寶生房地產(chǎn)開發(fā)公司財(cái)務(wù)科工作制度

1、財(cái)務(wù)科工作制度（ XMCW-1.）0部門作風(fēng) ：嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)博學(xué)創(chuàng)新目錄工作職責(zé) -XM cw 101部門架構(gòu) - XMcw 102財(cái)務(wù)科長崗位職責(zé) -XM主管會計(jì)崗位職責(zé) - XMcwcw103104出納員崗位職責(zé) -XMcw 105學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度 - XM檔案管理制度 -XMcwcw106107淄博張店寶生房地產(chǎn)開發(fā)文件編號： XMCW -101有限公司財(cái)務(wù)科標(biāo)題：工作職責(zé)頁碼：第 1頁共1頁財(cái)務(wù)科工作職責(zé)（一） 參與制定本公司財(cái)務(wù)制度及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。（二） 參與本公司的工程項(xiàng)目可行性研究和項(xiàng)目評估中的財(cái)務(wù)分析工作。（三） 負(fù)責(zé)董事會及總經(jīng)理所需的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料的整理編報(bào)。（四） 負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)工作

2、有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)局、財(cái)政局、銀行、會計(jì)事務(wù)所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。（五） 負(fù)責(zé)編制季、年度財(cái)務(wù)情況說明分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告公司經(jīng)營情況。（六） 負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計(jì)、復(fù)核工作，每月負(fù)責(zé)編制銷售應(yīng)收款報(bào)表，并督促銷售部及時(shí)催交樓款。負(fù)責(zé)銷售樓款的收款工作，并及時(shí)送交銀行。（七） 負(fù)責(zé)每月轉(zhuǎn)賬憑證的編制，匯總所有的記賬憑證。（八） 負(fù)責(zé)公司總賬及所有明細(xì)分類賬的記賬、結(jié)賬、核對，每月 10 日前完成會計(jì)報(bào)表的編制，及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。（九） 協(xié)助出納做好售樓款的收款工作，并配合銷售部門做好銷售分析工作。（十） 負(fù)責(zé)公司全年的會計(jì)報(bào)表、帳薄裝訂及會計(jì)資料保管工作。（十一） 負(fù)責(zé)銀行財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)

3、支票等有關(guān)結(jié)算憑證的購買、領(lǐng)用及保管，辦理銀行收付業(yè)務(wù)。（十二） 負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，審核收付原始憑證。（十三） 負(fù)責(zé)編制銀行收付憑證、 現(xiàn)金收付憑證，登記銀行存款及現(xiàn)金日記賬，月末與銀行對賬單和對銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。（十四） 負(fù)責(zé)公司員工工資的發(fā)放工作，現(xiàn)金收付工作。（十五）負(fù)責(zé)項(xiàng)目竣工后的審計(jì)定案工作的組織安排工作。（十六）搜集、整理相關(guān)資料，做好竣工項(xiàng)目的綜合分析工作。（十七）負(fù)責(zé)公司相關(guān)稅款的網(wǎng)上申報(bào)、繳納和結(jié)報(bào)工作。淄博張店寶生房地產(chǎn)開發(fā)文件編號： XMCW-102有限公司施工科標(biāo)題：部門架構(gòu)頁碼：第 1頁共1頁公司總經(jīng)理財(cái)務(wù)科科長出納員主管會計(jì)淄博張店寶生房地產(chǎn)開發(fā)文件編號：

4、 XMCW -103有限公司財(cái)務(wù)科標(biāo)題：科長崗位職責(zé)頁碼：第 1頁共2頁財(cái)務(wù)科長崗位職責(zé)（一） 具體負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)會計(jì)工作1 、 對各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司各項(xiàng)規(guī)章制度。不斷改進(jìn)和提高財(cái)務(wù)會計(jì)工作水平。2 、認(rèn)真審核會計(jì)憑證和會計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。（二） 組織制定本公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度1 、 制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)便于各部門管理和核算并有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。2 、 隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)會計(jì)制度的，及時(shí)制止和糾正，重大問題應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3 、 及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)

