哈爾濱財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施細(xì)則

1、哈爾濱市財(cái)政預(yù)算績(jī)效治理實(shí)施細(xì)那么根據(jù)財(cái)政預(yù)算績(jī)效治理工作流程,即績(jī)效目標(biāo)治理、績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控治理、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施治理和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反應(yīng)和應(yīng)用治理各環(huán)節(jié),在部門(mén)預(yù)算編制軟件“報(bào)表查詢中設(shè)計(jì)了財(cái)政預(yù)算績(jī)效治理相關(guān)報(bào)表,其中：指標(biāo)申報(bào)和批復(fù)需填報(bào)?績(jī)效指標(biāo)申報(bào)和批復(fù)通知書(shū)一般工程支由»或?績(jī)效指標(biāo)申報(bào)和批復(fù)通知書(shū)市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金；日常監(jiān)督治理需填報(bào)?日常監(jiān)督情況表?；工程完成后需填報(bào)?績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告一般工程支由»或?績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金»o其中市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金文本格式也適用于由假設(shè)干小工程的組成的一個(gè)大項(xiàng)目的填報(bào).?績(jī)效指標(biāo)申報(bào)和批復(fù)通知書(shū)一般工程支由»

2、;填寫(xiě)說(shuō)明一、工程績(jī)效目標(biāo)“工程績(jī)效目標(biāo)的文字表述應(yīng)簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂、用詞準(zhǔn)確,應(yīng)包含直接產(chǎn)生的數(shù)量、預(yù)期到達(dá)的效果、提升效率的比例等內(nèi)容.財(cái)力、人力和物力等投入數(shù)量不能作為績(jī)效目標(biāo).二、工程概況一般工程支由的“工程概況應(yīng)包含工程的總體背景、立項(xiàng)依據(jù)、可行性說(shuō)明及依據(jù)、工程資金分配和落實(shí)方案等內(nèi)容.三、績(jī)效指標(biāo)一級(jí)指標(biāo)“工程績(jī)效；總分值40分.二級(jí)指標(biāo)“工程產(chǎn)生或結(jié)果和“經(jīng)濟(jì)或社會(huì)效益各20分.以上指標(biāo)內(nèi)容及分值不得修改.工程的申報(bào)過(guò)程中,只需填報(bào)三級(jí)指標(biāo).三級(jí)指標(biāo)及分值由各部門(mén)單位結(jié)合工程實(shí)施方案、預(yù)期績(jī)效、考核側(cè)重、職能重點(diǎn)等因素自行設(shè)置,總數(shù)不得少于3個(gè).“工程產(chǎn)生和結(jié)果二級(jí)指標(biāo)下設(shè)置

3、的三級(jí)指標(biāo)內(nèi)容包括：績(jī)效目標(biāo)的完成情況、工程產(chǎn)生的數(shù)量質(zhì)量、工程實(shí)施效果等；“經(jīng)濟(jì)或社會(huì)效益二級(jí)指標(biāo)下設(shè)置的三級(jí)指標(biāo)內(nèi)容包括：本錢(qián)限制效果、拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等經(jīng)濟(jì)效益類指標(biāo),受益對(duì)象滿意度、社會(huì)認(rèn)可度等社會(huì)效益指標(biāo).在填報(bào)“指標(biāo)內(nèi)容時(shí),屬于定性指標(biāo)的,要說(shuō)明考核評(píng)價(jià)方法,屬于定量指標(biāo)的,要說(shuō)明考核計(jì)算公式.在填報(bào)“指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及對(duì)應(yīng)分值時(shí),要合理預(yù)計(jì)指標(biāo)完成情況,屬于定性指標(biāo)的,根據(jù)預(yù)期完成的優(yōu)劣程度設(shè)定2-4個(gè)考核等級(jí),并對(duì)應(yīng)設(shè)定分值；屬于定量指標(biāo)的,根據(jù)計(jì)算公式的預(yù)期結(jié)果,一般分為優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級(jí),并對(duì)應(yīng)設(shè)定分值,針對(duì)局部工程預(yù)期結(jié)果只有好壞兩面、實(shí)行一票否決等特殊情況,無(wú)法設(shè)定四個(gè)等級(jí)

