建賬及財(cái)務(wù)分工.doc

1、實(shí)訓(xùn)一建賬及財(cái)務(wù)分工一、實(shí)訓(xùn)目的通過實(shí)訓(xùn)掌握新建賬套、財(cái)務(wù)分工的內(nèi)容及操作方法.二、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容1 .建立賬套；2 .角色設(shè)置；3 .用戶設(shè)置；4 .財(cái)務(wù)分工；5 .數(shù)據(jù)備份.三、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備1 .已正確安裝用友ERP-U8財(cái)務(wù)軟件2 .正確設(shè)置系統(tǒng)日期四、實(shí)訓(xùn)資料一建賬建立科達(dá)公司賬套,賬套號(hào)：N+兩位數(shù)的學(xué)號(hào),N為班號(hào)；賬套名稱：科達(dá)公司；賬套路徑：由教師指定；啟用會(huì)計(jì)期：2006年01月；會(huì)計(jì)期間設(shè)置采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置.單位名稱：上海市科達(dá)；單位簡(jiǎn)稱：科達(dá)公司；上海市環(huán)城西路135號(hào)；法人代表：李東；郵政編碼：410025;聯(lián)系與電子郵件：lidong163,稅號(hào)：12

2、3456421012345.本幣代碼：RMB本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目；賬套主管：姚軍利；按行業(yè)預(yù)置科目打.存貨、客戶、供給商均分類核算；有外幣業(yè)務(wù).科目編碼級(jí)次：4-2-2-2-2;客戶及供給商分類編碼級(jí)次：2-2-3;其余分類編碼及數(shù)據(jù)精度均采用系統(tǒng)默認(rèn)值；啟用總賬系統(tǒng),啟用日期為2006年1月1日.二財(cái)務(wù)分工1 .角色設(shè)置采用系統(tǒng)默認(rèn)角色2 .用戶設(shè)置設(shè)置科達(dá)公司賬套如下的用戶信息,用戶信息如下表所示：用戶編號(hào)用戶名所屬角色口令001姚軍利賬套主管1002車雪層出納2003陳葉應(yīng)收會(huì)計(jì)3004趙微應(yīng)付會(huì)計(jì)4005成兵總賬會(huì)計(jì)53 .財(cái)務(wù)分工設(shè)置上述賬套用戶

3、的功能級(jí)權(quán)限如下表所示:用戶編碼用戶名功能級(jí)權(quán)限001姚軍利賬套主管002車雪層具有總賬系統(tǒng)憑正下的出納簽字權(quán)及出納的所有權(quán)限003陳葉具有應(yīng)收系統(tǒng)的所有權(quán)限及總賬系統(tǒng)除設(shè)置、主管簽字、審核憑證、記賬、恢復(fù)記賬前狀態(tài)及出納包含出納簽字以外的所有權(quán)限004趙微具有應(yīng)付系統(tǒng)的所有權(quán)限有及總賬系統(tǒng)除設(shè)置、主管簽字、審核憑證、記賬、恢復(fù)記賬前狀態(tài)及出納包含出納簽字以外的所有權(quán)限005成兵具有總賬系交下除設(shè)置、主管簽字、審核憑證、記賬、恢復(fù)記賬前狀態(tài)及出納包含出納簽字以外的所有權(quán)限實(shí)訓(xùn)二根底檔案設(shè)置一、實(shí)訓(xùn)目的通過實(shí)訓(xùn)掌握各項(xiàng)根底檔案的內(nèi)容及設(shè)置方法.二、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容1 .部門檔案設(shè)置；2 .職員檔案設(shè)置；

4、3 .客戶檔案設(shè)置；4 .供給商檔案設(shè)置；5 .會(huì)計(jì)科目設(shè)置；6 .憑證類型、外幣設(shè)置、工程設(shè)置、結(jié)算方式設(shè)置、指定科目；7 .備份賬套數(shù)據(jù)、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備引入實(shí)訓(xùn)一備份數(shù)據(jù)四、實(shí)訓(xùn)資料一部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性1綜合部治理部門101總經(jīng)理辦公室綜合治理102財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)治理2銷售部市場(chǎng)營(yíng)銷201銷專售電視機(jī)202銷售二部專售空調(diào)機(jī)203銷售三部售大型設(shè)備3采購(gòu)部采購(gòu)供給4制造部研發(fā)制造401產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)開發(fā)402制造車間生產(chǎn)制造二職員檔案職員編碼職員名稱所屬部門職員屬性01張強(qiáng)總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理02姚軍利財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管03車雪層財(cái)務(wù)部出納04陳葉財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)05趙微財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)06成兵財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)

5、07趙斌銷部門經(jīng)理08宋佳銷售二部部門經(jīng)理09陳號(hào)銷售三部部門經(jīng)理10白雪采購(gòu)部部門經(jīng)理11周月產(chǎn)品研發(fā)部門經(jīng)理12李彤制造車間部門經(jīng)理三客戶分類類別編碼類別名稱01企業(yè)單位0101工業(yè)企業(yè)0102商業(yè)企業(yè)0103金融企業(yè)02事業(yè)單位0201機(jī)關(guān)0202學(xué)校03其他四客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱所屬分類開展日期001杭州第五高級(jí)中學(xué)杭五中02022006.01.01002上海萬邦集團(tuán)上海力邦01012006.01.01003南京商貿(mào)南京商貿(mào)01022006.01.01004華東銀行上海分行華銀滬分01032006.01.01005杭州市政府辦公廳杭辦公廳02012006.01.01五供給商