5、務(wù)管理制度。（三） 組織編制本公司項(xiàng)目的前期財(cái)務(wù)預(yù)測方案，按時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。1 、 在編制財(cái)務(wù)方案前，應(yīng)要求各職能部門提供切實(shí)可靠的收支計(jì)劃明細(xì)表，經(jīng)審核驗(yàn)證后據(jù)此編制項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)測方案和編制說明。2 、 經(jīng)總經(jīng)理審批的財(cái)務(wù)收支預(yù)測方案，組織有關(guān)職能部門嚴(yán)格實(shí)施， 不得隨意突破。3 、結(jié)合公司階段性付款的的特點(diǎn)，認(rèn)真做好麥、秋兩季及年終公司資金收支預(yù)測。 如實(shí)反映矛盾和問題，有效利用現(xiàn)有資產(chǎn)，保障公司經(jīng)營活動正常進(jìn)行。（四） 組織編制本公司的成本計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，并將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解下達(dá)落實(shí)并檢查執(zhí)行情況。1 、 編制的成本計(jì)劃應(yīng)先進(jìn)合理， 費(fèi)用預(yù)算應(yīng)厲行節(jié)約， 費(fèi)用開支不突破規(guī)定范圍。2 、

6、在本公司總經(jīng)理的組織下， 應(yīng)將成本計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算案項(xiàng)目分解，逐步落實(shí)到各職能部門。3 、設(shè)置必要的臺帳及時(shí)反映、 分析計(jì)劃或預(yù)算執(zhí)行情況。 并向各職能部門反饋。（五） 充分運(yùn)用會計(jì)資料，分析經(jīng)濟(jì)效果，提供可靠信息，預(yù)測經(jīng)濟(jì)前景，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（六） 組織本公司財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)技術(shù)， 負(fù)責(zé)財(cái)會人員的考核。（七） 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)和各部門的工作，主動與其他部門聯(lián)系、協(xié)調(diào)，把財(cái)務(wù)工作納入正軌。（八）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。淄博張店寶生房地產(chǎn)開發(fā)文件編號： XMCW104有限公司財(cái)務(wù)科標(biāo)題：主管會計(jì)崗位職責(zé)頁碼：第 1頁共2頁主管會計(jì)崗位職責(zé)（一） 設(shè)置和登記總帳和各明細(xì)賬，并編

7、制各類報(bào)表。1 、 編制總帳科目余額表，并與有關(guān)明細(xì)賬核對，保證賬賬相符。2 、 編制會計(jì)報(bào)表。各類會計(jì)報(bào)表做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，及時(shí)報(bào)送有關(guān)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)。3 、 協(xié)助辦公室建立和完善低值易耗品管理臺賬。4 、 各類賬戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、滿足核算管理需要。（二） 根據(jù)會計(jì)制度結(jié)合公司業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，設(shè)置賬戶，登記總賬和明細(xì)賬以及相關(guān)的輔助明細(xì)賬。（三） 會同其他部門定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)清理往來賬項(xiàng)。1 、 根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)下發(fā)清查明細(xì)表，定期組織對固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存商品和物資、應(yīng)收帳款、銀行存款和現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)清查。2 、 對盤盈、盤虧、報(bào)廢毀損、壞帳損

8、失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專項(xiàng)報(bào)告。按規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行會計(jì)賬務(wù)處理。（四） 編制和保管會計(jì)憑證及報(bào)表。負(fù)責(zé)編制公司的轉(zhuǎn)賬憑證、記賬憑證并分月編號，做到規(guī)范化。每月終了，要整理會計(jì)憑證和資料， 集中保管。要妥善保管會計(jì)憑證， 應(yīng)按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊。年終辦完財(cái)務(wù)決算后，應(yīng)將全年的會計(jì)資料收集齊全， 整理清楚，分類排列，以便查閱。需要?dú)w檔的會計(jì)資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔。（五） 負(fù)責(zé)控制財(cái)務(wù)收支不突破資金計(jì)劃，費(fèi)用支出不突破規(guī)定的范圍。（六） 會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)管理、 材料管理、資金管理與核算實(shí)施辦法。對于固定資產(chǎn)、商品、材料、低值易耗品等購置、轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退和保管，

9、會同有關(guān)部門制定、完善手續(xù)制度，明確責(zé)任。（七） 負(fù)責(zé)成本核算和利潤核算1 、擬定本公司成本核算辦法， 編制成本、費(fèi)用計(jì)劃，加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作。2 、 編制成本、費(fèi)用及各類報(bào)表，編制利潤計(jì)劃，負(fù)責(zé)銷售收入和利潤的明細(xì)核算。3 、 正確計(jì)算銷售收入、成本費(fèi)用、稅金和利潤以及其他各項(xiàng)收支。（八）負(fù)責(zé)各項(xiàng)稅款以及各類財(cái)務(wù)報(bào)表資料的網(wǎng)上申報(bào)、繳納和稅款的結(jié)報(bào)工作。保管好有關(guān)國稅、地稅計(jì)算機(jī)代碼，做好稅務(wù)發(fā)票的領(lǐng)取、繳銷、保管工作。（九） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)及科長交辦的其他工作。淄博張店寶生房地產(chǎn)開發(fā)文件編號： XMCW105有限公司財(cái)務(wù)科標(biāo)題：出納員崗位職責(zé)頁碼：第 1頁共2頁出納員崗位職責(zé)（一） 辦理

