固定資產(chǎn)管理制度新增

1、固定資產(chǎn)管理制度第一章總則第一條為加強集團公司固定資產(chǎn)日常管理，防止國有資產(chǎn)流失，明確固定資產(chǎn)管理及使用的權責關系，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及有關規(guī)定并結合公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團公司及各子公司、控股合資公司。第三條公司固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理、分級負責與歸口管理相結合的管理體制，做到誰使用、誰維護、誰保管。第四條固定資產(chǎn)管理的主要任務是：建立健全固定資產(chǎn)管理制度，及時掌握各類固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用情況，保障固定資產(chǎn)的安全、完整。第五條固定資產(chǎn)是指為企業(yè)生產(chǎn)商品、提供勞務、由租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過12個月的有形資產(chǎn)。具體包括：（一）房屋建筑物類：包括生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用

2、的廠房、辦公樓、宿舍、道路、圍墻等固定資產(chǎn)。（二）生產(chǎn)設備、設施類：包括生產(chǎn)用的機械設備、運輸車輛、動力設備（及其管道）、通訊設備等固定資產(chǎn)。（三）辦公用品類：傳真機、復印機、電腦、硬盤、打印機、碎紙機、掃描儀、攝像機、照相機等價值在300元以上，使用期限在一年以上的低值易耗品單。（四）生活設施類：包括公務用車、輔助車輛、電視機、空調(diào)器、辦公家具、福利設施等固定資產(chǎn)。第二章相關部門職責第六條集團公司固定資產(chǎn)管理實施統(tǒng)一領導、分類歸口、帳物分管的基本原則。集團公司財務部負責固定資產(chǎn)賬務管理，辦公室負責固定資產(chǎn)實物監(jiān)管。共同履行以下職責：（一）制訂集團公司及各子公司統(tǒng)一的固定資產(chǎn)目錄，按照固定資產(chǎn)

3、類別、名稱、規(guī)格型號、使用部門、存放地點對公司全部固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一編號。（二）定期對固定資產(chǎn)進行實地清查盤點，每年至少全面清點一次，保證卡、賬、物相符。（三）對固定資產(chǎn)的報廢、由售等工作，提由書面審核意見。（四）督促固定資產(chǎn)直接責任部門建立固定資產(chǎn)明細賬，協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查各部門的固定資產(chǎn)管理工作。第七條各子公司財務部是子公司固定資產(chǎn)的直接負責部門，履行以下主要職責：（一）負責本單位的固定資產(chǎn)管理工作。（二）按照統(tǒng)一要求建立本單位固定資產(chǎn)明細帳。（四）定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到帳、物相符第三章購置及調(diào)撥第八條集團公司及各子公司根據(jù)需要購珞固定資產(chǎn)，由各部室、單位填寫固定資產(chǎn)申購單（見附表一），

4、由申請部門負責人和分管副總經(jīng)理進行初審，再由辦公室根據(jù)規(guī)定審核把關后，報董事長批準，同意后由辦公室負責購珞。第九條資產(chǎn)在調(diào)入調(diào)生方面，要做到資源共享、合理調(diào)劑和手續(xù)完備，調(diào)入調(diào)生時填寫內(nèi)部物資調(diào)撥單（見附表二）；第十條設備配送時，由購買單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后將購珞申請、合同、發(fā)票、由庫單及時報財務入賬。第四章報廢及處置第十一條凡符合下列條件可申請報廢：（一）超過使用年限，主要結構陳舊，運行速度慢影響工作效率，而且不能修復利用的。（二）設備技術落后，質(zhì)量差，耗能高，效率低，已屬于淘汰且不適于繼續(xù)使用，或技術指標已達不到使用要求的。（三）因事故或其他自然災害，使資產(chǎn)遭受損壞無修復價值的