6、分類類別編碼類別名稱01長(zhǎng)期供給商0101福建地區(qū)0102上海地區(qū)0103浙江地區(qū)02臨時(shí)供給商六供給商檔案供給商編碼供給商名稱供給商簡(jiǎn)稱所屬分類001福建德成鋼鐵公司福建德成0101002上海萬利塑成集團(tuán)公司上海力利0102003杭州正大機(jī)電杭州機(jī)電0103七會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.修改會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱輔助核算受控系統(tǒng)1111應(yīng)收票據(jù)客戶往來應(yīng)收系統(tǒng)1131應(yīng)收賬款客戶往來應(yīng)收系統(tǒng)2111應(yīng)付票據(jù)供給商往來應(yīng)付系統(tǒng)2121應(yīng)付賬款供給商往來應(yīng)付系統(tǒng)2.增加會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱賬頁(yè)格式單位核算賬類100101人民幣戶金額式日記賬100102美兀戶外幣金額式日記賬100201人民幣戶金額式日

7、記賬、銀行賬100202美兀戶外幣金額式日記賬、銀行賬110101股票投資金額式110102債券投資金額式111101銀行承兌匯票金額式客戶往來111102商業(yè)承兌匯票金額式客戶往來113301備用金金額式部門核算113302應(yīng)收個(gè)人款金額式個(gè)人往來120211生產(chǎn)用材料米購(gòu)金額式12021101鋼材數(shù)量金額式噸12021102塑料制材數(shù)量金額式噸12021103其他金額式120212其他用材料采購(gòu)金額式121101生產(chǎn)用原材料金額式12110101鋼材數(shù)量金額式噸12110102塑料制材數(shù)量金額式噸12110103其他金額式121102其他原材料金額式124301電視機(jī)數(shù)量金額式臺(tái)12430

8、2空調(diào)機(jī)數(shù)量金額式臺(tái)124303X型數(shù)控設(shè)備數(shù)量金額式臺(tái)211101商業(yè)承兌匯票金額式供給商往來211102銀行承兌匯票金額式供給商往來217601應(yīng)交教育費(fèi)附加金額式218101工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式218102教育經(jīng)費(fèi)金額式增加會(huì)計(jì)科目41010101直接材料金額式工程核算41010102直接人工金額式工程核算41010103制造費(fèi)用金額式工程核算410501工資費(fèi)用金額式410502折舊費(fèi)用金額式410503材料費(fèi)用金額式410504其他費(fèi)用金額式510101電視機(jī)數(shù)量金額式510102空調(diào)機(jī)數(shù)量金額式510103X型數(shù)控設(shè)備數(shù)量金額式540101電視機(jī)數(shù)量金額式540102空調(diào)機(jī)數(shù)量金額式54

9、0103X型數(shù)控設(shè)備數(shù)量金額式550201工資金額式部門核算550202福利費(fèi)金額式部門核算550203折舊費(fèi)用金額式部門核算550204差旅費(fèi)金額式部門核算550205辦公費(fèi)金額式部門核算550206其他金額式部門核算550301利息費(fèi)用金額式550302匯兌損益金額式550303其他金額式(A)憑證類型憑證類型限制類型限制科目記賬憑證無無九結(jié)算方式結(jié)算方式編號(hào)結(jié)算方式名稱票據(jù)治理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3托收承付否4委托收款否9其他否十外幣及匯率設(shè)置幣符：USD幣名：美元；2006年1月份固定記賬匯率1:8,0,1月末調(diào)整匯率1:8.1.十一工程設(shè)置工程設(shè)置

10、步驟設(shè)置內(nèi)容工程大類生產(chǎn)本錢核算科目直接材料410101直接人工410102制造費(fèi)用410103工程分類1,家用電器2.大型機(jī)電設(shè)備工程目錄101電視機(jī)家用電器102空調(diào)機(jī)家用電器201X型數(shù)控設(shè)備大型機(jī)電設(shè)備十二指定出納專管科目現(xiàn)金總賬科目：1001現(xiàn)金銀行總賬科目：1002銀行存款實(shí)訓(xùn)三初始設(shè)置及日常業(yè)務(wù)處理一、實(shí)訓(xùn)目的通過實(shí)訓(xùn)掌握總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置的內(nèi)容及操作方法,掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的流程及操作方法.二、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容1 .總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置；2 .期初余額錄入；3 .數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置；4 .總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理；5 .備份賬套數(shù)據(jù).三、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備引入實(shí)訓(xùn)二備份數(shù)據(jù)四、實(shí)訓(xùn)資料一總賬限制參數(shù)選項(xiàng)

