酒店各部門預算編制的方法

1、學習助手酒店經(jīng)營預算系列課程四酒店各部門預算編制的方法講師：趙蘭克本課程主要內(nèi)容:一、新開業(yè)酒店預算的編制方法二、客房預算的蝙制方法三、餐飲預算的編制方法四、其他營業(yè)收入預算的編制方法五、期間費用于慶算的蝙用歷法大、分攤費用預算的蝙腳防法第一章新開業(yè)酒店預算的編制方法新開業(yè)或即將開業(yè)的酒店，由于缺乏內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)，編制預算比較困難。所以，酒店在開業(yè)前應該做如下準備:深入細致的市場調(diào)收集競爭酒店的可關(guān)參照本市、本地區(qū)同行業(yè)的平均水平,編制河算有些國際型酒店集團，會下達一些相關(guān)重要指標的指導性要求，酒店需按照這些重要指標來編制預算。附件：表格【BudgetOverview】第二章客房預算的編制方法一

2、、客房銷售預算的編制方法客房銷售預算是編制酒店預算的關(guān)鍵。所有預算中，一定是先有客房銷售預算，然后才有其他銷售預算，客房收入是其他收入的驅(qū)動器?？头夸N售預算編制得是否準確，直接關(guān)系到客房經(jīng)營費用預算、餐飲經(jīng)營預算、其他營業(yè)收入預算是否準確。所以要準確預測各種房型和客源的出租率、平均房價?？头夸N售預算由收益經(jīng)理或營銷部負責編制。0客房營業(yè)收入=平地出租率*可供出租房同數(shù)*平均房價*當期營業(yè)美費附件：表格【MasterDaybyDayBudget】由表中預算得知各種例行的房價及總房價。首先產(chǎn)生客房銷售收入預算，然后再編制其他預算。二、客房經(jīng)營費用預算的編制方法客房經(jīng)營費用由前臺部和客房部兩個部門組

3、成。有些是固定費用，與客房出租率的增減變動沒有直接關(guān)系，如員工制服、營運用品、合同清洗和殺蟲服務、電視頻道費用、低值易耗品攤銷等，可將這些費用除以12個月,平均計入每個月的相關(guān)費用里；如果金額不大，可按實際發(fā)生時，計入該月的相關(guān)費用里。有些是變動費用，隨著客房出租率的增減變化而變化，如預訂費、客用品、贈送客人服務、旅行社傭金等，這些費用需按每月出租房間數(shù)*單位成本，計入各月的相關(guān)費用里。附件：表格【Room4第三章餐飲預算的編制方法、餐飲銷售預算的編制方法|餐飲收入是酒店營業(yè)收入的主要來源。為了增加餐飲收入，可以做以下幾方面:熟知節(jié)慶假日，了解黃道吉日；分析客源，包括住店客人、非住店客人、宴會

4、、婚慶客人等；掌握客人的口味及喜好、消費心理和方式，合理預測各餐廳各餐次的就餐人數(shù)Covers、平均消費水平 Average Check （食品、飲料）、平均上座率等。二、餐飲成本預算的編制方法餐飲成本是由制作食品、菜著的原材料、謂碎和酒水制定合理的餐飲成本，以期達到預定的餐飲毛利三、餐飲經(jīng)營費用預算的編制方法飲料的進價組成.附件：表格【banquet】馨飲營業(yè)收入=就餐人數(shù)率平均酒費水平豐當期營業(yè)天數(shù)餐飲成本=餐飲營皿收入本成本率鞋鐵毛利=鞋飲營業(yè)收入-超飲成本早餐營業(yè)入=房包早人數(shù)*酒店規(guī)定的從房費中裝出的餅格+當期營業(yè)大數(shù)餐飲經(jīng)營費用主要包括：員工制服、營運用品、裝飾費、菜單酒單制作費、

