財務(wù)報銷制度及報銷流程

1、和輝物資有限公司財務(wù)報銷制度及報銷流程第一章總則第一條目的為了加強(qiáng)公司部管理，規(guī)公司財務(wù)報銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條原則本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為借支款項、日常辦公費(fèi)用、其他費(fèi)用支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條適用圍本制度適用公司全體員工。第二章借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一） 出差借款：出差人員憑審批后的借款單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日辦理報銷 還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)專項借支，借款人員應(yīng)及時報賬。（三）各項借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備

2、款。（四）借款銷賬規(guī)定：1、借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬；2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程（一） 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票 或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字t財務(wù)審核t總經(jīng)理審批（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三章日常費(fèi)用報銷制度及流程第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得

3、超出預(yù)算。第七條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定（一）經(jīng)辦人報銷費(fèi)用、支出時，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：.頁腳.1、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)法票；2、 財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據(jù)、 支出證明單）。3、加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且清晰可見。4、發(fā)票抬頭要求填寫我單位名稱。且票面金額大小寫一致、容填寫完整。（二）填寫報銷單應(yīng)注意：1、根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；2、報銷單應(yīng)使用藍(lán)黑碳素筆嚴(yán)格按報銷單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件數(shù)；3、 金額大小寫須完全一致（不得涂改）；4、簡述費(fèi)用容

4、或事由，要求與取得發(fā)票相符。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（四）報銷10000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。（五）報銷時間的具體規(guī)定1、 財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周周四為財務(wù)報銷日；經(jīng)總經(jīng)理審批后，每周周四財務(wù)安排現(xiàn)金報銷款項。 偶遇節(jié)假日等特殊情況財務(wù)另行通知。2、非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。第八條 費(fèi)用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單t若需批準(zhǔn)，附批準(zhǔn)后的清單t部門主管人員審核簽字t財務(wù)部門復(fù)核t總經(jīng)理審批t到出納處報銷。第九條交通費(fèi)報銷制度及流程交通費(fèi)指為滿足公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要，為公司辦理相關(guān)的事宜而發(fā)生的市交通費(fèi)用，包括公交

5、車費(fèi)、地鐵車費(fèi)、打車費(fèi)等。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。（2）市因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（二）報銷流程1、 員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好出差費(fèi)報銷單。2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十條差旅費(fèi)報銷制度及流程員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。出差費(fèi)用包括：本市及他市的市交通費(fèi)；往返本市到外市的火車、飛機(jī)、客車、輪船等費(fèi)用；自駕車出差的油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)等； 外地的餐費(fèi)、住宿費(fèi)等。

6、（一）出差借款流程：1、 出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費(fèi)用，填寫“借款單”，履行相關(guān)借支審批手續(xù)，借支 數(shù)額應(yīng)當(dāng)與所處理的公務(wù)和出差的時間相適應(yīng)。2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的“借款單”交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按 規(guī)定支付所借款項。3、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況填寫差 旅費(fèi)報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報銷，應(yīng)由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負(fù)責(zé)人簽字證明，并注明最后報銷期限， 如超過一個月不報賬，財務(wù)將不予報銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理

7、新的借支。（二）報銷程序：報銷實(shí)行“誰借支，誰報銷”的原則。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據(jù)分類續(xù)時貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費(fèi)報銷單”或“費(fèi)用報銷單”。根據(jù)各授權(quán)圍，具體經(jīng)辦人由本部門負(fù)責(zé)人審核同意后交財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時間支付。（三）、報銷標(biāo)準(zhǔn)：公司全體員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)詳見附件。（四）、相關(guān)說明：1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，須事先請示高層領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)審批簽字后報銷。2、出差人員市交通費(fèi)盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負(fù)重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。3、操作層員工與管