11、卡參數(shù)設(shè)置憑證制單序時(shí)限制支票限制制單權(quán)限限制到科目不允許修改、作廢他人填制的憑證可以使用應(yīng)收受控科目可以使用應(yīng)付受控科目憑證編號(hào)由系統(tǒng)編號(hào)打印憑證頁(yè)腳姓名出納憑證必須經(jīng)由出納簽字憑證必須經(jīng)由主管會(huì)計(jì)簽字現(xiàn)金流量科目不必錄入現(xiàn)金流量工程外幣核算采用固定匯率其他采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置賬簿打印位數(shù)、每頁(yè)打印行數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置明細(xì)賬打印按年排頁(yè)賬簿明細(xì)賬查詢權(quán)限限制到科目其他采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置會(huì)計(jì)日歷會(huì)計(jì)日歷為1月1日12月31日數(shù)量小數(shù)位和單彳小數(shù)位高為2位其他部門、個(gè)人、工程按編碼方式排序其他采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置二錄入期初余額1.總賬期初余額表資產(chǎn)科目編碼科目名稱余額方向數(shù)量、外幣期初余額元100101人

12、民幣戶借6200100102美兀戶借100800100201人民幣戶借500000100202美兀戶借500040000110101股票投資借50000110102債券投資借700001102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備貸20000111101銀行承兌匯票借400000111102商業(yè)承兌匯票借6000001131應(yīng)收賬款借900000113301備用金借1000.00113302應(yīng)收個(gè)人款借5000.001141壞賬準(zhǔn)備貸300012110101鋼材借13013000012110102塑料制材借10050000121102其他原材料借200001232材料本錢差異借20000124301電視機(jī)借2505

13、00000124302空調(diào)機(jī)借2004000001301待攤費(fèi)用借200001401長(zhǎng)期股權(quán)投資借23000001501固定資產(chǎn)借800000001502累計(jì)折舊貸40000001603在建工程1500002.錄入期初余額權(quán)益篇2101短期借款貸600000211101商業(yè)承兌匯票貸250000211102銀行承兌匯票貸1500002121應(yīng)付賬款貸5800002151應(yīng)付工資貸600002153應(yīng)付福利費(fèi)貸40000217106應(yīng)交所得稅貸300000217108應(yīng)交城建稅交個(gè)人所得稅貸5000217601應(yīng)交教育費(fèi)附加貸700021810

14、1工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸28000218102教育經(jīng)費(fèi)貸220002191預(yù)提費(fèi)用貸180002301長(zhǎng)期借款本貸700000003111資本公積貸1110000312101法定盈余公積貸1800000312103法定公益金貸70000314115未分配利潤(rùn)貸900000041010101直接材料借160000041010102直接人工借35000041010103制造費(fèi)用借1200003.輔助賬期初余額表會(huì)計(jì)科目：111101銀行承兌匯票余額：借400000元日期憑證號(hào)客戶摘要力向金額2005-11-25記50杭五中欠貨款借400000會(huì)計(jì)科目：111102商業(yè)承兌匯票余額：借

15、600000元日期憑證號(hào)客戶摘要力向金額2005-9-25記70南京商貿(mào)欠貨款借1500002005-10-10記40華銀滬分欠貨款借450000會(huì)計(jì)科目：1131應(yīng)收賬款余額：借900000元日期憑證號(hào)客戶摘要力向金額2005-10-20記60上海力邦欠貨款借900000會(huì)計(jì)科目：113301備用金余額：借1000元部門力向金額采購(gòu)部借1000會(huì)計(jì)科目：113302應(yīng)收個(gè)人款余額：借5000元日期憑證號(hào)部門個(gè)人摘要力向金額2005-10-18記56趙斌出差借款借5000會(huì)計(jì)科目：211101商業(yè)承兌匯票余額：貸250000元日期憑證號(hào)供給商摘要力向金額2005-12-05記17福建德成購(gòu)材料

16、款貸250000會(huì)計(jì)科目：211102銀行承兌匯票余額：貸150000元日期憑證號(hào)供給商摘要力向金額2005-12-05記20上海力利購(gòu)材料款貸150000會(huì)計(jì)科目：2121應(yīng)付賬款余額：貸580000元日期憑證號(hào)供給商摘要力向金額2005-06-15記41杭州機(jī)電購(gòu)設(shè)備款貸580000會(huì)計(jì)科目：4101生產(chǎn)本錢金額：借2070000元科目名稱工程力向金額直接材料41010101電視機(jī)借900000空調(diào)機(jī)借700000直接人工41010102電視機(jī)借200000空調(diào)機(jī)借150000制造費(fèi)用41010103電視機(jī)借50000空調(diào)機(jī)借70000合計(jì)2070000三數(shù)據(jù)權(quán)限分配1 .數(shù)據(jù)權(quán)限限制設(shè)置

17、對(duì)系統(tǒng)內(nèi)記錄級(jí)中的“科目業(yè)務(wù)對(duì)象進(jìn)行權(quán)限限制,其他均不進(jìn)行權(quán)限限制.2.數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置用戶編R用戶名所屬角色分配對(duì)象權(quán)限科目名稱002車雪層出納科目查賬1001、100101、100102、1002、100201、100202003陳葉應(yīng)收會(huì)計(jì)科目查賬及制單除2111、211101、211102、2121、2131外的所有會(huì)計(jì)科目004趙微應(yīng)付會(huì)計(jì)科目查賬及制單除1111、111101、111102、1131、1151外的所有會(huì)計(jì)科目005成兵總賬會(huì)計(jì)科目查賬及制單除1111、111101、111102、1131、1151、2111、211101、211102、2121、2131外的所有會(huì)計(jì)科目

