集團內(nèi)部結(jié)算管理制度

1、集團內(nèi)部結(jié)算管理制度一、目的加強集團內(nèi)部往來業(yè)務(wù)核算的管理，避免內(nèi)部公司的往來核算不清，適應(yīng)集團財務(wù)管理需求,達到集團報表合并的要求。二、適用范圍集團及下屬各關(guān)聯(lián)公司間發(fā)生的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)。三、內(nèi)部結(jié)算流程1、 各關(guān)聯(lián)公司間發(fā)生往來業(yè)務(wù)時，由付款公司填制集團公司內(nèi)部結(jié)算單（一式三聯(lián)，一聯(lián)留存，雙方各一聯(lián)），并將其電子版通過電子郵件發(fā)送給往來公司，進行往來結(jié)算；2、各公司收到往來公司發(fā)送的電子版結(jié)算單后，應(yīng)及時做賬；3、每個報銷日（周三），各公司財務(wù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一回集團，在紙質(zhì)版結(jié)算單上雙方簽字確認(rèn)；4、各公司應(yīng)在每月結(jié)賬前，完成當(dāng)月對帳工作： 每月30日至次月1日，各公司財務(wù)部將與集團內(nèi)部其他公司當(dāng)

2、月的往來明細(xì)通過電子郵件發(fā)送； 各公司在收到往來明細(xì)后，應(yīng)及時核對，核對中發(fā)現(xiàn)的錯誤，錯誤方應(yīng)及時糾正。往來對帳工作，應(yīng)在次月1日前完成； 各公司應(yīng)于次月1日下班前制作往來對賬表簽字后發(fā)送給對應(yīng)公司，對應(yīng)公司應(yīng)在收到對帳表的1日內(nèi)簽字回傳； 對賬表除特殊情況外，不得出現(xiàn)調(diào)節(jié)項。特殊情況是指單據(jù)發(fā)出方按規(guī)定日期發(fā)出，而接收方在次月1日下班前未收到往來單據(jù)的情況。； 對賬表在任何時候都不得出現(xiàn)跨月調(diào)節(jié)項； 每月2日，各公司應(yīng)將所有往來對賬表報送集團財務(wù)部一份，以便監(jiān)督管理。四、內(nèi)部結(jié)算單填制說明1、票據(jù)號根據(jù)“付款公司（三位）+年+月+編號（4位）”格式編寫，例“JDB20160700012、結(jié)算

3、方式有銀行、現(xiàn)金、掛賬、抵賬四種 銀行：通過銀行轉(zhuǎn)賬進行資金劃撥的方式進行內(nèi)部往來結(jié)算 現(xiàn)金：通過現(xiàn)金收付進行資金往來的方式進行內(nèi)部往來結(jié)算 掛賬：不涉及資金收付，通過掛賬的方式進行內(nèi)部往來結(jié)算 抵賬：前期有掛賬未收付的，可通過抵賬的方式進行內(nèi)部往來結(jié)算3、內(nèi)部結(jié)算單一式三聯(lián)，依次為存根聯(lián)、收款方聯(lián)、付款方聯(lián)。附件1:集團公司內(nèi)部結(jié)算單票據(jù)號：JDB2016060001年月日結(jié)算方式：銀行口現(xiàn)金口掛賬口抵賬口收款公司收款銀行收款賬號付款公司付款銀行付款賬號用途：金額（大寫）：佰拾萬仟佰拾元角分金額（小寫）：¥簽字收款方會計付款方會計財務(wù)負(fù)責(zé)人附件2:往來對賬表截止日期：年月日單位：元

4、編制單位：對方單位：往來核算賬戶：應(yīng)付賬款貸賬面余額往來核算賬戶：應(yīng)收賬款借賬面余額往來核算賬戶：其他應(yīng)付款貸賬面余額往來核算賬戶：其他應(yīng)收款借賬面余額未達賬項情況表應(yīng)加本方未達賬項業(yè)務(wù)應(yīng)加本方未達賬項業(yè)務(wù)日期摘要借方貸方日期摘要借方貸方小計小計應(yīng)減本方已入賬業(yè)務(wù)應(yīng)減本方已入賬業(yè)務(wù)日期摘要借方貸方日期摘要借方貸方小計小計合計合計應(yīng)付賬款調(diào)整后余額貸應(yīng)收賬款調(diào)整后余額借其他應(yīng)付款調(diào)整后余額貸其他應(yīng)收款調(diào)整后余額借承諾欄：本次對賬形成的我方未達賬項，我司于對賬之日承諾欄：本次對賬形成的我方未達賬項，我司于對賬之日起一個月內(nèi)處理完畢，未處理事項發(fā)生任何問題由我單位起一個月內(nèi)處理完畢，未處理事項發(fā)生任何問題由我單位承擔(dān)。承擔(dān)。單位蓋章：對賬人：（公章或財務(wù)專用章）單位蓋章：對賬人：楊英（公章或財務(wù)專用章）年月日年月日小注：1、提請貴司注意：請認(rèn)真核對我司提供的往來對賬表，經(jīng)雙方確認(rèn)的往來對賬表將作為雙方確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合法依據(jù)；對于經(jīng)雙方確認(rèn)核對一致的賬目，貴司不得以更換財務(wù)人員為由要求我司對賬人員重新核對前期雙方已確認(rèn)一致的賬目；2、本“往來對賬表”僅表示對賬