4、的,可根據(jù)實(shí)際設(shè)定考核等級(jí).?績(jī)效指標(biāo)申報(bào)和批復(fù)通知書(shū)市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金?填寫(xiě)說(shuō)明一、專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)“專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)的文字表述應(yīng)簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂、用詞準(zhǔn)確,包含直接產(chǎn)生的數(shù)量、預(yù)期到達(dá)的效果、提升效率的比例等內(nèi)容.財(cái)力、人力和物力等投入數(shù)量不能作為績(jī)效目標(biāo).二、專項(xiàng)資金概況專項(xiàng)資金概況應(yīng)包含市級(jí)專項(xiàng)資金設(shè)立時(shí)間、背景、依據(jù)、主要用途、資金分配和安排工程情況等.三、績(jī)效指標(biāo)一級(jí)指標(biāo)“專項(xiàng)資金使用績(jī)效工總分值40分.二級(jí)指標(biāo)專項(xiàng)資金工程產(chǎn)生和“專項(xiàng)資金使用效益,各20分.以上指標(biāo)內(nèi)容及分值不得修改.工程的申報(bào)過(guò)程中,只需填報(bào)三級(jí)指標(biāo).三級(jí)指標(biāo)由專項(xiàng)資金主管部門(mén)結(jié)合工程實(shí)施實(shí)際情況自行設(shè)置,總數(shù)

5、不得少于3個(gè),對(duì)應(yīng)分值應(yīng)在二級(jí)指標(biāo)總分值40分范圍內(nèi),結(jié)合預(yù)期績(jī)效、考核側(cè)重、職能重點(diǎn)等因素自行分配設(shè)置.“專項(xiàng)資金工程產(chǎn)生二級(jí)指標(biāo)下設(shè)置的三級(jí)指標(biāo)內(nèi)容包括：績(jī)效目標(biāo)的完成情況、工程產(chǎn)生的數(shù)量質(zhì)量、工程實(shí)施效率等；“專項(xiàng)資金使用效益二級(jí)指標(biāo)下設(shè)置的三級(jí)指標(biāo)內(nèi)容包括：預(yù)算本錢(qián)限制、資金支由節(jié)約等經(jīng)濟(jì)效益類指標(biāo),以及效勞對(duì)象滿意度、節(jié)能環(huán)保情況等社會(huì)效益指標(biāo).在填報(bào)“指標(biāo)內(nèi)容時(shí),屬于定性指標(biāo)的,要說(shuō)明考核評(píng)價(jià)方法,屬于定量指標(biāo)的,要說(shuō)明考核計(jì)算公式.在填報(bào)“指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及對(duì)應(yīng)分值時(shí),要合理預(yù)計(jì)指標(biāo)完成情況,屬于定性指標(biāo)的,根據(jù)預(yù)期完成的優(yōu)劣程度設(shè)定2-4個(gè)考核等級(jí),并對(duì)應(yīng)設(shè)定分值；屬于定量指標(biāo)的,

6、根據(jù)計(jì)算公式的預(yù)期結(jié)果,一般分為優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級(jí),并對(duì)應(yīng)設(shè)定分值,針對(duì)局部工程預(yù)期結(jié)果只有好壞兩面、實(shí)行一票否決等特殊情況,無(wú)法設(shè)定四個(gè)等級(jí)的,可根據(jù)實(shí)際設(shè)定考核等級(jí).?日常監(jiān)督情況表?填寫(xiě)說(shuō)明本表適用于一般工程支由和市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金的日常監(jiān)督.一、日常監(jiān)督以財(cái)政部門(mén)和主管部門(mén)為主體,以工程單位和工程實(shí)施主體為監(jiān)督對(duì)象.二、“工程方案實(shí)施時(shí)間和“工程實(shí)際實(shí)施時(shí)間:"由日常監(jiān)督負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)工程單位據(jù)實(shí)填報(bào).三、“監(jiān)督內(nèi)容主要包括：工程按時(shí)啟動(dòng)和完成情況、工程單位和主管部門(mén)對(duì)工程實(shí)施的分工履職情況、財(cái)務(wù)治理制度建設(shè)和執(zhí)行情況、工程預(yù)算執(zhí)行情況、工程實(shí)施程序合法合規(guī)情況以及其他應(yīng)該監(jiān)督