18、四日常業(yè)務(wù)處理注意：賬套主管不進(jìn)行填制記賬憑證操作,以下業(yè)務(wù)根據(jù)財(cái)務(wù)分工由相應(yīng)操作員進(jìn)行制單操作.1.1 月1日,從銀行提取現(xiàn)金1,000元備用,結(jié)算方式：現(xiàn)金支票,支票號(hào)0425,單據(jù)張數(shù)1張,憑證號(hào)：記字0001號(hào),領(lǐng)用部門：銷售一部,領(lǐng)用人姓名：趙斌.2.1 月3日,收到杭五中轉(zhuǎn)賬支票一張,用以償付前欠貨款40,0000元,支票號(hào)：0359,憑證號(hào)記字0002號(hào),單據(jù)張數(shù)1張,業(yè)務(wù)員：宋佳.提示：操作員應(yīng)為陳葉2.2 月5日,采購(gòu)部對(duì)外采購(gòu)鋼材20噸,單價(jià)1100元,增值稅專用發(fā)票注明：價(jià)款22000元,進(jìn)項(xiàng)稅額3740元,用轉(zhuǎn)賬支票支付,材料尚未驗(yàn)收入庫(kù),支票號(hào)：0445,領(lǐng)用部門：采

19、購(gòu)部,領(lǐng)用人姓名：白雪,憑證號(hào)記字003號(hào),單據(jù)張數(shù)2張.2.3 月7日,銷售一部趙斌報(bào)銷差旅費(fèi)4500元,交回多余現(xiàn)金500元,憑證號(hào)記字004號(hào),單據(jù)張數(shù)1張.5.1 月15日,前述采購(gòu)鋼材全部驗(yàn)收入庫(kù),鋼材方案單價(jià)每噸1000元,憑證號(hào)記字0005號(hào),單據(jù)張數(shù)1張.6. 1月15日,生產(chǎn)電視機(jī)領(lǐng)用鋼材40噸,塑料制材30噸方案單價(jià)每噸500元；生產(chǎn)空調(diào)機(jī)領(lǐng)用鋼材70噸,塑料制材40噸,憑證號(hào)記字0006號(hào),單據(jù)張數(shù)2張.提示：按方案價(jià)結(jié)轉(zhuǎn),月末按綜合全月一次加權(quán)平均法分?jǐn)偛牧媳惧X差異.7. 1月20日,接受外幣投資100萬美元,合同無約定匯率,當(dāng)日匯率為1:8.3,結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票,支

20、票號(hào)0275,憑證號(hào)記字0007號(hào),單據(jù)張數(shù)2張.提示：應(yīng)按1:8.3進(jìn)行折算,不確認(rèn)匯兌損益.8.1月25日,銷售給上海萬邦電視機(jī)50臺(tái),銷售單價(jià)4000元；空調(diào)機(jī)50臺(tái),銷售單價(jià)3500元,增值稅率17%收到轉(zhuǎn)賬支票一張,支票號(hào)：0367,憑證號(hào)0008號(hào),單據(jù)張數(shù)2張.9.1月25日,歸還前欠杭州機(jī)電580000元貨款的50%用轉(zhuǎn)賬支票支票,支票號(hào)0446,領(lǐng)用部門：采購(gòu)部,領(lǐng)用人姓名：白雪,憑證號(hào)記字0009號(hào),單據(jù)張數(shù)2張.提示：操作員應(yīng)為趙微10.1月25日,預(yù)提本月短期借款利息1000元,憑證號(hào)0010號(hào),單據(jù)張數(shù)1張.11.1月25日,計(jì)算并分?jǐn)偙驹虏牧媳惧X率,憑證號(hào)0011,

21、單據(jù)張數(shù)1張.提示：材料本錢差異率計(jì)算結(jié)果為10%.賬套主管姚軍利進(jìn)行審核、五對(duì)上述1月份的業(yè)務(wù)生成的相關(guān)憑證由操作員車雪層進(jìn)行出納簽字、主管簽字及記賬操作實(shí)訓(xùn)四銀行對(duì)賬一、實(shí)訓(xùn)目的通過實(shí)訓(xùn)掌握銀行對(duì)賬的操作方法.二、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容1 .銀行對(duì)賬期初錄入；2 .錄入銀行對(duì)賬單；3 .銀行對(duì)賬；4 .生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表；5 .備份賬套數(shù)據(jù).三、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備引入實(shí)訓(xùn)三備份數(shù)據(jù)四、實(shí)訓(xùn)資料提示：操作員應(yīng)為車雪層1 .銀行對(duì)賬科目：100201銀行存款一人民幣戶2 .銀行對(duì)賬期初錄入期初不存在未達(dá)賬項(xiàng),單位日記賬及銀行對(duì)賬單調(diào)整前余額均為：500000元.3.2006年1月份“銀行存款一人民幣戶的銀行對(duì)賬單