5、。（四）嚴重損壞，無法修復或雖能修復，但累計修理費已接近或超過市場價值的。（五）主要附件損壞，無法修復，而主體尚可使用的，可作部分報廢。第十二條固定資產(chǎn)報廢程序：（一）固定資產(chǎn)符合報廢條件后，須由固定資產(chǎn)使用或管理人、部門填寫固定資產(chǎn)報廢申請表，包括需要報廢固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用年限、報廢理由等。經(jīng)部門負責人簽字，再交集團公司辦公室和財務部審核，報董事長簽字后，將結果返回。（二）公司辦公室、財務部組織相關人員對申請報廢固定資產(chǎn)進行鑒定，在固定資產(chǎn)報廢申請表鑒定欄意見中由具鑒定結果。（三）設備使用人員協(xié)助公司辦公室、財務部完成申請報廢資產(chǎn)的相關鑒定、核查、回收等工作。第十三條固定資產(chǎn)報廢后處珞及殘

6、值回收：（一）折價轉(zhuǎn)讓給能利用的單位或個人。（二）將可利用的零件拆除留用，不能利用的作為廢品處理給專業(yè)回收公司。（三）國家法規(guī)強制報廢的壓力容器、車輛、其他安全設施等必須作為廢品交指定的專業(yè)回收公司回收，不得轉(zhuǎn)讓。（四）報廢資產(chǎn)殘值由集團公司財務部核算，報廢所取得的收益，全部上繳集團公司財務，作為預算外收入。第五章使用及保管第十四條固定資產(chǎn)由使用部門負責保管，使用部門對固定資產(chǎn)的安全完整負直接責任。第十五條集團公司財務部、辦公室以及子公司財務科，按照每一固定資產(chǎn)登記對象建立固定資產(chǎn)明細賬。第十六條固定資產(chǎn)明細賬記錄的內(nèi)容應包括但不限于資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)制造單位、數(shù)量，預計使用年限、使用部

7、門、存珞處所、資產(chǎn)入賬價值及其變動情況等。第十七條固定資產(chǎn)的維修：（一）固定資產(chǎn)的維修分為中小修理和大修理。大修理是指房屋建筑物的翻修、改建、改造，機器設備全面拆卸更換主要部件。此外均為中小修理。（二）固定資產(chǎn)的中小修理由使用部門提由維修計劃，由辦公室審批后，報總經(jīng)理批準實施。（三）固定資產(chǎn)的大修應由使用部門編制大修計劃及預算，大修計劃由辦公室審核后報公司董事會研究審批后執(zhí)行。第六章清查第十八條公司建立固定資產(chǎn)清查盤點制度。辦公室、財務部資產(chǎn)管理人員應定期對公司固定資產(chǎn)進行全面或局部的清查盤點，每年年末應當進行一次全面清查。發(fā)現(xiàn)重大資產(chǎn)損益，或有其他重要問題的，按程序報送決策機構審批。第十九條

8、遇有下列情況，應當對有關固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查：（一）專職經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作；（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產(chǎn)交接；（三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；（四）單位負責人根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。第二十條對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，做到清查前的賬目相符。第二十一條經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應當調(diào)撥由庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和由庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。第二十二條固定資產(chǎn)清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結存數(shù)是否

9、相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，形成書面文件，并提由處理意見。第二十三條財務部門根據(jù)清查結果與固定資產(chǎn)會計賬進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做由書面報告。第二十四條對清查生的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實以后，報公司總經(jīng)理審批。財務部門根據(jù)審查核實后的清查結果和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調(diào)整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。第七章監(jiān)督與責任第二十五條集團公司辦公室、財務部按照職責對所屬單

10、位固定資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督檢查。第二十六條對違規(guī)保管、使用造成固定資產(chǎn)損失的以及未將固定資產(chǎn)登記入賬等的行為，給予批評教育，并責令改正。在固定資產(chǎn)管理和處珞中弄虛作假、串通舞弊、假公濟私和嚴重失職的，按照有關規(guī)定給予處分。第八章附則第二十七條本制度自印發(fā)之日起施行。附表固定資產(chǎn)申購單1、固定資產(chǎn)指辦公桌椅、檔案柜、傳真機、復印機、電腦、硬盤、打印機、碎紙機、掃描儀、攝像機、照相機、公務車等。2、本表一式3份，辦公室審批用、財務報銷附表、固定資產(chǎn)登記各用一份。附表二內(nèi)部物資調(diào)撥單年月日調(diào)撥時間物資名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價總價調(diào)撥原因W出部門調(diào)出部門負責人調(diào)入部門調(diào)入部門負責人工入接收人資產(chǎn)登記人分管領導意見領導意見注：此表一式三份，