5、餐飲推廣費、音樂及娛樂表演費、設備租賃、低值易耗品攤銷等?？蓪⑦@些費用除以1Z個月，平均計入每個月的相關(guān)費用里;也可按收入和費用匹配的原則，分別計入各月的相關(guān)費用里;軸金顫不大，可按實際發(fā)生時，計入該月的相關(guān)費第四章其他營業(yè)收入預算的編制方法一、電話收入現(xiàn)在大多數(shù)酒店對本地電話不收費用，只有對長途電話(DDDIDD)收取費用。從而導致很多酒店的電話房的收入比較少，不足以抵消電話費用。但是作為高星級酒店,電話是必不可少的服務。、洗衣收入三、商務中心商務中心在翻譯、復印、傳真、上網(wǎng)等方面，同樣有其收費標準。但是現(xiàn)在有很多客人都自帶電腦，商務中心的使用頻率越來越低。很多酒店因為商務中心不賺錢而都將其

6、取消掉了！四、健身中心在很多酒店中，健身中心對住店客人是免費的，但可以對外出售健身卡。需要注意的是,健身中心的一些場所的使用應該劃分時間段，可以分周末與工作日，或者是白天與晚上等不同的時間段不同收費。這樣的話，就不會造成擁擠，從而避免客人的不滿。五、車隊收入對接送客人的收費標準，可參照競爭對手的價格或酒店歷史數(shù)據(jù)及出租率等編制六、煙草收入酒店所有營業(yè)點的煙草銷售，統(tǒng)一歸口核算，并非算在任何一個餐廳收入中£一藕章收入=草售價-姻章進價其中煙草的銷售價格參照競爭對手的價格或酒店歷史數(shù)據(jù)。七、租金收入酒店的很多場所是給他人經(jīng)營承包的，酒店收取相應的出租費用附件：表格【MOD附件：word【

7、2012F&BCalendar】附件：其他營業(yè)收入費用清單第五章期間費用預算的編制方法一、行政管理費用預算的編制方法行政管理費用中除了信用卡傭金以外大多屬于固定費用。信用卡傭金是變動費用，它需根據(jù)營業(yè)收入的(35%-45%)乘以綜合信用卡傭金率(一般為2批右)來估算。其中，壞帳準備也屬于變動費用，是根據(jù)應收帳款的帳齡來計提調(diào)整的。二、營銷、公關(guān)費用預算的編制方法營銷、公關(guān)費用基本屬于固定費用，主要是由營銷部負責編制。三、維修保養(yǎng)費用預算的編制方法維修保養(yǎng)費用預算由工程部根據(jù)維修保養(yǎng)計劃編制。對一些與供應商簽訂維修保養(yǎng)00合同的，如電梯、鍋爐、消防設施、空調(diào)設備等，根據(jù)合同金額編制,維修

8、保養(yǎng)費用預算是費用類的支出，資本性的支出不在此范圍內(nèi)維修保養(yǎng)費用一版占營業(yè)收入的年左右如果是新開酒店，因為一些與供應商簽訂維修保養(yǎng)合同是有免費保修期的，所以維修費用相對較低。能源費用包括水、電、煤、油、汽等，需根據(jù)出租率、單價、用量、季節(jié)變化等編制定各部門各崗位的員工人數(shù)、工資等級、工資增長百分比、員工升職加薪、加班工資、年終雙薪、津貼、有薪假期及往返交通費、五險一金等，運用公式鏈接到相關(guān)部門的工資及福利預算中。另外需編制培訓費用、員工餐廳、宿舍費用、員工活動等費用預算。工資及福利預算由人力資源部負責編制。附件：表格【budget2011salary】第六章分攤費用預算的編制方法按工資比例分攤進入福利費用按員工人數(shù)分攤進入部門費用技各警廳食品收入比例分攤按咨餐廳食品飲料收A比例分攤最后需要說明的是，一般編制預算的時間是在每年的八月左右，當年的實際完成數(shù)只到八月