22、資料如下日期摘要結(jié)算方式西耳借方金額貸方金額余額2006.01.01提取現(xiàn)金現(xiàn)金支票042510004990002006.01.03收到前欠貨款轉(zhuǎn)賬支票03594000008990002006.01.05支付貨款轉(zhuǎn)賬支票0445257408732602006.01.23收到前欠貨款委托收款90000017732602006.01.24支付貨款托收承付15000016232604 .銀行對(duì)賬對(duì)賬條件如下：銀行科目：100201;對(duì)賬月份：2006年1月；截止日期：2006.01.31日；其他采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置.5 .查看銀行存款人民幣戶的余額調(diào)節(jié)表提示：調(diào)整后余額應(yīng)為1772021o實(shí)訓(xùn)五期末處理

23、一、實(shí)訓(xùn)目的通過實(shí)訓(xùn)掌握總賬系統(tǒng)期末處理的處理步驟及操作方法.二、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容1 .轉(zhuǎn)賬定義；2 .轉(zhuǎn)賬生成；3 .對(duì)賬；4 .結(jié)賬；5 .備份賬套數(shù)據(jù).三、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備引入實(shí)訓(xùn)四備份數(shù)據(jù).四、實(shí)訓(xùn)資料一轉(zhuǎn)賬定義1 .自定義轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬序號(hào)：0001,轉(zhuǎn)賬說明：計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；分錄為：借：治理費(fèi)用其他550206取值公式=期末應(yīng)收賬款余額+期末其他應(yīng)收款余額*3%-期初壞賬準(zhǔn)備余額貸：壞賬準(zhǔn)備1141取借貸平衡數(shù)2 .銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)定義庫(kù)存商品科目：1243商品銷售收入科目：5101商品銷售本錢科目：5401按商品銷售貸方數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)3 .匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義匯兌損益入賬科目：550302財(cái)務(wù)費(fèi)用一匯兌損益對(duì)于現(xiàn)

24、金美元戶和銀行存款美元戶都計(jì)算匯兌損益4 .期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義本年利潤(rùn)科目：3131本年利潤(rùn)二轉(zhuǎn)賬生成1 .自定義轉(zhuǎn)賬生成2 .銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)生成3 .匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)生成4 .期間損益Z轉(zhuǎn)生成提示：應(yīng)先將前3項(xiàng)轉(zhuǎn)賬生成的分錄進(jìn)行記賬三對(duì)賬四結(jié)賬實(shí)訓(xùn)六資產(chǎn)負(fù)債表制作一、實(shí)訓(xùn)目的掌握UFO報(bào)表系統(tǒng)中資產(chǎn)負(fù)債表格式定義、公式定義及數(shù)據(jù)計(jì)算生成的操作技能.二、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容1 .新建報(bào)表；2 .資產(chǎn)負(fù)債表格式定義；3 .資產(chǎn)負(fù)債表公式定義；4 .增加表頁(yè)；5 .報(bào)表數(shù)據(jù)生成；6 .保存報(bào)表.三、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備引入“實(shí)訓(xùn)五期末處理備份數(shù)據(jù).以該賬套的號(hào)及2006年度進(jìn)行賬套初始.四、實(shí)訓(xùn)資料資產(chǎn)負(fù)債表格式資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企0

25、1表編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：XX流動(dòng)負(fù)債：XX貨幣資金1短期借款68短期投資2應(yīng)付票據(jù)69應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款70應(yīng)收股利4預(yù)收賬款71應(yīng)收利息5應(yīng)付工資72應(yīng)收賬款6應(yīng)付福利費(fèi)73其他應(yīng)收款7應(yīng)付股利74預(yù)付賬款8應(yīng)交稅金75應(yīng)收補(bǔ)貼款9其他應(yīng)交款80存貨10其他應(yīng)付款81待攤費(fèi)用11預(yù)提費(fèi)用82一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資21預(yù)計(jì)負(fù)債83其他流動(dòng)資產(chǎn)24一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31其他流動(dòng)負(fù)債90長(zhǎng)期投資：XX流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100長(zhǎng)期股權(quán)投資32長(zhǎng)期負(fù)債：XX長(zhǎng)期債權(quán)投資34長(zhǎng)期借款101長(zhǎng)期投資合計(jì)38應(yīng)付債券102固定資

26、產(chǎn)：XX長(zhǎng)期應(yīng)付款103固定資產(chǎn)原價(jià)39專項(xiàng)應(yīng)付款106減：累計(jì)折舊40其他長(zhǎng)期負(fù)債108固定資產(chǎn)凈值41長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)110減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42遞延稅項(xiàng)：XX固定資產(chǎn)凈額43遞延稅款貸項(xiàng)111工程物資44負(fù)債合計(jì)114在建工程45固定資產(chǎn)清理46所后者權(quán)益：XX固定資產(chǎn)合計(jì)50實(shí)收資本115無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：XX減：已歸還資本11651實(shí)收資本凈額117長(zhǎng)期待攤費(fèi)用52資本公積118其他長(zhǎng)期資產(chǎn)53盈余公積119無形資產(chǎn)及具他資產(chǎn)合計(jì)60其中：法定公益金120遞延稅項(xiàng)：XX未分配利潤(rùn)121遞延稅款借項(xiàng)61所有者權(quán)益合計(jì)122資產(chǎn)總計(jì)67負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)135實(shí)訓(xùn)七利潤(rùn)表制作、實(shí)訓(xùn)目的

