時(shí)報(bào)送上級(jí)管理部門(mén)或中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种羞M(jìn)一步鑒別。如確系假幣(券)，應(yīng)通知持幣人，收回臨時(shí)收繳憑證，換開(kāi)“假幣收繳憑證”；如非假幣(券)，亦應(yīng)通知持幣人，收回臨時(shí)收繳憑證，并按面值予以兌付。 入庫(kù)保管的已沒(méi)收假幣(券)，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种幸?guī)定上繳，并辦好出庫(kù)、交接手續(xù)，嚴(yán)防已沒(méi)收假幣(券)重新流入市場(chǎng)。 凡發(fā)現(xiàn)挖補(bǔ)、拼湊、揭去一面以及有意損壞、涂抹等被破壞的人民幣，原則上均應(yīng)沒(méi)收。經(jīng)追查如確系誤收的，可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌

35、換。支付結(jié)算工作大額支付系統(tǒng)處理各類(lèi)支付業(yè)務(wù)信息時(shí)，其信息經(jīng)過(guò)發(fā)起行發(fā)起清算行發(fā)報(bào)中心國(guó)家處理中心收?qǐng)?bào)中心接收清算行接收行等七個(gè)環(huán)節(jié)。結(jié)算電子聯(lián)行1410電子轉(zhuǎn)賬貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款期限：短期、中期（1-5年）、長(zhǎng)期貸款還款方式 ：一次償還和分期償還保障條件：信用、擔(dān)保、貼現(xiàn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)五級(jí)分類(lèi)定義：正常類(lèi)：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類(lèi)：盡管借款人目前有能力償還本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類(lèi)：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息?？梢深?lèi)：借款人無(wú)法足額償還

36、本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保也肯定造成一定損失。損失類(lèi)：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍無(wú)法收回或只能收回極少部分。待處理抵債資產(chǎn)業(yè)務(wù)指依法債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)是指為生成商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的,使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度,單位價(jià)值在2000元以上(含2000元)和同一批次購(gòu)置在規(guī)定價(jià)值以上的有形資產(chǎn)，包括：房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。共同購(gòu)建的大型計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)(包括硬件購(gòu)置費(fèi)及軟件開(kāi)發(fā)、購(gòu)置費(fèi))，作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。 下列物品，不論單位價(jià)值

37、大小，均為低值易耗品：密押機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、鐵皮柜、保險(xiǎn)柜、打捆機(jī)、計(jì)息機(jī)、記賬機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、印鑒鑒別儀、計(jì)算機(jī)（不包括服務(wù)器）、終端、打印機(jī)（不包括高速行打）、打碼機(jī)、壓數(shù)機(jī)、打孔機(jī)、UPS電源等。本行低值易耗品采用一次攤?cè)氤杀痉?。固定資產(chǎn)應(yīng)按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入當(dāng)期成本。當(dāng)月投入使用的固定資產(chǎn)，從投入使用月份的次月起計(jì)提折舊；當(dāng)月停止使用的固定資產(chǎn)，從停用月份的次月起停止計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)具體折舊年限，可根據(jù)固定資產(chǎn)的實(shí)際使用壽命，確定固定資產(chǎn)分類(lèi)折舊年限。固定資產(chǎn)折舊年限按不低于以下規(guī)定的年限：（一）房屋、建筑物為20年；（二）機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備為10年；（三）與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工

38、具、家具等為5年；（四）交通及運(yùn)輸工具為4年；（五）電子設(shè)備為3年。無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)業(yè)務(wù)專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)、商譽(yù)等。其它資產(chǎn)：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、存出保證金等。支付結(jié)算工作大額支付系統(tǒng)逐筆實(shí)時(shí)處理支付業(yè)務(wù)，全額清算資金。大額支付系統(tǒng)運(yùn)行工作日為國(guó)家法定工作日，受理業(yè)務(wù)時(shí)間：8：30 至 17：00小額支付系統(tǒng)批量處理支付業(yè)務(wù)，軋差凈額清算資金。小額支付系統(tǒng)實(shí)行724小時(shí)不間斷運(yùn)行。小額支付系統(tǒng)的系統(tǒng)工作日為自然日，其資金清算時(shí)間為大額支付系統(tǒng)的工作時(shí)間。處理查詢查復(fù)要求規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、及時(shí)、準(zhǔn)確；“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理。大額支付系統(tǒng)內(nèi)各級(jí)參與者要加