7、內(nèi)容.四、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、舉措建議及整改情況主要包括：日常監(jiān)督負(fù)責(zé)人在監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的工程實(shí)施和治理過(guò)程中存在的問(wèn)題,并協(xié)調(diào)財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)和工程單位提由的舉措建議,以及項(xiàng)目單位或工程實(shí)施主體根據(jù)舉措建議進(jìn)行的整改情況.?績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告一般工程支由»填寫(xiě)說(shuō)明績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告是對(duì)工程立項(xiàng)、執(zhí)行、完成全過(guò)程的總結(jié),主要內(nèi)容包括：工程概況、方案和實(shí)際實(shí)施時(shí)間、績(jī)效目標(biāo)及工程完成情況、績(jī)效評(píng)價(jià)情況、工程單位和主管部門(mén)評(píng)價(jià)意見(jiàn)及財(cái)政部門(mén)預(yù)算治理處室業(yè)務(wù)處審核意見(jiàn)等.原那么上,在工程結(jié)束2個(gè)月內(nèi),工程單位填報(bào)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行自評(píng),再依次報(bào)送主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)預(yù)算治理處室業(yè)務(wù)處復(fù)核評(píng)價(jià).財(cái)政部門(mén)預(yù)算治理處室業(yè)務(wù)

8、處在審核過(guò)程中,如同意主管部門(mén)意見(jiàn),那么簽字蓋章后報(bào)績(jī)效治理牽頭處室預(yù)算處備案；如對(duì)主管部門(mén)評(píng)價(jià)有異議,可協(xié)調(diào)主管部門(mén)重新進(jìn)行評(píng)價(jià),達(dá)成一致后,再報(bào)績(jī)效治理牽頭處室預(yù)算處備案.備案時(shí)間最晚不超過(guò)下年1月10日.一、績(jī)效目標(biāo)和完成情況“工程績(jī)效目標(biāo)要與?績(jī)效指標(biāo)申報(bào)和批復(fù)通知書(shū)?中對(duì)應(yīng)內(nèi)容填寫(xiě)一致.“工程完成情況根據(jù)?績(jī)效指標(biāo)申報(bào)和批復(fù)通知書(shū)?確定的績(jī)效目標(biāo),詳細(xì)說(shuō)明工程完成有關(guān)情況,重點(diǎn)表述以下內(nèi)容：一是工程資金使用及治理情況,包括資金來(lái)源、投入和使用情況,以及資金治理制度的建立、執(zhí)行和完善等情況.二是工程組織實(shí)施情況,包括工程招投標(biāo)、工程實(shí)施過(guò)程治理、完成驗(yàn)收情況,以及相關(guān)制度建設(shè)和日常監(jiān)督