8、理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi) 用報銷時憑發(fā)票報銷。4、住宿費(fèi)、市交通費(fèi)必須憑發(fā)票據(jù)實(shí)報銷，無發(fā)票、虛假發(fā)票不予報銷，丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材 料，有同行人或部門負(fù)責(zé)人簽字證明，報財務(wù)特批。報銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報銷）。5、 出差天數(shù)以離杭之日（含）起至回杭之日（含）止；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計算，每日12點(diǎn)后 出差的，按半天計。6、開車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼。第十一條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流

9、程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù) 責(zé)。（二）報銷流程 報銷人先填寫費(fèi)用報銷單，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包 括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。第三部分其他費(fèi)用支出財務(wù)報銷制度及流程其他費(fèi)用支出主要指因業(yè)務(wù)需要向?qū)Ψ絾挝婚_具支票、貸記憑證、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬以及大額現(xiàn)金支付的情況。第十二條其他費(fèi)用支出報銷財務(wù)制度及流程。（一） 填寫暫支申請：按公司規(guī)定填寫用款申請單并報批。若為支票支付，寫清楚支票抬頭，金額, 用途等； 若為貸記憑證（或者網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬）支付，要求寫清楚收款單位名稱、收款單位開戶行及賬號、

10、金額、用途等；若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的用款申請單。（三）結(jié)賬報銷：（1）財務(wù)部根據(jù)審批后的用款申請單付款；（2）經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料，按規(guī)定填寫報銷單。第四部分附則第十二條 報銷單據(jù)樣本、報銷流程圖，見附件；一切表單以財務(wù)部提供為準(zhǔn)。第十三條 報銷人由于無票，用其他發(fā)票代替報銷事項發(fā)票的，請按發(fā)票項目填寫報銷單，真實(shí)發(fā)生項 目請?zhí)顚戀M(fèi)用報銷說明清單。第十四條本制度為暫行財務(wù)制度，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后生效。附件一、各報銷單據(jù)樣本附件二、費(fèi)用報銷流程圖附件三、出差費(fèi)用及交通工具標(biāo)準(zhǔn)附件四、出差審批單附件五、費(fèi)用報銷

11、說明清單附件附單據(jù)樣本一：費(fèi)用報銷單樣本二：差旅費(fèi)報銷單樣本三：用款申請單關(guān)7,用軟申請單$ Jit -X 嚴(yán)附件二:公司費(fèi)用報銷流程圖流程圖說明權(quán)責(zé)部門相關(guān)表單文件報銷單據(jù)整窖理粘貼毛相關(guān)人員根據(jù)公司費(fèi)用報銷 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，整理好需要報銷的 發(fā)票或單據(jù)，并進(jìn)行整齊粘 貼。相 人關(guān) 員部門報銷發(fā)票 報銷單據(jù) 財務(wù)費(fèi)用報銷制度 借款單相關(guān)人員必須按照財務(wù)規(guī)定 的要求和規(guī)定的時間填寫費(fèi) 用報銷單，不得涂改，不得 用紅色筆和圓珠筆填寫，并附 上相關(guān)報銷發(fā)票和單據(jù)，若屬 于岀差的費(fèi)用報銷，必須附上 經(jīng)批準(zhǔn)的岀差申請單。相 關(guān) 員部門人報銷發(fā)票 報銷單據(jù) 財務(wù)費(fèi)用報銷制度 借款單填寫費(fèi)用單報銷申請f注NG，

12、核93直接 管審費(fèi)用報銷單及相關(guān)單據(jù)準(zhǔn) 備完成后，相關(guān)人員直接遞交 給直接主管簽字，直接主管必 須對以下方面進(jìn)行審核：1、費(fèi)用產(chǎn)生的原因及真實(shí)性2、費(fèi)用的合理性3、票據(jù)及單據(jù)的規(guī)性若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還 給相關(guān)報銷人員重新整理提 報相 關(guān) 部 門 主 管費(fèi)用報銷單 報銷發(fā)票 報銷單據(jù) 財務(wù)費(fèi)用報銷制度 借款單岀差審批單財務(wù)部審核總經(jīng)理審批部門主管審核后，將報銷單據(jù) 提交給財務(wù)部，由會計人員進(jìn) 行報銷費(fèi)用的確認(rèn)，主要包括 以下容：1、產(chǎn)生的費(fèi)用是否符合報銷 標(biāo)準(zhǔn)，2、財務(wù)是否能及時安排此費(fèi) 用，3、單據(jù)和票據(jù)是否符合財務(wù) 相關(guān)規(guī)要求。若發(fā)現(xiàn)不符合要 求，立即發(fā)回相關(guān)部門，重新 整理提報。財