27、掌握UFO報(bào)表系統(tǒng)中利潤(rùn)表格式定義、公式定義及數(shù)據(jù)計(jì)算生成的操作技能.二、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容1 .新建報(bào)表；2 .利潤(rùn)格式定義；3 .利潤(rùn)表公式定義；4 .報(bào)表數(shù)據(jù)生成；5 .保存報(bào)表；6 .增加表頁(yè)；從999演示賬套取數(shù),取數(shù)年度、月份由教師根據(jù)安裝的版本自行確定不同版本演示賬套的年度、月份不同.三、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備引入“實(shí)訓(xùn)五期末處理備份數(shù)據(jù).以該賬套的號(hào)及2006年度進(jìn)行賬套初始.四、實(shí)訓(xùn)資料利潤(rùn)表格式利潤(rùn)表企02表編制單位：年月單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1減：主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢4主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)虧損以“號(hào)填列10力口：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)虧損以“一號(hào)填列11減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用14治

28、理費(fèi)用15財(cái)務(wù)費(fèi)用16三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)虧損以“一號(hào)填列18力口：投資收益虧損以“一號(hào)填列19補(bǔ)貼收入22營(yíng)業(yè)外收入23減：營(yíng)業(yè)外支出25四、利潤(rùn)總額虧損以“一號(hào)填列27減：所得稅28五、凈利潤(rùn)虧損以“一號(hào)填列30實(shí)訓(xùn)八工資治理系統(tǒng)一、實(shí)訓(xùn)目的通過實(shí)訓(xùn)掌握工資治理系統(tǒng)初始設(shè)置及日常業(yè)務(wù)處理的操作方法,掌握工資分?jǐn)偧霸履┨幚淼牟僮鞣椒?二、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容1 .工資治理系統(tǒng)初始化設(shè)置；2 .工資治理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理；3 .工資分?jǐn)偧霸履┨幚恚? .賬套數(shù)據(jù)備份.三、實(shí)訓(xùn)資料5 一建賬資料1 .操作員及權(quán)限增加操作員兩名：賬套主管-江波,口令為1;工資治理員-李明,口令為2,授予公用目錄設(shè)置及工資治理模塊權(quán)限.

29、2005年12月；單位名稱：達(dá)能2 .新建賬套賬套號(hào)：5+兩位數(shù)學(xué)號(hào)；賬套名稱：達(dá)能股份；啟用時(shí)間:股份；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目；賬套主管：江波；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目.分類編碼方案按默認(rèn)值.2005年12月1日系統(tǒng)治理員啟用總賬、工資治理系統(tǒng).二根底設(shè)置由李明操作1 .部門檔案部門編碼部門名稱1經(jīng)理室2辦公室3財(cái)務(wù)科4一車間5二車間2 .憑證類別：記賬憑證.3 .建立工資套工資類別個(gè)數(shù)：?jiǎn)蝹€(gè)；核算幣別：人民幣RMB從工資中代扣個(gè)人所得稅；工資不扣零；人員編碼長(zhǎng)度：3位.4 .人員附加信息設(shè)置：工齡.5 .人員類別：經(jīng)理,中層干部,普通員工.6 .工資工程工資工程名稱回長(zhǎng)度小

30、數(shù)增減項(xiàng)根本工資數(shù)字82增項(xiàng)工齡數(shù)字30其他工齡工資數(shù)字82增項(xiàng)交通補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)物價(jià)補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)話費(fèi)補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)目標(biāo)津貼數(shù)字82增項(xiàng)煤氣補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)工資數(shù)字82增項(xiàng)病假天數(shù)數(shù)字30其他病假扣款數(shù)字82減項(xiàng)事假天數(shù)數(shù)字30其他事假扣款數(shù)字82減項(xiàng)個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)住房公積金數(shù)字82減項(xiàng)代扣稅數(shù)字82減項(xiàng)實(shí)發(fā)工資數(shù)字82增項(xiàng)7.銀行名稱設(shè)置：工商銀行,賬號(hào)定長(zhǎng),賬號(hào)長(zhǎng)度10位,錄入時(shí)自動(dòng)帶入賬號(hào)長(zhǎng)度7位.8.人員檔案編p姓名部門人員類別銀行賬號(hào)工齡101周法經(jīng)理室經(jīng)理310018610125102王軍經(jīng)理室經(jīng)理310018610218201徐京辦公

31、室中層干部310018620115202里君辦公室普通員工31001862025301江波財(cái)務(wù)科中層干部31001863018302李明財(cái)務(wù)科普通員工31001863027401申屠楓一車間中層干部310018640112402姜青青一車間普通員工31001864026403廖星一車間普通員工31001864037404金忠一車間普通員工31001864045405方方明一車間普通員工31001864056501趙秀英二車間中層干部310018650110502吳志贛二車間普通員工31001865024503董發(fā)揚(yáng)二車間普通員工31001865035504杜飛二車間普通員工3100186504