9、等情況.三是工程績(jī)效情況,包括工程支由實(shí)際情況與績(jī)效目標(biāo)對(duì)比分析,工程支由本錢(qián)限制、資金支由節(jié)約情況,工程進(jìn)度及實(shí)施質(zhì)量,工程完成后的產(chǎn)生情況及經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益等.二、績(jī)效評(píng)價(jià)情況績(jī)效評(píng)價(jià)情況即三級(jí)指標(biāo)體系,是對(duì)工程進(jìn)行績(jī)效考評(píng)的核心,也是績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容,主要由指標(biāo)、分值、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)組成.根據(jù)工程實(shí)施的全過(guò)程,即事前論證、事中監(jiān)督及事后評(píng)價(jià)3個(gè)環(huán)節(jié),設(shè)定了3個(gè)一級(jí)指標(biāo),分別為“工程決策30分、“工程治理30分和“工程績(jī)效40分,總分100分.一工程決策30分下設(shè)2個(gè)二級(jí)指標(biāo)“工程定位18分和“決策依據(jù)112分.1、“工程定位18分下設(shè)3個(gè)三級(jí)指標(biāo)：（1） “工程目標(biāo)5分,指標(biāo)內(nèi)容為“是否具

10、有明確目標(biāo).'考核標(biāo)準(zhǔn)為：工程預(yù)期目標(biāo)是否具體明確,包括工程完成后可能實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)生數(shù)量、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、提升效率幅度等.（2） “受益人5分,指標(biāo)內(nèi)容為“是否具有明確受益人考核標(biāo)準(zhǔn)為：工程實(shí)施的受益群體是否具體明確,包括工程完成可能受益的自然人、法人、行業(yè)整體、地域整體及其他社會(huì)群體等.（3） “工程方案8分,指標(biāo)內(nèi)容為“是否制定明確的實(shí)施方案.考核標(biāo)準(zhǔn)為：工程實(shí)施是否制定了內(nèi)容詳實(shí)的可行性計(jì)劃,方案內(nèi)容應(yīng)包含工程實(shí)施主體、實(shí)施對(duì)象、績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目預(yù)算、實(shí)施步驟、具體分工及其他工程實(shí)施要求.2、“決策依據(jù)12分.下設(shè)2個(gè)三級(jí)指標(biāo)：（1） “政策依據(jù)6分,指標(biāo)內(nèi)容為“是否符合國(guó)家和省市

11、政策方向、是否符合我市開(kāi)展規(guī)劃、是否符合年度部門(mén)工作計(jì)劃、是否與部門(mén)職能緊密結(jié)合.考核標(biāo)準(zhǔn)為：工程立項(xiàng)與國(guó)家和省市政策規(guī)劃是否相符,包括國(guó)家和省市中長(zhǎng)期開(kāi)展規(guī)劃、政策方針要求、我市開(kāi)展戰(zhàn)略等；工程立項(xiàng)是否與本年度部門(mén)工作方案和本部門(mén)職能緊密關(guān)聯(lián),包括工程單位和主管部門(mén)的年度工作方案、主要業(yè)務(wù)職能、承當(dāng)?shù)氖∈屑?jí)重點(diǎn)工作任務(wù)等.（2） “立項(xiàng)依據(jù)6分,指標(biāo)內(nèi)容為“工程申報(bào)資料是否全面、合規(guī)、真實(shí),是否經(jīng)過(guò)可行研究.考核標(biāo)準(zhǔn)為：工程申報(bào)過(guò)程中,根據(jù)部門(mén)預(yù)算工程支由治理要求,工程單位申報(bào)工程的相關(guān)資料應(yīng)包括工程目標(biāo)、支由理由、資金具體用途、法律法規(guī)或政策依據(jù)、可行性說(shuō)明等內(nèi)容,并保證申報(bào)資料內(nèi)容的真實(shí)

12、性和有效性.二工程治理30分下設(shè)2個(gè)二級(jí)指標(biāo)“資金治理15分和“實(shí)施治理:15分c1、“資金治理15分下設(shè)2個(gè)三級(jí)指標(biāo)：（1） “財(cái)務(wù)制度7分,指標(biāo)內(nèi)容為“是否制定并不斷完善財(cái)務(wù)治理制度.考核標(biāo)準(zhǔn)為:工程單位針對(duì)工程實(shí)施或財(cái)務(wù)治理工作整體,是否建立并不斷完善財(cái)務(wù)治理制度,包括內(nèi)部限制機(jī)制流程、治理責(zé)任分工、財(cái)務(wù)治理審核標(biāo)準(zhǔn)及財(cái)務(wù)信息化管理要求等.（2） “資金使用：8分,指標(biāo)內(nèi)容為“是否存在違反財(cái)政預(yù)算和財(cái)務(wù)治理規(guī)定行為,對(duì)日常監(jiān)控發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是否及時(shí)改正.考核標(biāo)準(zhǔn)為：工程實(shí)施中,工程資金使用是否符合行政或事業(yè)單位財(cái)務(wù)治理制度標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)法規(guī)要求,在與工程有關(guān)的財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢部門(mén)檢查監(jiān)督過(guò)程中,是