39、強(qiáng)查詢查復(fù)的管理，對(duì)有疑問(wèn)或發(fā)生差錯(cuò)的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午發(fā)出查詢，查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午予以查復(fù)。小額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)一經(jīng)軋差即具有支付最終性，不可撤銷(xiāo)。支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，或由電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，具有同等的支付效力。支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。支付結(jié)算支付結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)際是一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)，也是銀行會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容之一。資金清算業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是支撐經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的高速公路和基礎(chǔ)設(shè)施。國(guó)內(nèi)支付結(jié)算與資金清算業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指單位、個(gè)人在

40、社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、委托收款、托收承付、信用證等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。 資金清算就是資金往來(lái)和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付業(yè)務(wù)往來(lái)所產(chǎn)生的資金進(jìn)行結(jié)清核算。資金清算業(yè)務(wù)是支付結(jié)算業(yè)務(wù)的延伸。 銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介，也是連接國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)、各單位的紐帶。支付結(jié)算原則 恪守信用，履約付款;誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配;銀行不墊款支付結(jié)算紀(jì)律單位、個(gè)人紀(jì)律：四不準(zhǔn) 不準(zhǔn)出租出借賬戶、不準(zhǔn)填發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票、不準(zhǔn)套用銀行信用卡、不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款。銀行紀(jì)律：十不準(zhǔn)不準(zhǔn)以任何理由壓票任意退票截留挪用客戶和他行資金、不準(zhǔn)無(wú)理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng)、不準(zhǔn)受理無(wú)理拒付

41、不扣少扣滯納金、不準(zhǔn)違章簽發(fā)承兌貼現(xiàn)票據(jù)套取銀行資金、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票本票和辦理空頭匯款、不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件影響匯路暢通、不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開(kāi)立賬戶、不準(zhǔn)拒絕受理代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)、不準(zhǔn)放棄對(duì)企事業(yè)單位和個(gè)人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁、不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項(xiàng)。支付結(jié)算責(zé)任結(jié)算當(dāng)事人包括：出票人、背書(shū)人、承兌人、保證人、持票人、付款人、收款人、銀行和郵政部門(mén)等。凡未按票據(jù)法規(guī)的規(guī)定處理，而影響他人利益的當(dāng)事人，均應(yīng)視情況不同，分別承擔(dān)票據(jù)責(zé)任、民事責(zé)任、行政責(zé)任或刑事責(zé)任。票據(jù)行為的特征 票據(jù)是指出票人約定自己或委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件

42、支付一定金額并可流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券，包括匯票、本票和支票。要式性。即票據(jù)行為必須依照票據(jù)法的規(guī)定在票據(jù)上載明法定事項(xiàng)并交付。無(wú)因性。指票據(jù)行為不因票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系無(wú)效或有瑕疵而受影響。文義性。指票據(jù)行為的內(nèi)容完全依據(jù)票據(jù)上記載的文義而定，即使其與實(shí)質(zhì)關(guān)系的內(nèi)容不一致，仍按票據(jù)上的記載而產(chǎn)生效力。獨(dú)立性。指票據(jù)上的各個(gè)票據(jù)行為各自獨(dú)立發(fā)生效力，不因其他票據(jù)行為的無(wú)效或有瑕疵而受影響。票據(jù)行為票據(jù)行為有出票、背書(shū)、承兌、保證、付款和追索權(quán)等票據(jù)業(yè)務(wù) 支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票、信用卡、信用證、其他（匯兌、委托收款、托收承付）銀行大力發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)原因：（1）票據(jù)業(yè)務(wù)能幫助促進(jìn)和拉動(dòng)存款；（2）

43、票據(jù)業(yè)務(wù)可以滿足企業(yè)希望獲得快速、低廉的資金價(jià)格，使其原來(lái)不是它的信貸客戶成了它的信貸客戶，從而打破世襲的信貸市場(chǎng)格局；（3）票據(jù)業(yè)務(wù)能夠產(chǎn)生比同期短期貸款更優(yōu)的綜合收益。資金清算業(yè)務(wù)分類(lèi) 同城清算與異地清算 往帳清算和來(lái)帳清算 本幣清算和外幣清算全額實(shí)時(shí)清算（RTGS)與定時(shí)差額清算（DNS)資金清算業(yè)務(wù)體系中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS)：人行按照我國(guó)支付清算需要，利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信網(wǎng)絡(luò)開(kāi)發(fā)建設(shè)的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地、同城各種人民幣支付業(yè)務(wù)及其資金清算和貨幣市場(chǎng)交易資金清算的應(yīng)用系統(tǒng)。中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)CNAPS主要由大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)（HVPS）和小額批量支付系統(tǒng)（B

