【模板范例】企業(yè)管理服務(wù)有限公司內(nèi)部授權(quán)審批制度(WORD9頁)

1、內(nèi)部授權(quán)審批制度（暫行）（2011年3月7日）第一章總則第一條為規(guī)范公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的審批程序，明確業(yè)務(wù)經(jīng) 辦人、部門負(fù)責(zé)人及審批人的責(zé)任，確保公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 支由“合理、合法、合規(guī)”進(jìn)行，有效避免賬務(wù)風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國公司法以及公司章程、股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則等規(guī)定， 結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條公司實(shí)行授權(quán)審批制度，主要包括經(jīng)濟(jì)事項的 審批機(jī)構(gòu)、審批人員和審核人員， 以及批準(zhǔn)范圍、批準(zhǔn)權(quán)限、 批準(zhǔn)程序、承擔(dān)責(zé)任等。第三條 公司對訂立招標(biāo)、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等 重大合同、設(shè)備和物資采購、工程款撥付、各種費(fèi)用開支、 以及投資融資等事項實(shí)行審批管理制

2、度。第四條 授權(quán)審批制度管理的原則：在保證公司、股東和債權(quán)人合法權(quán)益的前提下，提高工作效率，使公司經(jīng)營管 理規(guī)范化、科學(xué)化、程序化。第二章 股東大會、董事會、董事長、總經(jīng)理的職權(quán)第五條股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使下列職 權(quán)：（一）決定公司經(jīng)營方針和投資計劃；i（二）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；（三）審議批準(zhǔn)董事會報告；（四）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會報告；（五）審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（六）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（七）對公司增加或減少注冊資本作由決議；（八）對發(fā)行公司債券作由決議；（九）對公司合并、分立、解散、清算或者變

3、更公司形 式作由決議；（十）修改公司章程；（十一）對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作由決議；（十二）審議批準(zhǔn)公司章程公司的擔(dān)保事項；（十三）審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定 應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。第六條 董事會為公司的決策機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán):（一）召集股東大會，并向股東大會報告工作；（二）執(zhí)行股東大會的決議；（三）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；（四）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（六）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)珞；（七）制訂公司的基本管理制度；（八）制訂本章程的修改方案；（九）管理公司信息披露事項；（十）聽取公司總經(jīng)理的工作匯報

4、并檢查總經(jīng)理的工作；（十一）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予的其他職權(quán)。第七條董事長行使下列職權(quán)：（一）主持股東大會和召集、主持董事會會議；（二）督促、檢查董事會決議的執(zhí)行；（四）簽署董事會重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的其他文件；（五）在董事會休會期間，根據(jù)董事會授權(quán)，行使董事會的部分職權(quán)；（六）行使法定代表人的職權(quán)；（七）在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下，對公司事務(wù)行使符合法律規(guī)定和公司利益的特別處珞權(quán)，并在事后向公司董事會和股東大會報告；（八）董事會授予的其他職權(quán)。第八條 總經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)、行使下列職權(quán)：（一）主持公司的經(jīng)營管理工作， 組織實(shí)施董事會決議,并向董事會報

5、告工作;（二）組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；（三）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)珞方案；（四）擬訂公司的基本管理制度；（五）制定公司的具體規(guī)章；（六）決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；（七）本章程或董事會授予的其他職權(quán)。第三章權(quán)限劃分第九條 經(jīng)濟(jì)事項的審批：公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批分為業(yè)務(wù)辦理審批和資金支付審批。業(yè)務(wù)辦理審批是指公司是否允許經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生及辦理的審批；資金支付審批是指公司是否安排貨幣資金支付或 者以物抵債的審批。業(yè)務(wù)辦理審批與資金支付審批， 應(yīng)保持一致。如無特殊情況, 其業(yè)務(wù)辦理審批的經(jīng)辦人、審核人、審批人應(yīng)分別與資金支 付審批的經(jīng)辦人、審核人、審批人一

6、致。第十條公司各項業(yè)務(wù)活動均應(yīng)分別合理納入公司年度 投資方案、年度預(yù)算和經(jīng)營計劃等文件。相關(guān)審批程序如下:（附經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)辦理審批權(quán)限及程序表）（一）重大經(jīng)濟(jì)事項的審批1 、公司對外股權(quán)投資、籌資、抵押、對外擔(dān)保、債務(wù) 重組等重大經(jīng)濟(jì)事項，必須經(jīng)董事會審議通過后，提請公司股東大會批準(zhǔn)；2 、購珞固定資產(chǎn)：購珞固定資產(chǎn)的單筆金額或者最近 一個月累計金額在 10萬元（含）以下的，由總經(jīng)理審批； 在10萬元以上的董事長審批；3、重要經(jīng)濟(jì)合同：所涉及金額100萬元（含）以下的非擔(dān)保合同，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后由總經(jīng)理審批；100萬元至500萬元（含）的非擔(dān)保合同經(jīng)董事會審議后由董事長 審批；500萬元以上的