13、否查由違規(guī)行為；對(duì)日常監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題漏洞,是否提由了明確的整改時(shí)間、舉措及實(shí)施步驟,并催促工程實(shí)施主體及相關(guān)負(fù)責(zé)人處理.2、“實(shí)施治理15分.下設(shè)2個(gè)三級(jí)指標(biāo)：（1） “責(zé)任分工7分,指標(biāo)內(nèi)容為“主管部門(mén)、預(yù)算單位和工程實(shí)施主體之間的主要責(zé)任是否明確、工程實(shí)施是否制定并落實(shí)了具體責(zé)任分工.考核標(biāo)準(zhǔn)為：結(jié)合工程實(shí)施需要,是否明確了工程實(shí)施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、工程單位工程負(fù)責(zé)人和主管部門(mén)監(jiān)督責(zé)任人等各方參與者的責(zé)任要求；是否明確各方參與者對(duì)工程實(shí)施過(guò)程和結(jié)果承當(dāng)責(zé)任的具體內(nèi)容,并形成較為完善的治理制約機(jī)制.（2） “信息應(yīng)用8分,指標(biāo)內(nèi)容為“是否建立績(jī)效信息收集反應(yīng)機(jī)制、常年工程是否運(yùn)用上年績(jī)效信息增強(qiáng)

14、治理、主管部門(mén)是否對(duì)工程實(shí)施及時(shí)監(jiān)控、對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是否及時(shí)糾正.考核標(biāo)準(zhǔn)為：工程實(shí)施過(guò)程中,是否收集并運(yùn)用以往相同或相近項(xiàng)目績(jī)效信息,強(qiáng)化工程實(shí)施治理,優(yōu)化資源配置,改良當(dāng)前工程績(jī)效；是否明確工程績(jī)效信息收集反應(yīng)機(jī)制；績(jī)效信息實(shí)際收集反應(yīng)是否及時(shí)、準(zhǔn)確、有效.三工程績(jī)效40分下設(shè)2個(gè)二級(jí)指標(biāo)工程產(chǎn)生或結(jié)果20分和“經(jīng)濟(jì)或社會(huì)效益20分,包括工程實(shí)際完成的數(shù)量和到達(dá)的總體效果,應(yīng)重點(diǎn)突生工程績(jī)效,側(cè)重描述可以表達(dá)工程績(jī)效的可量化或易定性的內(nèi)容.三級(jí)指標(biāo)即?績(jī)效指標(biāo)申報(bào)和批復(fù)通知書(shū)?確定的指標(biāo)內(nèi)容.三、指標(biāo)實(shí)際完成情況及依據(jù)工程單位和主管部門(mén)根據(jù)指標(biāo)實(shí)際完成情況及依據(jù)分別進(jìn)行評(píng)分.工程實(shí)施完成后,工