10、現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定， 根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章。（二） 庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以 “白條 ”抵充庫存現(xiàn)金，嚴(yán)禁任意挪用現(xiàn)金。（三） 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)， 必須在支票上寫明， 收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報(bào)銷期限，并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票， 要及時(shí)收回注銷。 不得將空白支票交給其他單位

11、或個(gè)人簽發(fā)。對于填寫錯(cuò)誤的支票 ，必須加蓋 “作廢 ”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。（四）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。1 、 根據(jù)記賬憑證，逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清日結(jié)?，F(xiàn)金的賬面余額要同時(shí)及庫存現(xiàn)金核對相符。 銀行的賬面余額要及時(shí)與銀行對帳單核對，月末要編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符，對于未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢， 要隨時(shí)掌握銀行存款余額， 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。 不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。2 、 出納員不得兼管收入、 費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計(jì)檔案保管工作。（五） 保管庫存

12、現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。（六） 保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。（七） 保管印章、空白收據(jù)和支票出納員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。 簽發(fā)支票所使用的財(cái)務(wù)章、法人印章由兩人分開保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。（八） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)及科長交辦的其他工作。淄博張店寶生房地產(chǎn)開發(fā)文件編號： XMCW106有限公司財(cái)務(wù)科標(biāo)題

13、：學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度頁碼：第 1頁共1頁學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度1 、全部會計(jì)人員， 按時(shí)參加財(cái)政部門每年組織的會計(jì)人員繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。參加學(xué)習(xí)的人員要全部通過考試合格，確?！皪徫蛔C書”年檢合格有效。2 、結(jié)合公司總體培訓(xùn)計(jì)劃， 每年一到兩次派人參加房地產(chǎn)行業(yè)組織的納稅籌劃、稅收管理、及新的稅收政策、法規(guī)等培訓(xùn)交流學(xué)習(xí)。3 、結(jié)合公司業(yè)務(wù)的實(shí)際情況， 定期組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)會計(jì)條例、財(cái)務(wù)制度、政府及稅務(wù)部門有關(guān)房地產(chǎn)行業(yè)的政策、法規(guī)。4 、定期組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)操作技術(shù)，確保每一個(gè)財(cái)務(wù)人員熟練運(yùn)用財(cái)務(wù)會計(jì)軟件，能夠獨(dú)立完成記賬、結(jié)賬、報(bào)表等相關(guān)業(yè)務(wù)。5 、及時(shí)參加當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門組織的稅收政策、法規(guī)的培訓(xùn)學(xué)

14、習(xí)， 以及網(wǎng)上申報(bào)等技能培訓(xùn)。淄博張店寶生房地產(chǎn)開發(fā)文件編號： XMCW107有限公司財(cái)務(wù)科標(biāo)題：會計(jì)檔案管理頁碼：第 1頁共2頁會計(jì)檔案管理為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會計(jì)檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實(shí)完善檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化。（一） 會計(jì)檔案的管理包括會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：1會計(jì)憑證類：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其他會計(jì)憑證。2會計(jì)帳簿類：總帳、明細(xì)帳 ( 依據(jù)科目建立 ) 、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿、其他會計(jì)帳簿。3財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括

15、會計(jì)報(bào)表及附表、附注和文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。4其他類：會計(jì)檔案移交清冊，會計(jì)檔案保管清冊，會計(jì)檔案銷毀清冊，銀行余額調(diào)節(jié)表，其他應(yīng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料。（二） 每月形成的會計(jì)檔案，應(yīng)由專人按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷、裝訂成冊，編制會計(jì)檔案保管清冊。檔案依據(jù)上述分類，分別保存，憑證按月整理保存，年終將本年帳簿存檔。（三） 財(cái)務(wù)科指定專人負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的保管工作，檔案柜由專人負(fù)責(zé)分類整理，檔案柜鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管。（四） 保存的會計(jì)檔案不得隨意外借。如有特殊需要，經(jīng)公司財(cái)務(wù)科長批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制， 并辦理登記手續(xù)。 查閱或者復(fù)制會計(jì)檔案的人員，不得在會計(jì)檔案上涂畫，不得拆封、抽換會計(jì)檔案。（五）財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)設(shè)置會計(jì)檔案查閱登記清冊， 及時(shí)登記查閱人或者復(fù)制人的姓名、工作單位、日期、查閱內(nèi)容、歸還日期等。第