44、EPS）兩個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)組成。通過(guò)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，將逐步形成一個(gè)以現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心，銀行行內(nèi)系統(tǒng)為基礎(chǔ)，各地同城票據(jù)交換所為補(bǔ)充的中國(guó)支付清算體系。大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)（HVPS）：1996年工程實(shí)施，2005年6月全國(guó)推廣。目前金額起點(diǎn)是2元，所有的貸記業(yè)務(wù)都可以通過(guò)大額支付系統(tǒng)處理。大額支付系統(tǒng)采用逐筆、實(shí)時(shí)處理支付業(yè)務(wù)，實(shí)時(shí)清算資金的運(yùn)作方式。 大額支付系統(tǒng)處理以下業(yè)務(wù)：人行規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)；金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)及其他支付清算業(yè)務(wù)。通過(guò)大額支付系統(tǒng)可以辦理大額支付系統(tǒng)機(jī)構(gòu)之間點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的匯兌、委收、托收承付以及人行天地對(duì)接聯(lián)行業(yè)務(wù)。 因?yàn)樵谕粋€(gè)城市、同一個(gè)商業(yè)銀

45、行分支只能開(kāi)立一個(gè)清算賬戶，所以同一清算賬戶行轄屬機(jī)構(gòu)之間的支付業(yè)務(wù)不得使用支付系統(tǒng)處理。因?yàn)榇箢~支付系統(tǒng)需要收費(fèi)，一般商業(yè)銀行還規(guī)定非資金調(diào)撥的系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)，不得使用該系統(tǒng)處理。小額批量支付系統(tǒng)（BEPS）：1996年工程實(shí)施，2006年6月全國(guó)推廣。主要處理同城或異地5萬(wàn)元以下的跨行交易，可支持匯兌、委托收款、代發(fā)工資、實(shí)時(shí)繳稅、實(shí)時(shí)扣稅、通存通兌、公用事業(yè)費(fèi)收繳、支票截留等多種支付工具和支付方式 。 小額與大額共享清算資金，最大的區(qū)別在于批量處理支付業(yè)務(wù)，軋差凈額清算資金。小額支付系統(tǒng)實(shí)行7*24小時(shí)不間斷運(yùn)行。工作日為自然日，清算時(shí)間為大額的工作時(shí)間。收到已軋差的貸記支付業(yè)務(wù)或已軋差

46、的借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)信息時(shí)應(yīng)當(dāng)貸記指定收款人賬戶，具支付最終性，不可撤銷(xiāo)。 處理的跨行支付業(yè)務(wù)有：普通貸記（匯兌委收等）、定期貸記（代付工資保險(xiǎn)金養(yǎng)老金）、實(shí)時(shí)貸記（儲(chǔ)蓄通存等）、普通借記（人行機(jī)構(gòu)間的借記等）、定期借記（代收煤電氣費(fèi)等）、實(shí)時(shí)借記（儲(chǔ)蓄通兌、對(duì)公通兌等）、其它。 小額支付系統(tǒng)通存通兌業(yè)務(wù)是指?jìng)€(gè)人客戶通過(guò)代理行依托小額支付系統(tǒng)，對(duì)本人或他人在開(kāi)戶行開(kāi)立的人民幣個(gè)人存款賬戶實(shí)時(shí)辦理資金轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金存取和賬戶信息查詢業(yè)務(wù)。遵循“實(shí)時(shí)入賬、定時(shí)清算”的原則。代理行和開(kāi)戶行實(shí)時(shí)完成本行客戶的賬務(wù)處理。小額系統(tǒng)定時(shí)完成代理行與開(kāi)戶行之間的資金清算。系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃業(yè)務(wù)：系統(tǒng)內(nèi)因日常結(jié)算、資金清算和經(jīng)營(yíng)管理需要而劃付、繳存、借貸款項(xiàng)的內(nèi)部賬務(wù)往來(lái)均屬于電子匯劃業(yè)務(wù)。內(nèi)部資金匯劃與清算，通存通兌清算，查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)各分支機(jī)構(gòu)之間代收代付資金的實(shí)際清算。在支付清算體