15、程單位要針對(duì)指標(biāo)內(nèi)容,填報(bào)工程實(shí)際完成情況,提供完成依據(jù)或相關(guān)佐證材料,并參照“指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及對(duì)應(yīng)分值計(jì)算實(shí)際得分.其中,前兩項(xiàng)固定的一級(jí)指標(biāo)和對(duì)應(yīng)的二級(jí)、三級(jí)指標(biāo)為定性指標(biāo),不需量化考核；最后一項(xiàng)自定義一級(jí)指標(biāo)及對(duì)應(yīng)二級(jí)、三級(jí)指標(biāo),屬于定性指標(biāo)的,據(jù)實(shí)考核、酌情得分,屬于定量指標(biāo)的,按公式考核計(jì)算得分.四、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果工程單位和主管部門(mén)進(jìn)行指標(biāo)考核評(píng)分后,根據(jù)實(shí)際得分情況,分別勾選“工程單位自評(píng)和“主管部門(mén)評(píng)價(jià)欄目分值.按照得分上下順序,評(píng)價(jià)結(jié)論分為有效100-85分、根本有效84-70分、一般69-50分、無(wú)效49-0分；發(fā)生以下事項(xiàng),工程定級(jí)結(jié)果為“無(wú)法顯示成效：工程未按方案完成；由于自

16、然災(zāi)害或不可抗力原因,導(dǎo)致工程執(zhí)行中止或工程實(shí)施結(jié)果與績(jī)效目標(biāo)不匹配；無(wú)法提供能夠有效說(shuō)明工程績(jī)效的相關(guān)資料；主管部門(mén)與工程單位、財(cái)政部門(mén)與工程部門(mén)單位無(wú)法就績(jī)效目標(biāo)等內(nèi)容達(dá)成一致.“工程單位評(píng)價(jià)結(jié)果欄中,由工程單位填寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論、存在問(wèn)題、下一步舉措方案及其他需要說(shuō)明的內(nèi)容.“主管部門(mén)評(píng)價(jià)意見(jiàn)和“財(cái)政部門(mén)預(yù)算治理處室業(yè)務(wù)處審核意見(jiàn)欄中,由主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)預(yù)算治理處室業(yè)務(wù)處分別對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告審核后填寫(xiě)審核意見(jiàn),原那么上包括問(wèn)題分析、工程實(shí)施治理經(jīng)驗(yàn)、意見(jiàn)建議等.?績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金?填寫(xiě)說(shuō)明市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告是對(duì)專項(xiàng)資金工程確定、執(zhí)行、決算全過(guò)程的總結(jié),主要內(nèi)容包括：專

17、項(xiàng)資金工程概況、資金總額度、績(jī)效目標(biāo)及工程完成情況、專項(xiàng)資金安排工程完成情況、專項(xiàng)資金主管部門(mén)評(píng)價(jià)意見(jiàn)及財(cái)政部門(mén)預(yù)算治理處室業(yè)務(wù)處審核意見(jiàn)等.工程結(jié)束后,由專項(xiàng)資金主管部門(mén)填報(bào)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告.一、績(jī)效目標(biāo)和完成情況“專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)：要與?績(jī)效指標(biāo)申報(bào)和批復(fù)通知書(shū)?中對(duì)應(yīng)內(nèi)容填寫(xiě)一致.“專項(xiàng)資金安排工程完成情況：根據(jù)?績(jī)效指標(biāo)申報(bào)和批復(fù)通知書(shū)?確定的績(jī)效目標(biāo),詳細(xì)說(shuō)明專項(xiàng)資金投入工程的實(shí)際完成情況,重點(diǎn)表述以下內(nèi)容：一是專項(xiàng)資金使用及治理情況,包括專項(xiàng)資金投入和使用情況,專項(xiàng)資金治理制度的建立、執(zhí)行和完善等情況.二是專項(xiàng)資金安排工程的組織實(shí)施情況,包括工程招投標(biāo)、工程實(shí)施過(guò)程治理、完成驗(yàn)收情況,