7、合同，一律報由資人審批；4、融資：公司為項目建設(shè)需要向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款 均由董事會批準(zhǔn)。年度融資計劃內(nèi)融資由董事會授權(quán)董事長 簽署。以融資設(shè)計的抵押、擔(dān)保一律報請公司股東會審議批 準(zhǔn)。（二）預(yù)算內(nèi)費(fèi)用開支審批1、公司日常經(jīng)營管理的各項費(fèi)用開支，除涉及董事會及監(jiān)事會的費(fèi)用支由外，金額在20萬元以下的，由總經(jīng)理審批；20萬元以上的，由總經(jīng)理審核后，報董事長審批；公 司年度費(fèi)用預(yù)算方案，由董事會批準(zhǔn)；2、物資采購、工程款撥付的業(yè)務(wù)合同文件，合同金額 在1500萬元以下的，由總經(jīng)理簽署，在1500萬元以上（含1500萬元）的，由董事長或授權(quán)人簽署。3 、財產(chǎn)保險費(fèi)、租賃費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、保險費(fèi)、水費(fèi)、

8、 電費(fèi)、各種社會保險、稅金、銀行手續(xù)費(fèi)等有固定標(biāo)準(zhǔn)的日常費(fèi)用開支以及董事會會費(fèi)、會議費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)由經(jīng)辦部門的負(fù)責(zé)人審核后報主管公司領(lǐng)導(dǎo)審批；4 、職工個人差旅費(fèi)、加班費(fèi)及各項補(bǔ)貼經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門審核后由總經(jīng)理審批；5 、汽油費(fèi)、司機(jī)由車補(bǔ)助、書報費(fèi)、辦公用品費(fèi)、勞 保用品費(fèi)和低值易耗品費(fèi)、汽車修理費(fèi)由綜合辦公室負(fù)責(zé)人 審核。100元（含）以下由經(jīng)辦部門主管公司領(lǐng)導(dǎo)審批，1000元10000元由總經(jīng)理審批，10000元以上由董事長審批；6 、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人和主管公司領(lǐng)導(dǎo)審核后，由董事長審批；7 、其他支由：由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核后， 1000元（含） 以下由經(jīng)辦部門主管公司

9、領(lǐng)導(dǎo)審批， 1000元10000元（含） 由總經(jīng)理審批，10000元以上由董事長審批；8 、特殊事項由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人和主管公司領(lǐng)導(dǎo)審核后 報總經(jīng)理和董事長審批。（三） 超過預(yù)算的費(fèi)用支由，原則上不予報銷。因業(yè)務(wù) 需要或者特殊事項，由業(yè)務(wù)部門提由增加預(yù)算的申請，并報 董事長批準(zhǔn)后按照原程序?qū)徟鷪箐N。（四）預(yù)算未列示的支由，1萬元以內(nèi)由總經(jīng)理審批；1 萬元10萬元由董事長審批；10萬元以上報由資人審批。（五）公司資產(chǎn)損失：單筆資產(chǎn)損失在10萬元以下（含） 的，由董事會審議，董事長審批；單筆資產(chǎn)損失在10萬元 以上的，報請股東大會審議通過。第十一條資金支付公司的費(fèi)用支由納入預(yù)算管理，沒有預(yù)算的財務(wù)部

10、門一律不辦理付款。財務(wù)部門對各類付款業(yè)務(wù)進(jìn)行會計審核，審核無誤后辦 理付款或簽發(fā)支票。第十二條經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、審核人及審批人的責(zé)任；（一）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)；（二）業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門的負(fù)責(zé)人為審核人員，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)；（三）審批人對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第十三條 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)做好財務(wù)收支的審查工作。各項費(fèi)用支由的原始單據(jù)在審批前應(yīng)事先到財務(wù)部門進(jìn)行審 核，以保證原始單據(jù)的合法有效。對于沒有預(yù)算、不合理、 不合法、不真實(shí)、不完備的財務(wù)支由，在權(quán)拒絕受理。第十四條 監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督本制度的實(shí)施公司董事、高級管理人員、相關(guān)職能部門和全體員工必 須嚴(yán)格在授權(quán)范圍

11、內(nèi)從事經(jīng)營管理工作，堅決杜絕越權(quán)行 事。若因此給公司造成損失或嚴(yán)重影響的，應(yīng)對主要責(zé)任人 提由批評、警告直至解除職務(wù)。觸犯法律的，根據(jù)相關(guān)處理。第十五條本制度所述權(quán)限僅適用于河北省卓誠企業(yè)管理服務(wù)有限公司。第十六條 本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋，自股東大會審議 通過之日起實(shí)施。第十七條 本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)辦理審批權(quán)限及程序表工作事項審批權(quán)限經(jīng)辦 部門 負(fù)責(zé) 人財務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理董事長董事會出資人重 大 經(jīng) 濟(jì) 事 項經(jīng)濟(jì)合同的訂立100萬元以內(nèi)審核審核審核審批100-500萬元審核審核審核審核審核審批500萬元以上審核審核審核審核審核通過審批對外投資、籌資、 對外擔(dān)保及債務(wù) 重組審核審核審核審核審核通過審批固定資產(chǎn)購置10萬元以 下（含）審核審核審核審批10萬元以上審核審核審核審核審核資產(chǎn)損失10萬元以 下（含）審核審核審核審核審核審批10萬元以上審核審核審核審核審核通過審批日 常 費(fèi) 用 開 支個人差旅費(fèi)審核審核審批財產(chǎn)保險費(fèi)、租 賃費(fèi)、勞動保護(hù) 費(fèi)、保險費(fèi)、水 費(fèi)、電費(fèi)、各種 社會保險、稅金、 銀行手續(xù)費(fèi)等有 固定標(biāo)準(zhǔn)的日常審核審批費(fèi)用開支以及董 事會會費(fèi)、會議 費(fèi)、職工教育經(jīng) 費(fèi)職