32、8505陳新平二車間普通員工310018650599 .公式設(shè)置工齡工資=工齡*10交通補(bǔ)貼=200物價(jià)補(bǔ)貼=300話費(fèi)補(bǔ)貼=iff人員類別="經(jīng)理,200,iff人員類另1J="中層干部,150,0目標(biāo)津貼=iff人員類別="經(jīng)理",500,iff人員類別="中層干部",300,200煤氣補(bǔ)貼=200病假扣款=iff工齡=10,根本工資/30*病假天數(shù)*0.2,iff工齡=5and工齡10,根本工資/30*病假天數(shù)*0.3,根本工資/30*病假天數(shù)*0.5事假扣款=根本工資/30*事假天數(shù)個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)=根本工資*0.0210個(gè)人失業(yè)

33、保險(xiǎn)=根本工資*0.0211住房公積金=根本工資*0.110 .扣繳所得稅設(shè)置所得工程：工資；對(duì)應(yīng)工資工程：實(shí)發(fā)工資；計(jì)稅基數(shù)：1600元.三12月份業(yè)務(wù)1.該公司2005年12月工資數(shù)據(jù)如下：職員部門根本工資工齡年限工齡工資交通補(bǔ)貼物價(jià)補(bǔ)貼話費(fèi)補(bǔ)貼目標(biāo)津貼煤氣補(bǔ)貼應(yīng)發(fā)工資周法經(jīng)理室3000252502003002005002004650王軍經(jīng)理室2800181802003002005002004380徐京辦公室2500151502003001503002003800里君辦公室20005502003002002002950江波財(cái)務(wù)科25008802003001503002003730李明財(cái)務(wù)科

34、20007702003002002002970申屠楓一車間2500121202003001503002003770三12月份業(yè)務(wù)1.該公司2005年12月工資數(shù)據(jù)如下:職員部門根本工資工齡年限工齡工資i-、M父通補(bǔ)貼物價(jià)補(bǔ)貼話費(fèi)補(bǔ)貼目標(biāo)津貼煤氣補(bǔ)貼應(yīng)發(fā)工資姜青青一車間20006602003002002002960廖星一車間20007702003002002002970金忠一車間20005502003002002002950前方明一車間20006602003002002002960趙秀英二車間2500101002003001503002003750吳志贛二車間180044020030020020

35、02740董發(fā)揚(yáng)二車間20005502003002002002950杜飛二車間22008802003002002003180平二車間21009902003002002003090周發(fā)事假2天,陳新平事假2天,吳志贛病假3天2.生成銀行代發(fā)一覽表,單位編號(hào)：12349343253.工資分?jǐn)傇O(shè)置部門人員類別工程工資分?jǐn)?00%應(yīng)付福利費(fèi)14%工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%職,教育經(jīng)費(fèi)1.5%,養(yǎng)老保險(xiǎn)17%借方科目貸方科目借方科目貸方科目借方科目貸方科目經(jīng)理室經(jīng)理應(yīng)發(fā)工資550221515502215355022181辦公室、財(cái)務(wù)科中層干部應(yīng)發(fā)工資550221515502215355022181辦公室、財(cái)務(wù)科普通員

36、工應(yīng)發(fā)工資550221515502215355022181一車間、二車間中層干部應(yīng)發(fā)工資410521514105215355022181一車間、二車間普通員工應(yīng)發(fā)工資41010121514101012153550221813.分別編制工資分?jǐn)偂⒐べY附加費(fèi)計(jì)提憑證.4.江波登錄到總賬系統(tǒng),對(duì)工資治理系統(tǒng)傳遞過來的憑證進(jìn)行審核、記賬.四年末處理1 .以賬套主管江波身份注冊(cè)系統(tǒng)治理,建立2006年年度賬;/工資治理結(jié)轉(zhuǎn)2 .江波以2006年1月1日注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)治理,執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)實(shí)訓(xùn)九固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆展潭ㄙY產(chǎn)治理系統(tǒng)初始化設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理、月末處理的操作流程及操作方法.二、實(shí)驗(yàn)

37、內(nèi)容1 .建立核算賬套并啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)；2 .固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化設(shè)置、錄入原始卡片；3 .固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)操作；4 .折舊計(jì)提、制單；5 .與總賬對(duì)賬、辦理月末結(jié)賬；6 .賬套數(shù)據(jù)備份.三、實(shí)驗(yàn)資料7 一建賬資料1 .操作員及權(quán)限增加操作員兩名：賬套主管-王朝,口令為1;資產(chǎn)治理-馬漢,口令為2,授予公用目錄設(shè)置及固定資產(chǎn)治理模塊權(quán)限.2 .新建賬套賬套號(hào)：6+兩位數(shù)學(xué)號(hào)；賬套名稱：華陽(yáng)股份；啟用時(shí)間：2006年1月；單位名稱：華陽(yáng)股份；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目；賬套主管：王朝；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目.分類編碼方案按默認(rèn)值.2006年1月1日系統(tǒng)治理員啟用總賬、固定資產(chǎn)治理系