18、以及相關(guān)制度建設(shè)和日常監(jiān)督等情況.三是專項(xiàng)資金安排工程績(jī)效情況,包括工程支由實(shí)際情況與績(jī)效目標(biāo)比照分析,工程支由本錢(qián)限制、資金支由節(jié)約情況,工程進(jìn)度及實(shí)施質(zhì)量,工程完成后的產(chǎn)生情況及經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益等.二、績(jī)效評(píng)價(jià)情況績(jī)效評(píng)價(jià)情況即三級(jí)指標(biāo)體系,是專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)的核心,也是績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容,主要由指標(biāo)、分值、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)組成.根據(jù)專項(xiàng)資金實(shí)施的全過(guò)程,即事前決策、事中監(jiān)督及事后評(píng)價(jià)3個(gè)環(huán)節(jié),設(shè)定了3個(gè)一級(jí)指標(biāo),分別為“資金決策30分、“資金治理30分和“資金績(jī)效40分,總分100分.一資金決策30分下設(shè)2個(gè)二級(jí)指標(biāo)“資金定位14分和“決策過(guò)程':16分.1、“資金定位14分.下設(shè)2個(gè)

19、三級(jí)指標(biāo)：（1） “目標(biāo)設(shè)計(jì)7分,指標(biāo)內(nèi)容為“是否建立了完善的管理制度、是否明確了資金安排目標(biāo)、使用范圍和財(cái)務(wù)監(jiān)管等規(guī)定.考核標(biāo)準(zhǔn)為：是否建立了本專項(xiàng)資金的治理制度,且制度內(nèi)容緊密結(jié)合專項(xiàng)資金治理需要,包含明確的資金績(jī)效目標(biāo)、資金治理主體、資金治理程序、具體分工及其他資金治理要求.（2） “資金方案7分,指標(biāo)內(nèi)容為“是否制定了明確的專項(xiàng)資金分配方案并經(jīng)市政府常務(wù)會(huì)通過(guò).考核標(biāo)準(zhǔn)為:是否單獨(dú)制定了資金分配方案或在治理制度中對(duì)資金分配做生了具體規(guī)定,并上報(bào)市政府常務(wù)會(huì)審議通過(guò).資金分配方案內(nèi)容應(yīng)包括資金整體規(guī)模、主要投資方向、資金來(lái)源、分配形式及額度以及對(duì)投資工程的總體要求等.2、“決策過(guò)程16分

20、.下設(shè)3個(gè)三級(jí)指標(biāo)：（1） “政策依據(jù)5分,指標(biāo)內(nèi)容為“專項(xiàng)資金投向是否符合國(guó)家和省市政策方向、是否符合我市開(kāi)展規(guī)劃及相關(guān)規(guī)定.考核標(biāo)準(zhǔn)為：專項(xiàng)資金投資方向與國(guó)家和省市政策規(guī)劃是否相符,包括國(guó)家和省市中長(zhǎng)期開(kāi)展規(guī)劃、政策方針要求、我市發(fā)展戰(zhàn)略及其他省市級(jí)重點(diǎn)工作任務(wù)等.（2） “審批依據(jù)5分,指標(biāo)內(nèi)容為“工程申報(bào)資料是否全面、合規(guī)、真實(shí),是否經(jīng)過(guò)可行研究.考核標(biāo)準(zhǔn)為：專項(xiàng)資金投資工程申報(bào)過(guò)程中,工程單位提供的申報(bào)資料應(yīng)全面、合規(guī),包括工程目標(biāo)、支由理由、資金具體用途、法律法規(guī)或政策依據(jù)、可行性說(shuō)明等內(nèi)容,并保證申報(bào)資料內(nèi)容的真實(shí)性和有效性.（3） “審批程序6分,指標(biāo)內(nèi)容為“工程申報(bào)和審批是否