13、務(wù) 部費(fèi)用報銷單 報銷發(fā)票 報銷單據(jù) 財務(wù)費(fèi)用報銷制度 借款單岀差審批單財務(wù)部對審核符合要求的報 銷單據(jù)統(tǒng)一呈總經(jīng)理進(jìn)行批 準(zhǔn)簽字，若總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)不符合 要求的，立即退回給財務(wù)部， 由財務(wù)部后繼跟進(jìn)處理?？?經(jīng) 理費(fèi)用報銷單 報銷發(fā)票 報銷單據(jù) 財務(wù)費(fèi)用報銷制度 借款單岀差審批單財務(wù)部岀納根據(jù)審批好的單 據(jù)，準(zhǔn)備好報銷款項，給付款 項時，相關(guān)報銷人必須在報銷 單據(jù)上進(jìn)行簽字確認(rèn)。財 務(wù) 部 岀 納費(fèi)用報銷單 報銷發(fā)票 報銷單據(jù) 財務(wù)費(fèi)用報銷制度 借款單岀差審批單附件三:出差費(fèi)用及交通工具標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行限額實(shí)報實(shí)銷，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：(1 )住宿標(biāo)準(zhǔn)(暫定)項目一類城市一類城市三類城市總經(jīng)理副總經(jīng)理6005

14、00400總監(jiān)500400300部門經(jīng)理主管400300200其他員工300200150(2 )出差補(bǔ)貼(暫定)項目一類城市一類城市三類城市總經(jīng)理副總經(jīng)理13010080總監(jiān)1109070部門經(jīng)理主管907060其他員工806050、車船費(fèi)實(shí)行實(shí)報實(shí)銷制度，交通工具如下:項目飛機(jī)高鐵輪船動車組汽 車出租 車頭等 倉經(jīng)濟(jì) 倉頭等 倉經(jīng)濟(jì) 倉軟 臥硬 臥硬座總經(jīng)理副總經(jīng)理VVVVVVVVV總監(jiān)VVVVVVV部門經(jīng)理主管VVVVV其他員工VVV備注：“不需審批，需審批三、分類標(biāo)準(zhǔn)：1、一類城市：首都、直轄市、自治區(qū)2、二類城市：省會城市3、三類城市：除1和2的其他城市附表四：出差審批單填表日期： 年

15、 月 日姓名部門崗位出差事由出差期間職 務(wù)代理人姓名：職務(wù)：出差目的地申請交通 工具是否要公司派車接送計劃出差時間從年月日起到年月日止總經(jīng)理人事行政部部門主管/經(jīng)理申請人實(shí)際出差時間從年月日起到年月日止備注說明：1、出差人員必須填寫本單，逐級審批，人事行政部備案后，方可出差；2、表單一式兩聯(lián)，一聯(lián)人事行政部留存，一聯(lián)出差人留存（報銷時使用）；3、交通工具，詳見出差費(fèi)用及交通工具標(biāo)準(zhǔn)。出差審批單填表日期： 年 月 日姓名部門崗位出差事由出差期間職 務(wù)代理人姓名：職務(wù)：出差目的地申請交通 工具是否要公司 派車接送計劃出差時間從年月日起到年月日止總經(jīng)理人事行政部部門主管/經(jīng)理申請人實(shí)際出差時間從年月日起到年月日止備注說明：1、出差人員必須填寫本單，逐級審批，人事行政部備案后，方可出差；2、表單一式兩聯(lián)，一聯(lián)人事行政部留存，一聯(lián)出差人留存（報銷時使用）；3、交通