38、統(tǒng).二根底設(shè)置1 .部門檔案部門編碼部門名稱1人事部2財(cái)務(wù)部3供給部4銷售部5加工車間2 .憑證類別：記賬憑證.3 .總賬系統(tǒng)期初余額(王朝操作)科目代碼科目名稱余額方向金額1002銀行存款借4529821501固定資產(chǎn)借12000001502累計(jì)折舊貸1529822101短期借款貸5000003101實(shí)收資本貸10000004 .進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng).固定資產(chǎn)采用“平均年限法(一)計(jì)提折舊,折舊匯總分配周期為一個(gè)月；當(dāng)“月初已計(jì)提月份=可使用月份-1時(shí)將剩余折舊全部提足.固定資產(chǎn)編碼方式為“2-1-1-2"；固定資產(chǎn)編碼方式采用手工輸入方法,編碼方式為“類別編碼+部門編碼+序號(hào)；序號(hào)長(zhǎng)

39、度“3.要求固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬進(jìn)行對(duì)賬；固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為“1501固定資產(chǎn)；累積折舊對(duì)賬科目為“1502累積折舊；對(duì)賬不平衡的情況下不允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬.5 .部門對(duì)應(yīng)折舊科目部門名稱貸方科目人事部治理費(fèi)用(5502)財(cái)務(wù)部治理費(fèi)用(5502)供給部營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501)銷售部營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501)加工車間制造費(fèi)用(4105)6 .資產(chǎn)類別設(shè)置類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計(jì)提屬性01房屋及建筑物總提折舊011辦公樓302%總提折舊012廠房302%總提折舊02機(jī)器設(shè)備正常計(jì)提021生產(chǎn)線103%正常計(jì)提022辦公設(shè)備53%正常計(jì)提7.固定資產(chǎn)增減方式增加方式對(duì)應(yīng)入賬科目直接購(gòu)入銀行存款一工

40、行存款(1002)投資者投入實(shí)收資本(3101)捐贈(zèng)資本公積一接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備(311102)盤盈待處理財(cái)產(chǎn)損溢一待處理固定資產(chǎn)損溢(191102)在建工程轉(zhuǎn)入在建工程(1603)減少方式對(duì)應(yīng)入賬科目出售固定資產(chǎn)清理(1701)投資轉(zhuǎn)出長(zhǎng)期股權(quán)投資一其他股權(quán)投資(140102)捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理(1701)待處理財(cái)產(chǎn)損溢一待處理固定資產(chǎn)損溢(191102)報(bào)廢固定資產(chǎn)清理(1701)8.錄入原始卡片K片編p0000100002000030000400005固定資產(chǎn)編號(hào)0110000101200001021000010210000202200001固定資產(chǎn)名稱1號(hào)樓2號(hào)樓A生產(chǎn)線B生產(chǎn)線

41、電腦類別編號(hào)011012021021022類別名稱辦公樓廠房生產(chǎn)線生產(chǎn)線辦公設(shè)備部門名稱人事部加工車間加工車間加工車間財(cái)務(wù)部增加方式在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入直接購(gòu)入使用狀況在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折舊方法平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)開始使用日期2003-01-082004-03-102003-01-202003-05-082005-06-01幣種人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣原值40000045000015000018000020000凈殘值率2%2%3%3%3%凈殘值800090004

42、5005400600累計(jì)折舊378002551542525451981944月折舊率0.00270.00270.00810.00810.0162月折舊額1080121512151458324凈值36220042448510747513480218056對(duì)應(yīng)折舊科目治理費(fèi)用制造費(fèi)用制造費(fèi)用制造費(fèi)用治理費(fèi)用三日常業(yè)務(wù)2006年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1.1 月5日,計(jì)提2006年1月折舊.2. 1月6將卡片編號(hào)為“00003的固定資產(chǎn)A生產(chǎn)線的使用狀況由“在用修改為“大修理停用3. 1月15日直接購(gòu)入并交付銷售部使用一臺(tái)電腦,預(yù)計(jì)使用年限為5年,原值為12000元,凈殘值為3%采用“年數(shù)總和法計(jì)提折舊.

43、4. 1月23日將財(cái)務(wù)部使用的電腦“00005號(hào)固定資產(chǎn)捐贈(zèng)給希望工程.5. 1月26日,根據(jù)企業(yè)需要,將卡片號(hào)為“00004號(hào)固定資產(chǎn)B生產(chǎn)線的折舊方法由“平均年限法更改為“工作量法.工作總量為“60000小時(shí),累計(jì)工作量為“10000小時(shí).6. 完成2006月1月批量制單.7. 對(duì)賬與結(jié)賬1.賬套主管注冊(cè)進(jìn)入總賬系統(tǒng),將固定資產(chǎn)系統(tǒng)傳遞過來的憑證進(jìn)行審核、記賬.2.馬漢在固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬進(jìn)行對(duì)賬,對(duì)賬平衡后辦理結(jié)賬.實(shí)訓(xùn)十采購(gòu)與應(yīng)付款治理系統(tǒng)一、實(shí)訓(xùn)目的通過實(shí)訓(xùn)掌握采購(gòu)與應(yīng)付款治理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理及月末處理的操作,理解采購(gòu)治理、應(yīng)付款治理、總賬系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系.二、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容1 .建