21、公開(kāi)透明,是否符合相關(guān)規(guī)定.考核標(biāo)準(zhǔn)為：專項(xiàng)資金投資工程審批是否符合市級(jí)專項(xiàng)資金治理制度及本專項(xiàng)資金自身治理制定規(guī)定；在制度允許的范圍內(nèi),專項(xiàng)資金投資工程審批是否公開(kāi),或在可監(jiān)督的環(huán)境下履行審批程序.（4） 資金治理30分下設(shè)2個(gè)二級(jí)指標(biāo)“財(cái)務(wù)治理18分和“工程治理':12分1、“財(cái)務(wù)治理18分.下設(shè)3個(gè)三級(jí)指標(biāo)：（1） “財(cái)務(wù)制度6分,指標(biāo)內(nèi)容為“是否嚴(yán)格執(zhí)行并不斷完善專項(xiàng)資金分配制度和財(cái)務(wù)治理制度.對(duì)日常監(jiān)控發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是否及時(shí)改正.考核標(biāo)準(zhǔn)為:主管部門(mén)針對(duì)專項(xiàng)資金治理或財(cái)務(wù)治理工作整體,是否建立并不斷完善資金分配制度和財(cái)務(wù)治理制度,包括內(nèi)部限制機(jī)制流程、治理責(zé)任分工、財(cái)務(wù)治理審核標(biāo)準(zhǔn)

22、及財(cái)務(wù)信息化治理要求等.對(duì)日常監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題漏洞,是否提由了明確的整改時(shí)間、舉措及實(shí)施步驟,并催促工程實(shí)施主體及相關(guān)負(fù)責(zé)人處理.（2） “資金監(jiān)督6分,指標(biāo)內(nèi)容為“是否存在違反財(cái)政預(yù)算和財(cái)務(wù)治理規(guī)定使用專項(xiàng)資金的行為.專項(xiàng)資金是否根據(jù)規(guī)定用途使用.考核標(biāo)準(zhǔn)為：專項(xiàng)資金投資工程實(shí)施中,資金使用是否符合行政或事業(yè)單位財(cái)務(wù)治理制度標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)法規(guī)要求；在與工程有關(guān)的財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢部門(mén)檢查監(jiān)督過(guò)程中,是否查由違規(guī)行為；工程實(shí)際支由是否根據(jù)市政府確定的專項(xiàng)資金分配方案規(guī)定的用途執(zhí)行.（3） “資金使用6分,指標(biāo)內(nèi)容為“是否按確定的工程執(zhí)行.是否存在結(jié)余金額過(guò)大問(wèn)題.考核標(biāo)準(zhǔn)為：專項(xiàng)資金執(zhí)行過(guò)程中,是否

23、根據(jù)市政府批準(zhǔn)的工程的數(shù)量、科目、額度執(zhí)行；是否最大限度地使用了專項(xiàng)資金,是否存在專項(xiàng)資金結(jié)余金額過(guò)大問(wèn)題.2、“工程治理12分.下設(shè)2個(gè)三級(jí)指標(biāo)：（1） “責(zé)任分工5分,指標(biāo)內(nèi)容為“是否明確了資金治理和資金使用各方的責(zé)任.考核標(biāo)準(zhǔn)為:結(jié)合專項(xiàng)資金投資工程的實(shí)施需要,是否明確了實(shí)施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、工程單位工程負(fù)責(zé)人和主管部門(mén)監(jiān)督責(zé)任人等各方參與者的責(zé)任要求；是否明確各方參與者對(duì)工程實(shí)施過(guò)程和結(jié)果承當(dāng)責(zé)任的具體內(nèi)容,并形成較為完善的治理制約機(jī)制.（2） “信息應(yīng)用7分,指標(biāo)內(nèi)容為“是否建立了績(jī)效信息收集反應(yīng)機(jī)制、是否合理運(yùn)用績(jī)效信息強(qiáng)化專項(xiàng)資金治理.考核標(biāo)準(zhǔn)為：是否明確了專項(xiàng)資金治理績(jī)效信息收集反應(yīng)機(jī)制；績(jī)效信息實(shí)際收集反應(yīng)是否及時(shí)、準(zhǔn)確、有效；是否運(yùn)用已收集的專項(xiàng)資金治理績(jī)效信息或以往相同或相近的績(jī)效信息,強(qiáng)化專項(xiàng)資金治理,提升專項(xiàng)資金投資工程績(jī)效.三